Баланс составить: Как заполнить бухгалтерский баланс: инструкция для чайников

Как составить прогнозный баланс и что с ним делать? — Лилия Саетгалиева на vc.ru

Прогнозный баланс составляется в процессе бюджетирования. Сначала составляем Бюджет движения денежных средств, Бюджет доходов и расходов. Прогнозный баланс составляется по типу бухгалтерского баланса. Активы включают в себя долгосрочные и краткосрочные. Пассивы — собственный капитал, долгосрочные и краткосрочные обязательства.

223
просмотров

Шаги по построению прогнозного баланса.

Шаг 1

Определяем остатки на начало периода. Обычно прогнозный баланс составляют в ноябре предыдущего года на следующий. В этот момент еще не наступил конец года, а тем более не составлен бухгалтерский баланс по фактическим данным. Поэтому, сначала нужно составить прогноз баланса на начало. Обычно это 1 января следующего года. Берем данные за предыдущие 10 месяцев года и корректируем их на прогнозные данные по ноябрю-декабрю. Баланс на начало года готов.

Шаг 2

Обороты по счетам.

По каждой статье баланса нужно спрогнозировать увеличение сумм по оборотам и снижение. Например, увеличение по статье “Запасы” произойдет в случае новых поступлений товаров. А уменьшение — при продаже партии товаров, которую мы спишем в себестоимость.

Шаг 3

Расчет остатков на конец следующего года.

Производится следующим образом.

Остатки на начало года + операции, увеличивающие сумму по статье

— операции, уменьшающие сумму по статье = остаток на конец года.

Кроме Бюджетов, в качестве исходных данных для составления

прогнозного баланса будут служить бухгалтерские данные, отчеты по

продажам, по стоимости основных средств, амортизации, складских

остатков товаров, дебиторской и кредиторской задолженности,

действующие договоры и контракты на стадии подписания многие

другие документы.

Анализ прогнозных данных

В процессе бюджетирования мы составляем Бюджеты движения денежных средств, Доходов и расходов и Прогнозный баланс.

На основании этих данных мы можем сделать анализ. Так, по бюджету движения денежных средств, составленному на год вперед, можно понять хватит ли нам денег на этот период, в каком месяце возможен недостаток финансов.

По бюджету доходов и расходов мы можем проанализировать такие показатели как доходность компании, как изменяются промежуточные показатели прибыли, такие как валовая, операционная, чистая. Определяем, что повлияло на эти показатели.

По прогнозному балансу мы можем рассчитать будущую ликвидность и платежеспособность. То есть насколько оборотные активы могут погасить текущие платежи. Расчет финансовой устойчивости дает понять, будет ли фирма стабильной в ближайшее время, насколько велика вероятность ее банкротства.

Рентабельность и оборачиваемость — это показатели эффективности бизнеса. Они рассчитываются на основе баланса и бюджета доходов и расходов. К примеру, рентабельность капитала рассчитывается как отношение чистой прибыли к среднегодовой стоимости активов компании. А оборачиваемость дебиторской задолженности, как отношение выручки к среднегодовой стоимости дебиторской задолженности.

Если по данным бухгалтерской отчетности, мы рассчитываем эти показатели на основе так сказать “посмертного” учета, то анализ прогнозных данных позволяет нам заглянуть в будущее нашего бизнеса и понять, что нас может ожидать в ближайший год. И это же нам поможет скорректировать какие-то бизнес-процессы компании, если мы хотим добиться лучших результатов.

Что делать с данными анализа

Для чего мы составляем бюджеты, делаем прогнозы и анализ? В бизнесе важно отслеживать текущее положение вещей, поиск вариантов решения и улучшения имеющейся ситуации.

На основе анализа фактических и прогнозных данных можно увидеть, что идет не так. И принимать управленческие решения. Эта и есть главная цель всех предыдущих действий. Весь алгоритм шагов в управленческом учете можно расписать так:

Примеры решений, которые можно принимать на основе выводов по результатам анализа:

1. Упала оборачиваемость запасов. Причин тут может быть несколько: плохие продажи, затоваренность складов, логистические схемы неправильно проработаны.

Что делаем? Ищем конкретную причину и решаем как улучшить ситуацию, чтобы в следующем отчетном периоде повысить оборачиваемость. Например, увеличиваем продажи.

2. Ухудшились показатели ликвидности. Имеется недостаток оборотных средств для погашения текущих обязательств. Причины — высокая закредитованность, большая нагрузка по кредиторской задолженности, низкая доля оборотных активов.

Что делаем? Стараемся снизить задолженность перед банками, сделать реструктуризацию долгов, расписываем график погашения кредиторской задолженности.

3. Невысокая финансовая устойчивость. Здесь важным моментом является соотношение между собственными источниками финансирования компании и заемными. По нормативу коэффициента автономии оно должно быть на уровне 0,5. Это означает, что 50% компании должны быть обеспечены собственными средствами, а другие 50% — заемными. А мы получили значение 0,3. То есть 30% — собственный капитал и 70% — заемный капитал.

Что делаем? Стараемся выровнять удельный вес собственного и заемного капитал в структуре пассивов. К примеру заемных средств больше. Величина собственного капитала увеличивается чаще за счет нераспределенной прибыли. То есть стремимся к росту прибыли. И гасим долги постепенно.

Формирование промежуточной бухгалтерской отчетности в 1С при ликвидации компании

25.11.2020

Как в программах «1С:Предприятие 8» сформировать бухгалтерскую промежуточную отчетность при ликвидации компании с кодом отчетного периода «94» на бланке с двухмерным штрихкодом?

Промежуточный ликвидационный баланс составляется на дату окончания срока для предъявления требований кредиторов. Заполнить такой баланс можно по обычной типовой форме, утв. приказом Минфина России от 02.07.2020 № 66н. В наименовании баланса вручную указывается: «Промежуточный ликвидационный баланс».

Уведомить налоговые органы о составлении баланса следует по форме Р15016 «Заявление (уведомление) о ликвидации юридического лица», утв. приказом ФНС России от 31.08.2020 № ЕД-7-14/617@. На Титульном листе заявления необходимо установить код причины представления «4» (рис 1):

Рис. 1

Окончательный ликвидационный баланс необходимо составить после завершения расчетов с кредиторами. Для этого нужно выбрать из предопределенного списка на Титульном листе баланса статус отчета – «Ликвидационный» (рис. 2):

Рис. 2

В программах 1С ликвидационная бухгалтерская отчетность представляется в налоговые органы в электронном виде по формату, рекомендованному письмом ФНС России от 25.11.2019 № ВД-4-1/24013@. При этом автоматически устанавливается код «90» (рис. 3):

Рис. 3

Вместе с ликвидационным балансом в ИФНС представляется форма Р15016 «Заявление (уведомление) о ликвидации юридического лица» (утв. приказом ФНС России от 31.08.2020 № ЕД-7-14/617@) (см. рис.1). На Титульном листе заявления необходимо установить код причины представления «7».

Обратите внимание, ранее в «1С:Предприятии» поддерживалась возможность представления Промежуточной бухгалтерской отчетности, при этом на Титульном листе бухгалтерской отчетности автоматически устанавливался код «94 – Промежуточная бухгалтерская отчетность при ликвидации». Такая возможность была предусмотрена форматом электронного представления, утв. приказом ФНС России от 20.03.2017 № ММВ-7-6/228@ (приказ утратил силу 18.07.2017) (рис. 4):

Рис. 4

Начиная с отчетности за 2019 год для «обычной» бухгалтерской отчетности действуют форматы электронного представления, утв. приказом ФНС России от 13.11.2019 № ММВ-7-1/570@. Форматом предусмотрены следующие коды бухгалтерской отчетности (рис. 5):

Рис. 5

Таким образом, код «94» при электронном представлении бухгалтерской отчетности с 2019 года теперь означает первый отчетный год, отличный по продолжительности от календарного. Код устанавливается автоматически, если дата регистрации в Справочнике Организации указана не с начала отчетного периода.

Темы:

1С:Предприятие 8

, ликвидация организации

, промежуточная отчетность

, отчетность организации

Рубрика:
1С:Предприятие 8
, Бухгалтерская отчетность

Поделиться с друзьями:

Подписаться на комментарии

Отправить на почту

Печать

Написать комментарий

Вышел свежий декабрьский электронный номер журнала «БУХ.1С»
Опубликована видеозапись лекции о самозанятых и сделках с ними, учете в 1С
Выпущена версия 4.0.4 продукта «1С:Касса»
Отчет о движении средств по зарубежным счетам до 1 декабря 2022 года: кто сдает и как отчитаться
Когда сдавать бухгалтерскую отчетность, если руководитель мобилизован

Как составить баланс: пошаговое руководство

Составление баланса — важная практика, которую необходимо выполнять ежеквартально или ежемесячно. Этот финансовый отчет дает представление о финансовом состоянии вашей компании, подробно описывая ваши активы, обязательства и акционерный капитал.

Не знаете, как составить баланс? Ниже мы углубимся в цель создания балансовых отчетов (также известных как отчеты о чистой стоимости), а затем предоставим пошаговое руководство о том, как составить свой собственный.

‍

Что такое баланс?

Бухгалтерский баланс — это моментальный снимок финансового положения вашей компании. Бухгалтерские балансы помогают в финансовом планировании и дают предприятиям представление об активах, обязательствах и собственном капитале компании. Это один из трех основных финансовых отчетов, который должен иметь каждый владелец бизнеса для выполнения финансового моделирования и бухгалтерского учета, а два других документа — это отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств.

Бухгалтерский баланс по своей сути является одним из наиболее точных способов анализа финансового положения компании. В развернутом виде балансовый отчет может показать вам:

• Чем владеет компания
• Чем компания должна
• Сколько было инвестировано в компанию

Как следует из названия, активы вашей компании всегда должны быть равна сумме ваших обязательств и собственного капитала. Некоторые предприятия используют учет хеджирования, чтобы уменьшить влияние волатильности в финансовой отчетности, однако отчет должен быть сбалансированным. Если какой-либо из них не выровнен, ваши расчеты или обозначения неверны. По данным Гарвардского университета:

«Балансовый отчет — это финансовый отчет, в котором сообщается так называемая «балансовая стоимость» [активы-обязательства] организации, рассчитанная путем вычитания всех обязательств компании и акционерного капитала из ее общих активов».

Назначение балансового отчета 

Балансовый отчет — это снимок финансового положения компании в определенный момент времени. Это критическое измерение как внутри компании, так и снаружи, но по разным причинам: 

Внутренний анализ

Бухгалтерские балансы помогут вам увидеть, преуспевает бизнес или испытывает трудности. Анализируя свою позицию ликвидности (т. е. денежные средства и дебиторскую задолженность), вы увидите, сможете ли вы позволить себе предстоящие расходы или справиться с рыночным шоком. Кроме того, вы можете анализировать исторические тенденции в ваших активах и пассивах, чтобы убедиться, что ваш бизнес работает правильно, или быстро выявить проблемные области. Если цифры выглядят не очень хорошо, это может вызвать внутренние изменения в том, как вы ведете бизнес.

Внешняя оценка

Балансовые отчеты — это инструмент, который помогает инвесторам, кредиторам, заинтересованным сторонам и внешним регулирующим органам оценивать финансовое положение бизнеса, доступные в настоящее время ресурсы и способы их финансирования. Для инвесторов это может помочь им понять, будет ли разумно инвестировать в компанию. Они могут экстраполировать эти цифры, чтобы определить другие показатели финансовой деятельности, такие как отношение долга к собственному капиталу, мультипликатор собственного капитала, прибыльность и ликвидность. Для внешних аудиторов балансовый отчет может помочь им подтвердить, что компания соблюдает законы об отчетности.

‍

Что на балансе?

Практически каждый баланс сводится к следующему уравнению:

Активы = Пассивы + Собственный капитал

Кроме того, это уравнение привязано к определенной дате, известной как «отчетная дата». Хотя это зависит от вашего бизнеса, в большинстве случаев балансовый отчет следует составлять, а затем распространять по крайней мере ежеквартально, если не ежемесячно. Крупные предприятия часто создают ежемесячные балансовые отчеты, в то время как малые предприятия или стартапы обычно составляют их ежеквартально.

Балансовые отчеты состоят из трех основных элементов:

1.

Активы 

Раздел балансового отчета об активах показывает, какие ценности принадлежат вашему предприятию. Эти активы обычно располагаются в порядке ликвидности — другими словами, насколько легко их можно превратить в наличные деньги. Обычно они подразделяются на две категории активов:

Оборотные активы

Активы, которые могут быть конвертированы в денежные средства в течение года. Они имеют различные подкатегории, в том числе:

• Денежные средства и их эквиваленты — Ваши наиболее ликвидные активы — наличные деньги, чеки и деньги, хранящиеся на вашем банковском счете.

• Дебиторская задолженность — Деньги, которые должны ваши клиенты, которые будут выплачены в ближайшем будущем.

• Рыночные ценные бумаги – торгуемые инвестиции, которые можно легко продать.

• Предоплаченные расходы — Ценности, за которые вы уже заплатили, например страховка или аренда.

• Инвентарь – Оборудование, сырье и готовая продукция.

Долгосрочные активы

Согласно Investopedia, долгосрочные активы (также называемые неликвидными или неликвидными активами и внеоборотными активами) определяются как «стоимость основных средств компании, может использоваться более 1 года за вычетом амортизации». К ним относятся:  

• Основные средства – Имущество, здания, оборудование и машины.

• Нематериальные активы – Нефизические активы, такие как патенты, авторские права, лицензии и соглашения о франшизе.

• Долгосрочные ценные бумаги – Инвестиции, которые не могут быть проданы в течение года, такие как облигации или недвижимость.

2. Обязательства 

Раздел пассивов баланса показывает, какие деньги вы в настоящее время должны другим, включая текущие расходы и различные формы долга. Обязательства делятся на две подкатегории. Это либо долгосрочные обязательства (также называемые долгосрочными обязательствами), либо текущие обязательства.

• Краткосрочные обязательства – Коммунальные услуги, налоги, арендная плата, кредиторская задолженность и платежи в счет процентов по долгосрочным долгам, таким как бизнес-кредиты или кредитные карты

• срочные долги.

Дополнительную информацию см. в нашем руководстве по расчету обязательств.

3. Акционерный капитал

Раздел акционерного капитала баланса показывает стоимость средств, которые акционеры вложили в компанию, а также нераспределенную прибыль. Для получения нераспределенной прибыли компания должна выплатить дивиденды из чистой прибыли. Акционерный капитал = общие активы — общие обязательства.

‍

Как составить баланс за 8 шагов

Теперь, когда вы знаете, что содержится в балансе, как составить свой собственный? Выполните следующие действия: 

Шаг 1.

Выберите дату баланса

Балансовый отчет предназначен для отображения всех ваших бизнес-активов, обязательств и акционерного капитала на определенный день года или в течение определенного периода времени. . Большинство компаний готовят отчеты ежеквартально, обычно в последний день марта, июня, сентября и декабря. Компании также могут составлять балансовые отчеты ежемесячно, и в этом случае они будут отчитываться в последний день каждого месяца.

Шаг 2. Перечислите все ваши активы

После того, как вы установили дату, ваша следующая задача — перечислить все ваши текущие активы в отдельных позициях. Чтобы сделать этот раздел более действенным, лучше разделить их в порядке ликвидности. В первую очередь идут более ликвидные активы, такие как денежные средства и дебиторская задолженность, тогда как неликвидные активы, такие как товарно-материальные запасы, идут в последнюю очередь. После перечисления текущего актива вам нужно будет включить свои внеоборотные (долгосрочные). Не забудьте также включить неденежные активы.

Шаг 3: Сложите все ваши активы

После детализации различных категорий активов сложите их все. Окончательный подсчет затем будет проходить в категории общих активов. Чтобы убедиться, что ваши цифры верны, дважды проверьте эту цифру в главной бухгалтерской книге компании.

Этап 4: Определение текущих обязательств

Перечислите текущие обязательства, подлежащие оплате в течение года после отчетной даты. К ним относятся кредиторская задолженность, краткосрочная кредиторская задолженность и начисленные обязательства.

Шаг 5: Расчет долгосрочных обязательств

Перечислите обязательства, которые не будут погашены в течение года. К ним относятся долгосрочные векселя, облигации к оплате, пенсионные планы и ипотечные кредиты.

Шаг 6: Сложите обязательства

Сложите промежуточную сумму текущих обязательств с промежуточной суммой долгосрочных обязательств, чтобы найти общую сумму обязательств.

Шаг 7: Расчет собственного капитала

Определите нераспределенную прибыль и оборотный капитал вашего бизнеса, а также общий акционерный капитал. Нераспределенная прибыль — это прибыль бизнеса, которая резервируется для реинвестирования (не распределяется в качестве дивидендов акционерам). Акционерный капитал представляет собой комбинацию акционерного капитала и нераспределенной прибыли.

Шаг 8: Суммируйте обязательства и собственный капитал

Если ваши обязательства + собственный капитал = активы, вы выполнили баланс правильно. Если это не так, вам, возможно, придется вернуться и пересмотреть свою работу.

Рампа: лучший обзор и помощь в закрытии книг быстрее

Включив три основных финансовых отчета (балансовый отчет, отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств) в свой календарь, вы получите более четкое представление о финансовом будущем вашей компании, что поможет вам принимать более эффективные деловые и финансовые решения. Однако составление балансовых отчетов на ежеквартальной или ежемесячной основе может занять много времени даже при использовании программного обеспечения для бухгалтерского учета или бухгалтерского учета.

Здесь на помощь приходит Рамп.

Ramp — единственная корпоративная карта, которая может помочь вам упростить процесс создания баланса и быстрее закрывать бухгалтерские книги в конце месяца. Это достигается благодаря автоматизированному управлению расходами и платформе отслеживания расходов в режиме реального времени, встроенной в карту.

С Рэмпом в вашей команде проще составить баланс и быстрее закрывать бухгалтерские книги. Оцените возможности Ramp уже сегодня и улучшите финансовое положение своей компании.

Составление балансового отчета является важной практикой, которую необходимо проводить ежеквартально или ежемесячно. Этот финансовый отчет дает представление о финансовом состоянии вашей компании, подробно описывая ваши активы, обязательства и акционерный капитал.

Не знаете, как создать баланс? Ниже мы углубимся в цель создания балансовых отчетов (также известных как отчеты о чистой стоимости), а затем предоставим пошаговое руководство о том, как составить свой собственный.

‍

Что такое баланс?

Бухгалтерский баланс — это моментальный снимок финансового положения вашей компании. Бухгалтерские балансы помогают в финансовом планировании и дают предприятиям представление об активах, обязательствах и собственном капитале компании. Это один из трех основных финансовых отчетов, который должен иметь каждый владелец бизнеса для выполнения финансового моделирования и бухгалтерского учета, а два других документа — это отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств.

‍

Получите наш бесплатный шаблон баланса

Сообщение об ошибке

Спасибо! Теперь шаблон будет загружен!

Ой! Что-то пошло не так при отправке формы. Пожалуйста, попробуйте обновить страницу.

Бухгалтерский баланс по своей сути является одним из наиболее точных способов анализа финансового положения компании. В развернутом виде балансовый отчет может показать вам:

• Чем владеет бизнес
• Чем владеет бизнес должен
• Сумма инвестиций в компанию

Как следует из названия, активы вашей компании всегда должны быть равны сумме ваших обязательств и собственного капитала. Некоторые предприятия используют учет хеджирования, чтобы уменьшить влияние волатильности в финансовой отчетности, однако отчет должен быть сбалансированным. Если какой-либо из них не выровнен, ваши расчеты или обозначения неверны. Согласно Гарвардскому университету:

«Балансовый отчет — это финансовый отчет, в котором сообщается так называемая «балансовая стоимость» [активы — пассивы] организации, рассчитанная путем вычитания всех обязательств компании и акционерного капитала из ее общие активы».

Назначение балансового отчета 

Балансовый отчет — это моментальный снимок финансового положения компании в определенный момент времени. Это критически важный показатель как для внутренних, так и для внешних факторов, но по разным причинам: 

Внутренний анализ

Балансовые отчеты помогают увидеть, преуспевает бизнес или испытывает трудности. Анализируя свою позицию ликвидности (т. е. денежные средства и дебиторскую задолженность), вы увидите, сможете ли вы позволить себе предстоящие расходы или справиться с рыночным шоком. Кроме того, вы можете анализировать исторические тенденции в ваших активах и пассивах, чтобы убедиться, что ваш бизнес работает правильно, или быстро выявить проблемные области. Если цифры выглядят не очень хорошо, это может вызвать внутренние изменения в том, как вы ведете бизнес.

Внешняя оценка

Балансовые отчеты — это инструмент, который помогает инвесторам, кредиторам, заинтересованным сторонам и внешним регулирующим органам оценивать финансовое положение бизнеса, доступные в настоящее время ресурсы и способы их финансирования. Для инвесторов это может помочь им понять, будет ли разумно инвестировать в компанию. Они могут экстраполировать эти цифры, чтобы определить другие показатели финансовой деятельности, такие как отношение долга к собственному капиталу, мультипликатор собственного капитала, прибыльность и ликвидность. Для внешних аудиторов балансовый отчет может помочь им подтвердить, что компания соблюдает законы об отчетности.

‍

Что на балансе?

Практически каждый баланс сводится к следующему уравнению:

Активы = Пассивы + Собственный капитал

Кроме того, это уравнение привязано к определенной дате, известной как «отчетная дата». Хотя это зависит от вашего бизнеса, в большинстве случаев балансовый отчет следует составлять, а затем распространять по крайней мере ежеквартально, если не ежемесячно. Крупные предприятия часто создают ежемесячные балансовые отчеты, в то время как малые предприятия или стартапы обычно составляют их ежеквартально.

Балансовые отчеты состоят из трех основных элементов:

1.

Активы 

Раздел балансового отчета об активах показывает, какие ценности принадлежат вашему предприятию. Эти активы обычно располагаются в порядке ликвидности — другими словами, насколько легко их можно превратить в наличные деньги. Обычно они подразделяются на две категории активов:

Оборотные активы

Активы, которые могут быть конвертированы в денежные средства в течение года. Они имеют различные подкатегории, в том числе:

• Денежные средства и их эквиваленты — Ваши наиболее ликвидные активы — наличные деньги, чеки и деньги, хранящиеся на вашем банковском счете.

• Дебиторская задолженность — Деньги, которые должны ваши клиенты, которые будут выплачены в ближайшем будущем.

• Рыночные ценные бумаги – торгуемые инвестиции, которые можно легко продать.

• Предоплаченные расходы — Ценности, за которые вы уже заплатили, например страховка или аренда.

• Инвентарь – Оборудование, сырье и готовая продукция.

Долгосрочные активы

Согласно Investopedia, долгосрочные активы (также называемые неликвидными или неликвидными активами и внеоборотными активами) определяются как «стоимость основных средств компании, может использоваться более 1 года за вычетом амортизации». К ним относятся:  

• Основные средства – Имущество, здания, оборудование и машины.

• Нематериальные активы – Нефизические активы, такие как патенты, авторские права, лицензии и соглашения о франшизе.

• Долгосрочные ценные бумаги – Инвестиции, которые не могут быть проданы в течение года, такие как облигации или недвижимость.

2. Обязательства 

Раздел пассивов баланса показывает, какие деньги вы в настоящее время должны другим, включая текущие расходы и различные формы долга. Обязательства делятся на две подкатегории. Это либо долгосрочные обязательства (также называемые долгосрочными обязательствами), либо текущие обязательства.

• Краткосрочные обязательства – Коммунальные услуги, налоги, арендная плата, кредиторская задолженность и платежи в счет процентов по долгосрочным долгам, таким как бизнес-кредиты или кредитные карты

• срочные долги.

Дополнительную информацию см. в нашем руководстве по расчету обязательств.

3. Акционерный капитал

Раздел акционерного капитала баланса показывает стоимость средств, которые акционеры вложили в компанию, а также нераспределенную прибыль. Для получения нераспределенной прибыли компания должна выплатить дивиденды из чистой прибыли. Акционерный капитал = общие активы — общие обязательства.

‍

Как составить баланс за 8 шагов

Теперь, когда вы знаете, что содержится в балансе, как составить свой собственный? Выполните следующие действия: 

‍

Получите наш бесплатный шаблон баланса

Сообщение об ошибке

Спасибо! Теперь шаблон будет загружен!

Ой! Что-то пошло не так при отправке формы. Пожалуйста, попробуйте обновить страницу.

Шаг 1: Выберите дату балансового отчета

Балансовый отчет предназначен для отображения всех ваших бизнес-активов, обязательств и акционерного капитала на определенный день года или в течение определенного периода времени. Большинство компаний готовят отчеты ежеквартально, обычно в последний день марта, июня, сентября и декабря. Компании также могут составлять балансовые отчеты ежемесячно, и в этом случае они будут отчитываться в последний день каждого месяца.

Шаг 2. Перечислите все ваши активы

После того, как вы установили дату, ваша следующая задача — перечислить все ваши текущие активы в отдельных позициях. Чтобы сделать этот раздел более действенным, лучше разделить их в порядке ликвидности. В первую очередь идут более ликвидные активы, такие как денежные средства и дебиторская задолженность, тогда как неликвидные активы, такие как товарно-материальные запасы, идут в последнюю очередь. После перечисления текущего актива вам нужно будет включить свои внеоборотные (долгосрочные). Не забудьте также включить неденежные активы.

Шаг 3: Сложите все ваши активы

После детализации различных категорий активов сложите их все. Окончательный подсчет затем будет проходить в категории общих активов. Чтобы убедиться, что ваши цифры верны, дважды проверьте эту цифру в главной бухгалтерской книге компании.

Этап 4: Определение текущих обязательств

Перечислите текущие обязательства, подлежащие оплате в течение года после отчетной даты. К ним относятся кредиторская задолженность, краткосрочная кредиторская задолженность и начисленные обязательства.

Шаг 5: Расчет долгосрочных обязательств

Перечислите обязательства, которые не будут погашены в течение года. К ним относятся долгосрочные векселя, облигации к оплате, пенсионные планы и ипотечные кредиты.

Шаг 6: Сложите обязательства

Сложите промежуточную сумму текущих обязательств с промежуточной суммой долгосрочных обязательств, чтобы найти общую сумму обязательств.

Шаг 7: Расчет собственного капитала

Определите нераспределенную прибыль и оборотный капитал вашего бизнеса, а также общий акционерный капитал. Нераспределенная прибыль — это прибыль бизнеса, которая резервируется для реинвестирования (не распределяется в качестве дивидендов акционерам). Акционерный капитал представляет собой комбинацию акционерного капитала и нераспределенной прибыли.

Шаг 8: Суммируйте обязательства и собственный капитал

Если ваши обязательства + собственный капитал = активы, вы выполнили баланс правильно. Если это не так, вам, возможно, придется вернуться и пересмотреть свою работу.

Рампа: лучший обзор и помощь в закрытии книг быстрее

Включив три основных финансовых отчета (балансовый отчет, отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств) в свой календарь, вы получите более четкое представление о финансовом будущем вашей компании, что поможет вам принимать более эффективные деловые и финансовые решения. Однако составление балансовых отчетов на ежеквартальной или ежемесячной основе может занять много времени даже при использовании программного обеспечения для бухгалтерского учета или бухгалтерского учета.

Здесь на помощь приходит Рамп.

Ramp — единственная корпоративная карта, которая может помочь вам упростить процесс создания баланса и быстрее закрывать бухгалтерские книги в конце месяца. Это достигается благодаря автоматизированному управлению расходами и платформе отслеживания расходов в режиме реального времени, встроенной в карту.

С Рэмпом в вашей команде проще составить баланс и быстрее закрывать бухгалтерские книги. Оцените возможности Ramp уже сегодня и улучшите финансовое положение своей компании.

‍

Как составить баланс, используя простое уравнение баланса

Регулярный анализ финансового положения предприятия жизненно важен для поддержания организации на правильном пути. А балансовый отчет является одним из самых важных финансовых отчетов для анализа, потому что он дает представление о чистой стоимости вашей компании за определенное время.

Что такое баланс?

Бухгалтерский баланс представляет собой бухгалтерский отчет, в котором содержится краткая информация о финансовом состоянии компании за определенный период. Также известное как отчет о финансовом положении, сводка показывает активы, обязательства и собственный капитал компании на одной странице.

Очень важно знать, как составить баланс. Владельцы бизнеса просматривают его, чтобы отслеживать доходы и расходы компании. Кредиторы и кредиторы учитывают данные баланса при принятии решений о том, имеет ли компания право на получение банковских кредитов или корпоративной кредитной карты. Потенциальные инвесторы анализируют деятельность компании, сравнивая, чем владеет компания, и тем, что она должна. Эти сценарии являются тремя наиболее типичными, но есть и много других вариантов использования балансового отчета.

Как составить баланс.

Бухгалтерский баланс включает три компонента: активы, обязательства и собственный капитал. Он разделен на две части: активы находятся на левой стороне, а общие обязательства и собственный капитал — на правой стороне. Как следует из названия, баланс должен всегда балансировать. Активы слева будут равны обязательствам и собственному капиталу справа.

Бухгалтерский баланс отражает количество активов и пассивов на конечный момент отчетного или отчетного периода. Большинство балансовых отчетов составляются за 12 месяцев, хотя вы можете установить любой период времени. Окончательные цифры отражают состояние компании в последний день отчета.

При создании баланса элементы должны быть перечислены в порядке ликвидности, начиная с наиболее ликвидных активов, таких как денежные средства и товарно-материальные запасы. Элементы, которые сложнее ликвидировать, идут в конец списка.

Уравнение баланса.

Бухгалтерский баланс должен заканчиваться двумя колонками с соответствующими цифрами внизу.

Основное уравнение учета:

Активы = Обязательства + Капитал

Активы слева будут равны обязательствам и капиталу справа. При просмотре балансового отчета два столбца будут отражать уравнение балансового отчета с постатейными счетами, показывающими, как складываются две стороны.

Три аспекта баланса в деталях.

Тремя статьями, необходимыми для уравнения баланса, являются активы, пассивы и собственный капитал. Вот подробнее о том, как составить балансовый отчет, используя три части.

Активы.

Активы включают в себя все, чем владеет бизнес, что может быть выражено в долларах. Отражайте активы как дебетовые, за исключением счетов накопленной амортизации, которые имеют кредитовые остатки. Примеры активов в отчете о финансовом положении компании включают:

• Cash 
• Inventory
• Supplies
• Accounts receivable
• Prepaid expenses
• Equipment, vehicles, and machinery
• Furniture and fixtures
• Land, buildings, and properties
• Improvements

The last four assets are известны как основные или долгосрочные активы. Ожидается, что они прослужат дольше года и со временем могут обесцениться.

В зависимости от сложности вашего бизнеса вам могут понадобиться классифицированные балансовые отчеты. В случае подробного баланса счета группируются и представляются по категориям. Наиболее распространенные классификации активов, расположенные в порядке ликвидности:

• Текущие активы
• Инвестиции
• Основные средства
• Нематериальные активы
• Прочие активы

Обязательства.

Обязательства — обязательства компании — суммы, причитающиеся кредиторам. Общие обязательства обычно представляются как кредитовые остатки. Наряду с собственным капиталом или акционерным капиталом они расположены в правой части баланса, чтобы отображать требования к активам бизнеса.

Например, бухгалтерский баланс показывает активы на сумму 250 000 долларов, обязательства на 150 000 долларов и собственный капитал на 100 000 долларов. Кредиторы предъявляют иск в размере 150 000 долларов против активов компании в размере 250 000 долларов. Как только долги будут погашены, владелец может потребовать свой капитал в размере 100 000 долларов.

Типичные счета пассивов, указанные в балансе фирмы, включают:

• Кредиторская задолженность
• Задолженность по заработной плате
• Проценты к уплате
• Подоходный налог к ​​уплате
• Депозиты клиентов

900

• Краткосрочные обязательства
• Долгосрочные обязательства

Долгосрочные обязательства включают капитальную аренду, отсроченное вознаграждение и банковские кредиты со сроком более чем один год.

Собственный или акционерный капитал.

Собственный капитал равен сумме активов за вычетом обязательств и представляет собой сумму собственного капитала, вложенного в фирму. Его также называют балансовой стоимостью компании. Собственный капитал относится к предприятиям, которые являются индивидуальными предпринимателями, а акционерный капитал относится к корпорациям. Как и в случае с обязательствами, счета собственного капитала владельцев и акционеров отражаются как кредиты.

Примером того, как на счете собственного капитала владельца будет отображаться собственный капитал, является одна строка, показывающая имя единственного владельца: Марк Джонсон, Капитал. В разделе акционерного капитала представлено больше счетов, чем в разделе баланса, посвященном собственному капиталу. Три типичных счета акционерного капитала:

• Привилегированные акции
• Обыкновенные акции
• Нераспределенная прибыль

Образец баланса.

Просмотрите приведенный выше пример балансового отчета от Apple, Inc. , чтобы понять, как читать балансовый отчет. Независимо от размера компании баланс должен быть четким и понятным. В обоих столбцах перечислены их позиции с общей суммой, равной другой, чтобы сбалансировать.

Не все балансовые отчеты используют лево-правую или двойную бухгалтерскую форму. При сравнении других временных рамок баланс может отображаться в виде сложенных разделов. Тем не менее, ясно видно, как каждая часть уравнения баланса складывается и уравновешивается.

Как читать баланс.

Балансовый отчет дает представление о нескольких важных факторах бизнеса. Просмотр отчета предоставит ценную финансовую информацию о следующих факторах.

Ликвидность.

Сравнение активов компании с ее обязательствами за определенный период дает представление о ликвидности компании — когда текущие активы превышают текущие обязательства, бизнес имеет денежный поток для покрытия своих краткосрочных финансовых обязательств. Строки в верхней части раздела активов являются наиболее ликвидными, а это означает, что эти активы могут быть конвертированы в наличные деньги быстрее всего.

Использование.

Сравнение долга с собственным капиталом владельца или акционеров является распространенным способом анализа левериджа в балансе. Когда обязательства или долг высоки, консервативный инвестор может быть встревожен. Но более высокие обязательства не обязательно означают, что у бизнеса проблемы — у компании может быть стратегический рычаг.

Кредитное плечо описывает, какая часть оборотного капитала компании приходится на заемные средства, и может быть полезной метрикой финансового риска, которому подвергается компания. Предприятия, использующие заемные средства, могут агрессивно расширяться, и для роста им необходимо влезать в долги.

Норма прибыли.

Потенциальные инвесторы хотят знать, насколько прибыльна компания — это помогает им решить, будут ли инвестиции в компанию прибыльными. Такие расчеты, как рентабельность инвестированного капитала (ROIC), рентабельность собственного капитала (ROE) и рентабельность активов (ROA), требуют информации, представленной в балансе, для определения коэффициентов доходности.