Бухучет в ооо: Бухучёт: организация, введение самостоятельно| Бухгалтерский учет: проводки, счета без бухгалтера

Как вести бухгалтерский учет в ООО?

Планируя открыть ООО и начать бизнес подумайте о том, кто будет вести вашу бухгалтерию. Не стоит откладывать это дело до первой отчетности.

Зарегистрировали ООО не больше 3 месяцев назад?

Тогда дарим вам 3 месяца работы в Контур.Бухгалтерии — онлайн-сервисе для учета, налогов, зарплаты и сдачи отчетности через интернет.

Отправить заявку

Какие законы и документы регламентируют бухучет?

Организации обязаны вести бухгалтерский учет независимо от налогового режима и формы собственности (Федеральный закон 402-ФЗ “О бухгалтерском учете”). Также субъекты малого бизнеса имеют право на применение упрощенной бухгалтерской отчетности с сокращенным планом счетов. 

Ещё один блок документов — федеральные стандарты бухучета (ФСБУ), которые поясняют, как на практике вести учет. 

И еще один документ — план счетов бухгалтерского учета. Компания формирует и утверждает собственный план счетов на основании этого плана.

Как начать бухучет в ООО?

Бухгалтерская отчетность сдается один раз в году, но бухучет ведется систематично, чтобы избежать лишней суеты перед отчетностью и ошибок в отчетах. Первый бухучет в ООО начинается еще до первой сделки. Сразу после получения документов о регистрации организации можно формировать локальные нормативные акты для регулирования бухучета в компании: учетную политику, план счетов и формы первичных документов.

Что такое учетная политика организации?

Учетная политика — это свод правил бухучёта и плана счетов. Организация имеет право самостоятельно разрабатывать её. После формирования учетной политики директор утверждает её в течение 90 дней после регистрации организации.

В маленькой организации учетную политику принимают один раз на срок работы предприятия. Но при необходимости в него вносятся изменения: если у фирмы появляется новое направление деятельности или происходят изменения в законах и нормах. Учетная политика влияет на показатели финансового состояния организации, нельзя недооценивать ее значение при составлении.

Контролирующие органы при проверках в первую очередь запрашивают учетную политику организации. Пропишите в ней особенности бухучета бизнеса со ссылками на законодательные акты, чтобы при проверке инспектор не трактовал их иначе.

Ознакомьтесь с образцами учетной политики для ООО и ИП на УСН в веб-сервисе для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия.

Узнать больше

В учетной политике описывается бухгалтерский и налоговый учет. В разделе о бухучета заполните:

• Положение о лице, которое отвечает за бухучет: это может быть директор, бухгалтер или бухгалтерия на аутсорсе..
• Методы оценки активов и обязательств.
• Способы контроля хозяйственные операции.
• Типы классификации доходов и расходов компании: выделите отдельно доходы и расходы от прямой деятельности и остальные.
• Рабочий план счетов и регистры бухучета.
• Формы первичных документов.
• Форма пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.
• Правила документооборота и технология обработки учетных данных.
• Критерий оценки ошибки для признания ее существенной.
• Список сотрудников, которые имеют право подписывать документы.
• Другие правила и принципы, которые влияют на организацию бухучета.

Для налогового учета важно прописать правила для исчисления налогов:

• Регистры налогового учета.
• Порядок дифференциации расходов на прямые и косвенные — необходимо для расчета налога на прибыль.
• Метод оценки незавершенного производства и метод оценки при реализации покупных товаров или при запуске в производство производственных запасов.
• Принцип расчета себестоимости продукции и покупных товаров.
• Принцип переноса стоимости имущества в материальные расходы: сразу после ввода в эксплуатацию или в течение нескольких отчетных периодов.
• Принцип начисления амортизации имущества.
• Принципы создания и использования резервов.

Каждая организация составляет учетную политику, исходя из специфики своего бизнеса. Лучше доверить работу над этим документом профессионалу, так как он важен для всей дальнейшей работы организации. . 

Если в учетной политике не прописать основные положения, то компании выставят штраф — 10 000 ₽. При повторном нахождении нарушений штраф увеличится, а административным лицам грозит дисквалификация. 

Первичные документы и план счетов

Первичные документы — это база для ведения бухучета. К первичке относятся платежные поручения, акты приемки, кассовые приходно-расходные ордера, счета, товарные накладные и счета-фактуры. Организации могут самостоятельно разработать их форму, главное внести обязательные реквизиты:

• Наименование документа, т.е., финансово-экономическое содержание хозяйственной операции. 
• Юридическое название организаций, которое участвует в операции. Иногда указываются юридические адреса и банковские реквизиты участников.
• Дата составления документа.
• Содержание хозяйственной операции и ее измерители.
• Подписи ответственных лиц, которые имеют право подписывать первичку.

Компания может и не разрабатывать собственную форму, а использовать стандартные.

Ведение бухгалтерии в ООО или ИП

После подготовительного этапа начинается ведение бухгалтерии. Этот процесс включает в себя:

• Создание внутренних и сбор внешних первичных документов, их проверка, обработка, исполнение и подшивка документации. 
• Фиксация на счетах бухучета всех хозяйственных операций на основании данных первички.
• Ведение регистров бухучета.
• Начисление зарплаты.
• Расчет и уплата страховых взносов по сотрудникам.
• Расчет и уплата обязательных налоговых платежей и сборов.
• Составление и сдача отчетности.

В ведении бухгалтерии много тонкостей, поэтому следует хорошо подготовиться, если вы планируете вести бухгалтерию самостоятельно. Так вы избежите неопределенностей, ошибок и штрафов. Большинство организаций предпочитают передать бухгалтерию в руки бухгалтеров, чтобы освободить время и быть уверенными в правильности учета.

Зарегистрировали ООО не больше 3 месяцев назад?

Тогда дарим вам 3 месяца работы в Контур.Бухгалтерии — онлайн-сервисе для учета, налогов, зарплаты и сдачи отчетности через интернет.

Отправить заявку

ООО БУХУЧЕТ, Санкт-Петербург (ИНН 7802636481), реквизиты, выписка из ЕГРЮЛ, адрес, почта, сайт, телефон, финансовые показатели

Обновить браузер

Обновить браузер

Возможности

Интеграция

О системе

Статистика

Контакты

CfDJ8No4r7_PxytLmCxRl2AprPoSkg7h5xwtMzBaCLLXb4JtniP5KSoudN2rKIfnqo690gkh3oL0NBRhbdjkpKMUsy0uib27UVxO-9QviuQ-4-_rSJEVv_mKIOliCw4DkE3RzTIgRflWVogM6WChQUQbj3M

Описание поисковой системы

энциклопедия поиска

ИНН

ОГРН

Санкционные списки

Поиск компаний

Руководитель организации

Судебные дела

Проверка аффилированности

Исполнительные производства

Реквизиты организации

Сведения о бенефициарах

Расчетный счет организации

Оценка кредитных рисков

Проверка блокировки расчетного счета

Численность сотрудников

Уставной капитал организации

Проверка на банкротство

Дата регистрации

Проверка контрагента по ИНН

КПП

ОКПО

Тендеры и госзакупки

Юридический адрес

Анализ финансового состояния

Учредители организации

Бухгалтерская отчетность

ОКТМО

ОКВЭД

Сравнение компаний

Проверка лицензии

Выписка из ЕГРЮЛ

Анализ конкурентов

Сайт организации

ОКОПФ

Сведения о регистрации

ОКФС

Филиалы и представительства

ОКОГУ

ОКАТО

Реестр недобросовестных поставщиков

Рейтинг компании

Проверь себя и контрагента

Должная осмотрительность

Банковские лицензии

Скоринг контрагентов

Лицензии на алкоголь

Мониторинг СМИ

Признаки хозяйственной деятельности

Репутационные риски

Комплаенс

Компания ООО БУХУЧЕТ, адрес: г. Санкт-Петербург, проспект Большой Сампсониевский, д. 47 литера А пом. 28Н зарегистрирована 12.10.2017. Организации присвоены ИНН 7802636481, ОГРН 1177847333960, КПП 780201001. Основным видом деятельности является деятельность по оказанию услуг в области бухгалтерского учета, по проведению финансового аудита, по налоговому консультированию, всего зарегистрировано 3 вида деятельности по ОКВЭД. Связи с другими компаниями отсутствуют.
Количество совладельцев (по данным ЕГРЮЛ): 2, генеральный директор — Кудла Наталия Александровна. Размер уставного капитала 10 000₽.
Компания ООО БУХУЧЕТ не принимала участие в тендерах. В отношении компании было возбуждено 7 исполнительных производств. ООО БУХУЧЕТ участвовало в 1 арбитражном деле: в 1 в качестве ответчика.
Реквизиты ООО БУХУЧЕТ, юридический адрес, официальный сайт и выписка ЕГРЮЛ доступны в системе СПАРК (демо-доступ бесплатно).

Полная проверка контрагентов в СПАРКе

• Неоплаченные долги
• Арбитражные дела
• Связи
• Реорганизации и банкротства
• Прочие факторы риска

Полная информация о компании ООО БУХУЧЕТ

299₽

• Регистрационные данные компании
• Руководитель и основные владельцы
• Контактная информация
• Факторы риска
• Признаки хозяйственной деятельности
• Ключевые финансовые показатели в динамике
• Проверка по реестрам ФНС

Купить
Пример

999₽

Включен мониторинг изменений на год

• Регистрационные данные компании
• История изменения руководителей, наименования, адреса
• Полный список адресов, телефонов, сайтов
• Данные о совладельцах из различных источников
• Связанные компании
• Сведения о деятельности
• Финансовая отчетность за несколько лет
• Оценка финансового состояния

Купить
Пример

Бесплатно

• Отчет с полной информацией — СПАРК-ПРОФИЛЬ
• Добавление контактных данных: телефон, сайт, почта
• Добавление описания деятельности компании
• Загрузка логотипа
• Загрузка документов

Редактировать данные

СПАРК-Риски для 1С

Оценка надежности и мониторинг контрагентов

Узнать подробности

Заявка на демо-доступ

Заявки с указанием корпоративных email рассматриваются быстрее.

Вход в систему будет возможен только с IP-адреса, с которого подали заявку.

Компания

Телефон

Вышлем код подтверждения

Эл. почта

Вышлем ссылку для входа

Нажимая кнопку, вы соглашаетесь с правилами использования и обработкой персональных данных

Бухгалтерское ведение ООО — услуги ведения бухгалтерского учета в Зеленограде

Новости

Главная / Наши услуги / Бухучет для ООО

Ведение бухгалтерского учета для ООО (Общества с Ограниченной Ответственностью) обязательно для компаний данной формы собственности, зарегистрированной и осуществляющей деятельность в РФ. Отражение финансовых движений выполняется в строгой форме, кроме того, предприятия обязаны вовремя сдавать отчетность в налоговые и контролирующие органы. Несоблюдение требований по предоставлению отчетности или допущенные ошибки грозят ООО штрафными санкциями, блокировкой счетов или, в худшем случае, временным запретом на ведение деятельности.

Бухгалтерское сопровождение можно организовать силами штатных сотрудников или привлечь сторонних профессионалов. Это распространенная практика, которая поможет наладить работу компании и оптимизировать ее под новые виды деятельности, провести оптимизацию или качественно сформировать налоговую политику

Специфика ведения бухучета ООО

Предприятия могут функционировать с разными формами налогообложения. Список услуг меняется в зависимости от формы. На ОСНО (общей системе налогообложения) заказчик получает:

• оформление всей требуемой отчетности;
• учет кадров;
• подготовку отчетов для передачи сведений в фонды;
• подготовку и сдачу деклараций;
• ведение регистров и подготовку платежных поручений.

Клиенты на УСН (упрощенной схеме налогообложения) получают «облегченный» пакет услуг. В данном случае не требуется сдача сложных отчетов и деклараций.

Для предприятий на ЕНВД (единый налог на временный доход) законодательно установлены правила бухучета, объектами которого выступают операции по доходам или расходам компании. В пакет услуг для клиентов на ЕНВД входит составление и подача в контролирующие органы бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах. Для некоммерческих организаций заполняется отчет о целевом расходовании денежных средств.

Прайс-лист на бухгалтерские услуги для ООО

Для оптимизации расходов предприятия, снижения затрат необходимо заранее оценить целесообразность наличия штатного бухгалтера. Выгодной может оказаться передача дел на аутсорсинг в нашу компанию. Специалисты, основываясь на большом опыте, соберут и систематизируют информацию об имуществе компании и существующих обязательствах предприятия в денежном отношении. Мы корректно подходим к расчету стоимости услуг, чтобы предоставить максимум пользы и экономии от бухучета.

Примерная стоимость услуг указана в прайс-листе.

Что входит в сопровождение бухгалтерии ООО

Главной задачей для бизнеса является оптимизация системы налогообложения. Это залог для дальнейшего развития и роста эффективности любого предприятия. Специалисты «Атеном» досконально владеют всеми тонкостями ведения кадрового и налогового учета, помогут наладить взаимодействие с государственными инстанциями и скорректировать существующие бизнес-процессы. В рамках сопровождения мы оказываем следующие услуги:

• разработка регламентов взаимодействия и документооборота;
• формирование учетной политики;
• оформление и проверка первичной и входящей документации;
• расчет и начисление зарплаты сотрудникам;
• учет кадров;
• внесение всех операций и движения денежных средств в программе учета;
• подача отчетности в ФНС, органы статистики;
• взаимодействие с контрагентами, проверка юрлиц при заключении сделок;
• коммуникации с налоговой;
• решение вопросов с внебюджетными фондами – сверка расчетов, заказов, получение справок;
• участие в инвентаризации на предприятии, аудит.

Ведение бухгалтерии в ООО по доступным ценам

Стоимость нашей работы рассчитывается индивидуально. Она зависит от следующих факторов:

• деятельности предприятия;
• системы налогообложения;
• объема работ;
• наличия основных фондов;
• объема проведенных операций;
• штата сотрудников;
• вида работ и срочности их выполнения;
• специфики учета: экспорт-импорт, подача отчетных документов по стандартам МСФО и US GAAP;
• дополнительном обслуживании валютных счетов.

Схема работы

Сопровождение ООО в «Атеном» направлено на уверенное и непрерывное развитие бизнеса, подкрепленное увеличением прибыли. Мы предлагаем комплексное обслуживание, выполняем разовые работы и консультирование. Независимо от выбранной системы налогообложения, подготавливаем отчетность и подаем ее в контролирующие органы. Наши сотрудники также помогают подобрать подходящую форму налогообложения. Предварительно изучаем специфику работы фирмы, оцениваем объем деятельности, количество контрагентов, налаживаем эффективное ведение бухучета «с нуля», корректируем и исправляем ошибки в текущих процессах.

Чтобы достичь такого результата, мы действуем по четко отработанной схеме:

• Принимаем входящую заявку по телефону или онлайн.
• Уточняем недостающую информацию, чтобы правильно сформулировать поставленную задачу клиента и найти эффективное решение. Перед началом сотрудничества досконально изучаем документацию компании, ставим стратегические задачи.
• Работаем по договору, где прописываются все тонкости работы и страхования рисков. Вся передаваемая нам информация предприятия является конфиденциальной.
• Формируем и подаем в контролирующие органы все отчеты в оговоренные сроки.
• Клиент получает качественную услугу, прописанную в договоре, а также рекомендации по оптимизации ведения бухгалтерской деятельности.

Преимущества

Чем выгодно сотрудничество:

• Экономия бюджета. Стоимость работ на аутсорсинге дешевле, чем траты на организацию рабочего места, установку специального ПО и выплату заработной платы штатному бухгалтеру.
• Четкий и своевременный результат. Сопровождение ООО происходит непрерывно, благодаря учету финансовых операций и сдаче отчетности.
• Приватность. Гарантируем, что вся предоставленная нам информация будет конфиденциальной и не передается третьим лицам.
• Прозрачность и надежность. Работаем открыто, в тесной связке с руководителем.

Получить консультацию по бухгалтерским услугам для ООО можно по телефону +7 (499) 505-5090 или по e-mail: [email protected].

Возврат к списку

Получите бесплатную консультацию

Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь на обработку
персональных данных. см. Политика конфиденциальности

Полное руководство по бухгалтерскому учету ООО

перейти к содержанию

С каждым годом все больше и больше владельцев малого бизнеса организуют свои компании в форме общества с ограниченной ответственностью (ООО).

На самом деле количество зарегистрированных ООО растет каждый год с 2004 года, согласно данным Налоговой службы (IRS). По оценкам, в 2021 году в США действовало около 21,6 млн ООО.

1.
Как настроить бухгалтерию в ООО

1.1.
Откройте отдельные бизнес-счета

1.2.
Определиться с методом учета

1.3.
Настройка главной книги

2.
Как ООО платит налоги

2.1.
ООО с одним участником

2.2.
ООО с несколькими участниками

2.3.
Корпорация

3.
Упростите учет LCC с помощью правильного бухгалтерского программного обеспечения

Легко понять, почему эта бизнес-структура так популярна. С LLC вы получаете юридическую и финансовую защиту корпорации с финансовой и структурной гибкостью индивидуального предпринимателя. Основные преимущества ООО включают:

• Защита ответственности: Юридическая структура вашего ООО гарантирует, что ваши личные активы не будут подвергаться риску в случае судебного процесса, корпоративного долга или банкротства.
• Гибкость налогообложения: Вы можете выбрать, хотите ли вы облагаться налогом в качестве ООО или корпорации. Если вы облагаетесь налогом как LLC, вы платите личный подоходный налог за свою долю в бизнесе и можете претендовать на специальные налоговые вычеты в размере до 20% от вашего чистого дохода от бизнеса.
• Структурная гибкость: У вашего LLC может быть столько владельцев (известных как участники), сколько вы хотите. Владельцы ООО могут выбрать управление бизнесом самостоятельно, нанять стороннего человека для управления компанией или и то, и другое вместе.

Гибкость и независимость влекут за собой и ответственность, особенно когда речь идет о бухгалтерском учете ООО.

Как настроить учет в ООО   

Тщательный учет поможет вам сохранить ограниченную ответственность, которой пользуются ООО, в то время как небрежный учет подвергает риску ваши личные активы.

Некоторые распространенные ловушки, которые могут привести к решению суда о том, что вы не соблюдаете ограничения ответственности, включают: 

• Перевод денег без документов
• Непредставление правильных форм в государственные и федеральные органы

Вот что вы должны сделать, чтобы правильно настроить бухгалтерский учет ООО и избежать подобных ошибок.

Откройте отдельные бизнес-счета

Откройте отдельные банковские, расчетные и кредитные счета на имя вашей компании, используя налоговый идентификационный номер. Не связывайте эти счета с вашими личными транзакциями.

Ваше ООО является отдельным хозяйствующим субъектом как юридически, так и финансово. Да, вы можете перевести деньги своей компании с личного счета. И ваше ООО может платить вам за вашу роль владельца или сотрудника.

Однако объединение активов открывает перед вами потенциальные проблемы с IRS, кредиторами и судами. Что это значит? Это означает, что не покупайте подарки своим детям на день рождения с помощью своей бизнес-кредитной карты и не оплачивайте телефонный счет вашего LLC с помощью вашей личной кредитной карты. Как говорят The Offspring, «вы должны держать их отдельно».

Когда все ваши расходы оплачиваются с одного бизнес-счета или карты, вы также значительно упрощаете ведение подробных записей. Точные записи ваших деловых расходов также помогут вам воспользоваться налоговыми вычетами для малого бизнеса, на которые вы имеете право как член LLC.

Выберите метод учета

Для вашего ООО вы можете выбрать две системы учета: кассовый метод и метод начисления.

• Учет по кассовому методу: вы не добавляете наличные в свои бухгалтерские книги до тех пор, пока не получите деньги, и не вычитаете какие-либо расходы до тех пор, пока они не будут фактически оплачены. Малые предприятия часто предпочитают этот метод из-за его простоты.
• Учет по методу начисления: вы регистрируете свои доходы и расходы, когда происходит транзакция, независимо от того, когда отправляется платеж.

Допустим, вы отправили счет своему клиенту в апреле, но не получили платеж до июня. Вы запишете этот доход в июне, если используете кассовый метод, и в апреле, если используете метод начисления.

Создание главной бухгалтерской книги

Главная бухгалтерская книга является основой учета всех предприятий, включая ООО. Это запись всех ваших бизнес-транзакций, разбитых и разделенных на пять разных счетов: активы, обязательства, расходы, доходы и собственный капитал.

Главная книга содержит всю важную финансовую информацию вашего бизнеса и позволяет вам систематизировать ее и управлять ею. Без главной бухгалтерской книги сложно, если не невозможно, вести бухгалтерский учет, подавать заявки на кредиты или готовиться к аудиту.

В то время как главные бухгалтерские книги когда-то были огромными книгами, заполненными рукописными финансовыми отчетами, большинство предприятий оцифровали процесс ведения учета, используя для управления финансовыми документами либо электронные таблицы, либо бухгалтерское программное обеспечение (например, Neat).

Как LLC платит налоги

Наряду с настройкой бухгалтерского учета LLC вам необходимо решить, как вы хотите облагаться налогом. Есть три способа, которыми IRS может относиться к вашему LLC в связи с наступлением налогового периода.

ООО с одним участником

Если вы являетесь единственным владельцем вашего ООО, Налоговое управление будет облагать налогом ваш бизнес как индивидуальное предприятие — это означает, что вы, как индивидуальный владелец, будете платить налоги за ваше ООО с вашего личного 1040 налоговая декларация.

Как владелец LLC вы должны будете приложить Приложение C для отчетности о доходах от бизнеса и Приложение SE для уплаты налога на самозанятость.

ООО с несколькими участниками

Если у вашего ООО несколько владельцев, Налоговое управление США будет рассматривать его как товарищество. Каждый владелец должен платить налоги со своих деклараций по подоходному налогу с физических лиц, исходя из доли прибыли, которой он владеет в ООО.

Вы также должны будете приложить Приложение E к своей форме 1040, которая используется для сообщения о доходах от партнерских отношений. В вашем операционном соглашении с ООО должен быть четко указан процент акций, которым владеет каждый член ООО.

Несмотря на то, что ООО не платит налоги как юридическое лицо, ему все равно необходимо заполнить форму 1065. Партнерство подает эту форму, чтобы показать IRS, что все участники ООО правильно сообщают о своих доходах и убытках. LLC также должна подать Приложение K-1, в котором указывается доля каждого члена в процентах.

Корпорация

Любая компания с ограниченной ответственностью может выбрать, чтобы ее рассматривали как корпорацию для целей налогообложения, заполнив форму 8832 и установив флажок «Корпоративный налоговый режим».

Если вы находитесь в более высокой налоговой категории и платите 30+% от своего личного дохода, выбор налогообложения в качестве корпорации может сэкономить вам деньги. IRS облагает налогом все обычные корпорации (корпорации C) по фиксированной ставке 21%.

Однако ООО с несколькими владельцами, решившие пойти по этому пути, облагаются налогом дважды. ООО платит корпоративный налог в размере 21%, а каждый акционер платит подоходный налог со своих дивидендов по ставкам на прирост капитала, которые также могут составлять 20+%.

Веб-сайт IRS всегда является лучшим местом для поиска самой последней и самой подробной информации о налогообложении LLC.

Упростите бухгалтерский учет LCC с помощью правильного программного обеспечения для бухгалтерского учета

Независимо от того, нанимаете ли вы бухгалтерскую фирму или нет, вам все равно нужна система, которая дает вам четкий и простой обзор финансов вашего LLC.

Компания Neat предлагает именно это. Вы можете безопасно организовывать и хранить свои финансовые документы в облаке, выставлять клиентам счета и отслеживать платежи без особых усилий, а также легко оценивать финансовое состояние своего ООО с кристально чистой отчетностью.

Начните бесплатную пробную версию сегодня, чтобы понять, почему Neat — это бухгалтерское программное обеспечение, которое выбирают тысячи владельцев малого бизнеса, фрилансеров и предпринимателей.

Перейти к началу

Плюсы и минусы ООО

За последние два десятилетия популярность компаний с ограниченной ответственностью (ООО) резко возросла. Статистические данные IRS показывают, что в период с 2005 по 2014 год количество отечественных ООО увеличилось на 66%, а в 2004 году ООО уже были популярными организациями. Основные причины их привлекательности для широкого круга деловых целей хорошо известны: в основном, сквозной налоговый режим при ограниченной ответственности их владельцев, аналогичной ответственности корпорации. Однако CPA могут быть менее знакомы с некоторыми другими неналоговыми особенностями LLC и случаями, в которых их создание может быть нецелесообразным. Ниже приводится обзор некоторых из этих функций, которые помогают объяснить господство LLC, а также их ограничения, а также некоторые новаторские способы использования формы, которые все еще развиваются.

ООО — это организации, созданные в соответствии с законодательством штата, которые обеспечивают защиту ответственности владельцев, избегая при этом двойного налогообложения, присущего корпорациям типа С, и ограничений владения, присущих корпорациям типа S. Там, где у товариществ есть партнеры, а у корпораций есть акционеры, у LLC есть участники. Все штаты предполагают наличие по крайней мере одного члена, но верхнего предела числа членов нет.

Соединенные Штаты необычны тем, что в них нет национального закона о коммерческих организациях. Вместо этого каждое государство имеет право создавать любые типы бизнес-структур, которые оно хочет. Было время, когда только в одном штате, Вайоминг, был устав ООО. Как классифицировать ООО в Вайоминге для целей налогообложения, было неясно, поскольку Налоговый кодекс не содержал (и до сих пор не содержит) каких-либо правил классификации или налогообложения ООО. В конце концов, IRS создало нормативные правила по умолчанию (иногда называемые «положением о галочке»), в соответствии с которыми LLC с двумя или более участниками обычно облагаются налогом как партнерства, а LLC с одним участником (называемые LLC с одним участником) игнорируются. для целей налогообложения (т. е. облагается налогом как индивидуальное предприятие, если единственным участником является физическое лицо) (Правила, раздел 301.7701-3(b)). Эти правила привели к быстрому введению в действие уставов LLC, и теперь во всех штатах есть законодательство об LLC. Федеральная налоговая классификация не влияет на основной закон штата об ООО и, например, не влияет на жизнеспособность защиты ответственности ООО.

Поскольку можно отказаться от правила по умолчанию и облагать LLC налогом как корпорацию C или S, налогоплательщики даже часто создают LLC, когда хотят получить корпоративный налоговый режим. Как правило, они предпочитают облагаться налогом как корпорация S, но в свете корпоративной ставки 21% для налоговых лет после 2017 года, установленной P.L. 115-97, известного как Закон о сокращении налогов и рабочих мест от 2017 года, мы можем увидеть, что больше LLC выбирают режим налогообложения корпорации C. Основная причина, по которой ООО предпочтительнее государственных корпораций, заключается в том, что они имеют более современную установленную законом архитектуру, о чем говорится ниже.

УНИВЕРСАЛЬНОСТЬ И СРАВНЕНИЕ С ДРУГИМИ СУБЪЕКТАМИ

Если бы в каждом штате были очень разные законы о коммерческих организациях, жизнь для бизнеса между штатами могла бы быстро стать очень сложной. По этой причине Комиссия по единообразному законодательству разработала единые статуты. Подавляющее большинство штатов приняли (как правило, с некоторыми незначительными поправками) различные унифицированные законы, такие как Единообразный закон о партнерстве и Единообразный закон о товариществе с ограниченной ответственностью.

Комиссия по единообразному законодательству разработала два единых устава ООО. Первый из них не получил широкого распространения. На момент написания этой статьи второй, часто называемый пересмотренным Единым законом об обществах с ограниченной ответственностью (RULLCA), был принят в 18 штатах и ​​округе Колумбия и рассматривается в другом штате. В то время как уставы LLC в штатах, которые не приняли RULLCA, как правило, довольно похожи, и RULLCA обычно не представляет радикального отклонения от того, что типично, между уставами могут быть важные различия. Однако все уставы ООО имеют одинаковый щит ответственности.

Защита ответственности

Участники ООО в качестве участников не отвечают по обязательствам ООО. По сути, это тот же щит ответственности, который есть у корпоративных акционеров. Конечно, участник всегда может согласиться по договору нести ответственность по обязательствам LLC, и каждый несет ответственность за свои правонарушения. При необычных обстоятельствах можно «пробить» щит ответственности ООО и привлечь одного или нескольких участников к ответственности по обязательствам ООО. Государственное законодательство различается в этом отношении, но по большей части требуется какое-то подлинное правонарушение.

Серийные ООО

В нескольких штатах принято законодательство о серийных ООО. В этих штатах LLC может создавать несколько «серий» и, например, вести бизнес LLC через различные серии. Каждая серия имеет свой собственный независимый щит ответственности, хотя каждая серия не рассматривается как отдельная организация в соответствии с законодательством штата. За исключением пирсинга, только активы данной серии несут ответственность по обязательствам этой серии (см. «Серийные ООО в бизнесе и налоговом планировании», The Tax Advisor , январь 2010 г.).

LLC серии

обычно не используются, потому что неясно, будет ли соблюдаться защита ответственности за серию в несерийном состоянии. Несерийное состояние может игнорировать серию и сделать вывод, что LLC в целом несет ответственность за все обязательства LLC, независимо от того, понесены ли они серией или нет. Также сомнительно, что в случае банкротства будет соблюдаться защита от серийной ответственности. Как следствие, стороны, которые хотят множественных щитов ответственности, обычно формируют несколько ООО. В сфере недвижимости довольно распространено создание холдинговой компании с ограниченной ответственностью. Основные владельцы владеют этим ООО. Затем материнское ООО формирует дочерние ООО. Каждый участок недвижимости (и связанный с ним бизнес в сфере недвижимости) помещается в отдельное ООО, единственным участником которого является материнская компания.

Деловая цель

Одно важное различие между законом об ООО, с одной стороны, и законом о товариществах и корпорациях, с другой, заключается в том, что в большинстве штатов ООО может быть создано для любой законной цели; это не должно быть деловой целью. С другой стороны, государственно-правовые партнерства и коммерческие корпорации, как правило, должны иметь деловую цель. Это означает, что ООО может быть создано, например, для владения семейным загородным домом. Положения о флажках применяются к коммерческим организациям, и нет никаких правил о том, как классифицировать некоммерческие ООО для целей налогообложения. Налоговое управление США, похоже, не оспаривает некоммерческие ООО, но следует проявлять осторожность, чтобы не создать ООО, которое может быть классифицировано как налоговый траст с сопутствующим неблагоприятным налоговым режимом. Это может произойти, если, например, родители управляют ООО в интересах своих детей-участников.

Операционные соглашения

У товариществ есть соглашения о партнерстве, у корпораций есть учредительные документы и уставы, а у LLC обычно есть «учредительные документы» и «операционные соглашения» (хотя терминология немного различается в зависимости от штата). Подача устава, часто краткого документа с небольшим количеством существенной информации, создает ООО. Суть сделки содержится в операционном соглашении сторон, которое не подшивается и даже может отводить важные роли нечленам. ООО может владеть долей в другом ООО, и постороннему лицу может быть довольно сложно определить конечную экономическую собственность на ООО (распространенная жалоба).

Управление

В большинстве штатов разрешены как LLC, управляемые участниками, так и LLC, управляемые менеджером, причем управление участниками является правилом по умолчанию, а для управления менеджером требуется выбор. Как правило, в ООО, управляемом участником, любой участник может участвовать в управлении им, хотя стороны могут изменять эти права в операционном соглашении. Как можно предположить, только менеджеры могут управлять делами ООО, управляемого менеджером, хотя, опять же, операционное соглашение может варьировать эти права.

ООО и ТОО

Основным (хотя и менее распространенным) конкурентом ООО является товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО). LLP — это товарищество с полной ответственностью, которое делает выбор в пользу защиты от ответственности. Обычно защита ответственности такая же, как и для ООО. Если вы думаете, что было бы безумием не участвовать в выборах, вы почти всегда будете правы. Вы также можете подумать, что LLP и LLC эквивалентны. Для целей налогообложения это верно, и для существующего партнерства может иметь смысл выбрать статус LLP вместо того, чтобы утруждать себя ликвидацией и созданием LLC (хотя в некоторых штатах есть законы о преобразовании, которые значительно упрощают этот процесс).

Настоящие партнеры не считаются наемными работниками в соответствии с федеральным трудовым законодательством, поэтому многие бухгалтерские фирмы с большим количеством партнеров часто предпочитают LLP. LLP, например, может иметь обязательный пенсионный возраст для настоящих партнеров, но не для сотрудников, поскольку партнерства не подпадают под действие Закона о дискриминации по возрасту при приеме на работу от 1967 года (ADEA).

На момент написания этой статьи автору не известно о каких-либо случаях обращения с членами LLC в целях трудового права. Наиболее актуальное трудовое законодательство было разработано до изобретения ООО. Это отсутствие четких полномочий иногда склоняет стороны к созданию LLP. Можно, однако, возразить, что тип используемой организации не должен быть диспозитивным для целей трудового права, хотя это обсуждение выходит за рамки данной статьи.

4 ПРИЧИНЫ ПРЕОБЛАДАЕТ ООО

В большинстве случаев ООО предпочтительнее, чем государственное партнерство. Возможно, есть четыре основные причины, почему это так (помимо привычки):

Защита от кредиторов

Кредиторы члена имеют мало возможностей получить доступ к бизнесу LLC. Как правило, кредитор участника имеет право только на «зарядное распоряжение». В соответствии с приказом о взимании платы, LLC может быть обязана выплатить кредитору любые выплаты, которые в противном случае должны быть выплачены участнику. Но кредитор обычно не имеет права принуждать ООО к распределению. Кредиторы партнеров обычно также имеют это средство правовой защиты, но в некоторых штатах кредиторы партнера не ограничиваются средством правовой защиты по постановлению о взимании платы, в то время как кредиторы участников LLC обычно ограничиваются. Однако правила порядка начисления платы для товариществ и ООО все чаще совпадают. В нескольких случаях допускается «обратный прокол», когда кредиторам участника разрешается получить доступ к активам ООО. Как правило, участник владеет всеми или почти всеми долями в ООО и ведет себя сомнительно (см., например, 9).0170 Curci Investments LLC против Болдуина , 221 Cal. Rptr. 3d 847 (Cal. Ct. App. 2017)).

Ограниченные права передачи

Обычно, как и в случае с партнерами, но не корпоративными акционерами, участник может передавать третьим сторонам только имущественные права, а не другие права, такие как право на участие в управлении бизнесом ООО. Операционное соглашение может расширить или (гораздо более вероятно) ограничить эти ограниченные права.

До этого момента ООО и государственно-правовые партнерства в основном связывали преимущества. LLCs вырываются вперед с двумя последними факторами.

Фидуциарные обязанности

Немного предыстории: Если у А есть фидуциарные обязанности по отношению к Б, это означает, что А должен действовать в интересах Б. А не мог бы, как это было бы в случае, если бы А заключил договор с В, поставить свои интересы на первое место. Доверительные управляющие, например, имеют фидуциарные обязанности по отношению к бенефициарам траста. Директора и должностные лица в случае корпораций и генеральные партнеры в случае товариществ несут фидуциарную обязанность лояльности соответственно акционерам и другим партнерам. Тот, у кого есть долг лояльности, не может конкурировать и должен сначала предлагать любую соответствующую возможность, которая появляется на его или ее пути к корпорации или партнерству. Только в том случае, если корпорация или товарищество решат не воспользоваться возможностью, лицо, на котором лежит обязанность, может воспользоваться ею.

Фидуциарная обязанность лояльности иногда создает неуместные барьеры. В деле Banks v. Bryant , 497 So. 2d 460 (Алабама, 1986 г.) группа лиц создала корпорацию для управления собачьими бегами в одной части Алабамы. Некоторые из акционеров, которые были должностными лицами корпорации, решили создать еще одну собачью дорожку на другом конце штата. После того, как второй путь стал успешным, неучаствующие акционеры первой корпорации успешно подали в суд на акционеров второй корпорации за нарушение фидуциарной обязанности лояльности. Верховный суд Алабамы пришел к выводу, что возможность открыть второй путь должна была быть сначала предложена первой корпорации, потому что «[с] персонал корпорации не может ради личной выгоды отвлекать на себя возможности, которые по справедливости и справедливости принадлежат их корпорации ‘» (цитируя Хенна, Справочник по Закону о корпорациях §237 (2-е изд. 1970 г.)).

Многие штаты предусматривают, что фидуциарная обязанность лояльности партнера не может быть изменена соглашением. Часто существует ограниченная возможность изменить (но не отменить) фидуциарную обязанность лояльности в соответствии с законом о партнерстве. С другой стороны, многие уставы ООО, в том числе RULLCA, идут еще дальше, позволяя отменить фидуциарную обязанность лояльности «[i] если это не является явно необоснованным» (RULLCA §110(d)). Если бы ООО в штате, принявшем RULLCA, использовалось для управления первой собачьей дорожкой в ​​рассмотренном выше случае, участники при создании ООО могли бы договориться, что они не обязаны предлагать возможность ООО (возможно, вне определенного радиуса). Вполне возможно, что стороны также могли бы достичь этого соглашения в соответствии со многими нормами законодательства штата о партнерстве, но они не могли быть настолько уверены в том, что соглашение будет действовать, как они могли бы быть во многих штатах с ограниченной ответственностью.

Эта дополнительная мера безопасности побуждает стороны создавать LLC, а не LLP. Даже если стороны не планируют ограничивать обязанность лояльности в настоящее время, они могут захотеть пойти по пути, поэтому, опять же, они предпочитают начать с ООО. При этом Комиссия по единообразному законодательству одобрила пересмотренную версию Единого закона о партнерстве, которая будет применять к товариществам те же правила, что и к ООО в этом отношении. Изменение еще не получило широкого распространения. Кроме того, законодательство о коммандитных товариществах — это еще одна вселенная, и соглашения о коммандитных товариществах обычно содержат соглашения о фидуциарных обязанностях.

Агентское право

Смежной областью права, которая может иметь значение, является агентское право. Как правило, агент, действующий с «фактической властью», может связать своего «принципала» контрактом. Таким образом, если ООО уполномочивает члена заключить договор, и член делает это от имени ООО, ООО связано договором. В этих обстоятельствах агент, действующий в рамках своих полномочий, не несет индивидуальной ответственности или ответственности в отношении договора. Агент также может связать принципала контрактом, даже если он действует без фактических полномочий, если агент действует с так называемыми «очевидными полномочиями». Конечно, действия без фактических полномочий могут привести к ответственности агента перед принципалом. Обычно для того, чтобы существовали очевидные полномочия, принципал должен сказать или сделать что-то, чтобы третья сторона обоснованно полагала, что агент обладает полномочиями, даже если у агента может и не быть таких полномочий.

Согласно уставу товарищества в большинстве штатов, генеральный партнер имеет явные полномочия участвовать в любых действиях в рамках обычной деятельности партнерства (и, таким образом, связать партнерство соглашением), даже если фактические полномочия отсутствуют. В некоторых штатах такое же правило применяется к членам LLC (или менеджерам в случае LLC, управляемой менеджером). Эта потенциальная способность партнера или члена связать организацию несанкционированным соглашением, очевидно, может быть проблематичной.

Однако в соответствии с RULLCA члены не имеют законных очевидных полномочий. В то время как большая часть RULLCA довольно распространена, некоторые назвали бы правило агентства радикальным отклонением от нормы. RULLCA пошла на этот шаг, потому что, не глядя на учредительные документы, трудно понять, имеете ли вы дело с ООО, управляемым менеджером или участником, и, следовательно, трудно понять, какими полномочиями может обладать тот или иной участник. Таким образом, в соответствии с RULLCA участник может связать LLC только в том случае, если он или она имеет фактические полномочия или действует с очевидными полномочиями, созданными независимо от формы LLC, например, посредством какого-либо сообщения LLC третьей стороне. По крайней мере, в штатах RULLCA ООО предлагает большую защиту от несанкционированных действий своих членов, чем товарищество.

ЕЩЕ БОЛЬШЕ УНИФОРМАТИВНОСТИ И ВЫЗОВОВ

RULLCA, похоже, набирает обороты. По мере того, как все больше штатов примут его, закон об ООО станет более единообразным, и ООО могут стать еще более доминирующими. Многие уже задают вопросы об отсутствии прозрачности в отношениях с ООО, и их голоса могут стать громче (см., например, «Анонимный владелец, ООО: почему стало так легко прятаться на рынке жилья», The New York Times , 30 апреля 2018 г.). (И, как отмечалось ранее, некоторые суды разрешают обратный прокол способами, которые, вероятно, не были бы санкционированы до революции ООО.) Растущее доминирование ООО, вероятно, вызовет усиление споров об их надлежащем использовании и о том, нужна ли дополнительная защита. для третьих лиц, имеющих дело с ООО, а также для кредиторов участников и самого ООО.

Об авторе

Уолтер Д. Швидецки, доктор юридических наук, магистр права, магистр делового администрирования , профессор права Балтиморского университета. Он благодарит профессора Даниэля Кляйнбергера (почетного сотрудника юридического факультета Митчелла Хэмлайна) за полезные комментарии к этой статье.

Чтобы прокомментировать эту статью или предложить идею для другой статьи, свяжитесь с Полом Боннером, старшим редактором JofA, по адресу [email protected] или по телефону 919-402-4434.

Ресурсы AICPA

Самостоятельное обучение CPE

• Передовые налоговые стратегии для ООО и товариществ (#745228, текст; #GT-DTT, групповое ценообразование)
• Выбор и создание юридического лица — Основы налогового персонала (№ 157745, онлайн-доступ; № GT-TSE.CFE, групповые расценки)
• Основы налогообложения ООО и товариществ (#746521, текст; #GT-TLLLO, групповые расценки)
• Основы налогообложения ООО и партнерств — Основы налогового персонала (№ 157675, онлайн-доступ; № GT-TSE.TFLP, групповые расценки)

Чтобы получить дополнительную информацию или совершить покупку, перейдите на сайт aicpastore. com или позвоните в Институт по телефону 888-777-7077.

Налоговый консультант и налоговый отдел

Подпишитесь на отмеченный наградами журнал Налоговый консультант . Члены налоговой секции AICPA получают подписку в дополнение к доступу к библиотеке налоговых ресурсов, информационному бюллетеню только для членов и четырем бесплатным веб-трансляциям. Налоговый отдел лидирует в налоговой сфере благодаря последним новостям, инструментам, веб-трансляциям, поддержке клиентов и многому другому. Узнайте больше на AICPAStore.com/taxsection. Текущий выпуск Налоговый консультант и многие другие ресурсы доступны на сайте thetaxadviser.com.

Основы, настройка, программное обеспечение (2022)

С запуском вашего нового малого бизнеса вам нужно будет справиться с бухгалтерскими задачами, которые возникают при владении магазином. Хотя бухгалтерский учет не всегда может быть самой интересной частью развития вашего бизнеса, крайне важно начать с правильной ноги.

В этом руководстве мы рассмотрим все, что вам нужно знать о бухгалтерском учете малого бизнеса, а также некоторые из лучших программ для бухгалтерского учета, чтобы вы могли перейти к следующему шагу вашего финансы малого бизнеса список дел.

Что такое бухгалтерский учет малого бизнеса?

Бухгалтерский учет представляет собой набор финансовых операций по обработке, измерению и обмену финансами хозяйствующего субъекта. Эти виды деятельности включают в себя налоги, управление, начисление заработной платы, приобретение и инвентаризацию.

Наведите порядок в своей бухгалтерии 💰

• Основы бухгалтерского учета для малого бизнеса
• Лучшее программное обеспечение для бухгалтерского учета малого бизнеса
• Знайте свои цифры, чтобы развивать свой бизнес
• Часто задаваемые вопросы по бухгалтерскому учету малого бизнеса

Бухгалтерский учет 101

Бухгалтерский учет — это то, чему вы должны научиться или отдать на аутсорсинг, когда ведете бизнес. К счастью, можно научиться управлять своими собственными книгами, и есть несколько заметных преимуществ в том, чтобы заняться этим самостоятельно.

Узнайте, как управлять своими книгами

Основы бухгалтерского учета для малого бизнеса

• Откройте банковский счет для малого бизнеса
• Отслеживайте расходы малого бизнеса
• Разработка системы бухгалтерского учета
• Настройка системы расчета заработной платы для малого бизнеса
• Расследовать налог на импорт
• Определите, как вам будут платить
• Установление налоговых процедур
• Определите свои налоговые обязательства
• Рассчитать валовую прибыль
• Подать заявку на финансирование малого бизнеса
• Найдите надежных партнеров по бухгалтерскому учету
• Периодически переоценивайте свои методы

1. Открыть банковский счет

После того, как вы законно зарегистрируетесь и начнете процесс начать бизнес , и в идеале до того, как вы начнете получать значительный денежный поток, вам нужно будет где-то спрятать свой доход от бизнеса. Наличие отдельного банковского счета делает ваши бизнес-операции четкими и отдельными и облегчит вам жизнь.

Деловой банковский счет помогает защитить ваши личные активы в случае неудачного банкротства, судебных исков или аудиторских проверок. И если вы хотите получить финансирование в будущем от кредиторов или инвесторов, надежные финансовые отчеты о бизнесе могут увеличить вероятность одобрения.

Обратите внимание, что ООО (см. наши руководства по штатам для California LLC , Texas LLC и Florida LLC ), товарищества и корпорации по закону обязаны иметь отдельный банковский счет для ведения бизнеса. Индивидуальным предпринимателям по закону не требуется отдельная учетная запись, но это определенно рекомендуется.

Начните с открытия расчетного счета для бизнеса, а затем любых сберегательных счетов, которые помогут вам организовать средства, полученные от денежных потоков, и спланировать налоги. Например, вы можете открыть сберегательный счет и откладывать процент от каждого платежа в качестве удержания налога для самозанятых. Хорошее эмпирическое правило — откладывать 25% своего дохода, хотя более консервативные оценки для высокооплачиваемых людей могут быть ближе к одной трети.

Затем, как новый владелец малого бизнеса, вы захотите рассмотреть кредитную карту для бизнеса, чтобы начать зарабатывать кредит. Кредит важен для обеспечения финансирования в будущем, а также для потенциального финансирования крупных заказов на покупку в будущем. Корпорации и ООО должны использовать отдельную кредитную карту, чтобы не смешивать личные и деловые активы.

Прежде чем говорить с банком об открытии счета, сделайте домашнее задание. Присмотритесь к бизнес-аккаунтам и сравните структуру комиссий. Большинство коммерческих расчетных счетов имеют более высокую комиссию, чем личные банковские операции, поэтому внимательно следите за тем, что вы должны. В зависимости от типа бизнес-транзакций, которые вы будете совершать, разные бизнес-кредитные карты имеют разные льготы. Если вы планируете потратить значительную сумму, например, на поездку, бизнес-кредитная карта, которая дает вам мили, может быть идеальным вариантом!

Чтобы открыть корпоративный банковский счет, вам потребуется название компании, и вам, возможно, придется быть зарегистрированным в вашем штате или провинции. Уточните в конкретном банке, какие документы нужно принести на встречу.

2. Отслеживайте расходы вашего малого бизнеса

Основой надежного бухгалтерского учета является эффективное и точное отслеживание расходов. Это важный шаг, который позволяет вам отслеживать рост вашего бизнеса, составлять финансовые отчеты, отслеживать вычитаемые расходы, подготавливать налоговые декларации и узаконивать свои документы.

С самого начала установите систему учета для организации квитанций и других важных записей. Этот процесс может быть простым и старомодным (принесите Filofax ), или вы можете воспользоваться услугой, такой как Shoeboxed . Для владельцев магазинов в США IRS не требует, чтобы вы хранили квитанции о расходах менее 75 долларов, но, тем не менее, это хорошая привычка.

Существует пять типов квитанций, на которые следует обратить особое внимание:

1. Питание и развлечения. Проведение деловой встречи в кафе или ресторане — отличный вариант, только обязательно хорошо задокументируйте. На обратной стороне квитанции укажите, кто присутствовал, а также цель обеда или прогулки.
2. Загородные командировки. IRS и CRA настороженно относятся к людям, заявляющим о личной деятельности как о деловых расходах. К счастью, ваши квитанции также обеспечивают бумажный след вашей деловой активности во время вашего отсутствия.
3. Расходы, связанные с транспортным средством. Запишите, где, когда и почему вы использовали транспортное средство в коммерческих целях, а затем примените процент использования к расходам, связанным с транспортным средством.
4. Квитанции за подарки. Для таких подарков, как билеты на концерт, важно, идет ли даритель на мероприятие вместе с получателем. Если они это сделают, то расходы будут классифицироваться как развлечение, а не подарок. Обратите внимание на эти данные в квитанции.
5. Чеки домашнего офиса. Как и в случае с расходами на транспортные средства, вам необходимо рассчитать, какая часть вашего дома используется для бизнеса, а затем применить этот процент к расходам, связанным с домом.

Начать свой бизнес дома — это отличный способ снизить накладные расходы, а также получить право на некоторые уникальные налоговые льготы. Вы можете вычесть ту часть вашего дома, которая используется для бизнеса, а также домашний интернет, мобильный телефон и транспорт до места работы и обратно, а также для деловых поездок.

Любые расходы, которые используются частично для личного использования и частично для бизнеса, должны отражать смешанное использование. Например, если у вас есть один мобильный телефон, вы можете вычесть процент, который вы используете для бизнеса. WiFi также часто попадает в эту категорию. Расходы на километраж бензина подлежат вычету на 100%, просто не забудьте сохранить все записи и вести журнал своих деловых миль (куда вы направляетесь и цель поездки).

3. Разработать систему бухгалтерского учета

Бухгалтерский учет – это ежедневный бухгалтерский процесс регистрации деловых операций, их классификации и сверки банковских выписок.

Бухгалтерский учет — это высокоуровневый процесс, в ходе которого отслеживается прогресс в бизнесе и анализируются данные, собранные бухгалтером путем создания финансовых отчетов . Как начинающему предпринимателю вам нужно определить, как вы хотите управлять своими книгами:

1. . Вы можете выбрать путь «сделай сам» и использовать такие программы, как QuickBooks или Wave. В качестве альтернативы вы можете использовать простую электронную таблицу Excel.
2. У вас есть возможность нанять бухгалтера на аутсорсинге или на условиях неполного рабочего дня, локального или облачного.
3. Когда ваш бизнес достаточно большой, вы можете нанять штатного бухгалтера и/или бухгалтера.

Среди множества вариантов программного обеспечения для бухгалтерского учета вы обязательно найдете решение для ведения бухгалтерского учета, которое будет соответствовать потребностям вашего бизнеса.

Владельцы бизнеса в Канаде и США должны определить, будут ли они использовать кассовый метод или метод начисления. Давайте посмотрим на разницу между ними.

• Кассовый метод. Доходы и расходы признаются в момент их фактического получения или выплаты.
• Метод начисления. Доходы и расходы признаются, когда происходит транзакция (даже если денежные средства еще не поступили в банк или не выведены из него) и требуют отслеживания дебиторской и кредиторской задолженности.

Технически канадцы обязаны использовать метод начисления. Для упрощения вы можете использовать кассовый метод в течение года, а затем сделать одну корректирующую запись в конце года для учета непогашенной дебиторской и кредиторской задолженности для целей налогообложения.

Владельцы бизнеса в США могут использовать кассовый учет, если выручка составляет менее 5 миллионов долларов, в противном случае они должны использовать метод начисления.

Бухгалтерский учет 101

Бухгалтерский учет — это то, чему вы должны научиться или отдать на аутсорсинг, когда ведете бизнес. К счастью, можно научиться управлять своими собственными книгами, и есть несколько заметных преимуществ в том, чтобы заняться этим самостоятельно.

Узнайте, как управлять своими книгами

4. Настройте систему расчета заработной платы для малого бизнеса

Многие интернет-магазины начинают свою деятельность как шоу для одного человека. Но, как владельцу малого бизнеса, наступает время, когда имеет смысл нанять помощника со стороны. Для этого вам необходимо установить, является ли это лицо наемным работником или независимым подрядчиком.

Для сотрудников вам необходимо составить график расчета заработной платы и убедиться, что вы удерживаете правильные налоги. Существует множество сервисов, которые могут помочь в этом, и многие варианты программного обеспечения для бухгалтерского учета предлагают расчет заработной платы в качестве функции.

Для независимых подрядчиков обязательно отслеживайте, сколько вы платите каждому человеку. Американским владельцам бизнеса может потребоваться подать форму 1099 для каждого подрядчика в конце года (для этого вам также потребуется сохранить их имя и адрес).

5. Изучите налог на импорт

В зависимости от вашей бизнес-модели вы можете планировать покупать и импортировать товары из других стран для продажи в вашем магазине. При импорте продуктов вы, вероятно, будете облагаться налогами и пошлинами, что стоит отметить, если вы используете дропшиппинг бизнес. Это сборы, которые ваша страна взимает с входящих товаров. Узнайте о импорте товаров в США и Канада и связанных с ними налогах, чтобы вы знали правила с самого начала.

Кроме того, если вы импортируете товары, калькулятор пошлин может помочь вам рассчитать сборы в вашем собственном бизнесе и спланировать расходы.

6. Определите, как вы будете получать оплату

Когда начнутся продажи, вам понадобится способ приема платежей. Если вы являетесь владельцем магазина в Северной Америке на Shopify, вы можете использовать Shopify Payments для приема заказов по дебетовой или кредитной карте. Это избавит вас от необходимости создавать учетную запись продавца или сторонний платежный шлюз.

Если вы хотите принимать платежи по кредитным картам без использования Shopify Payments, вам понадобится учетная запись продавца или вы можете использовать сторонний платежный процессор, например PayPal , Stripe или Square. Торговый счет — это тип банковского счета, который позволяет вашей компании принимать платежи по кредитным картам от клиентов.

Если вы пользуетесь сторонним платежным процессором, комиссия может меняться. Некоторые процессоры взимают комиссионный сбор плюс ставка, обычно около 2,9% + 0,30 доллара США за транзакцию. Другие взимают фиксированную плату за каждую транзакцию, в то время как у некоторых есть модель ежемесячного членства для неограниченного количества транзакций. Вы можете ознакомиться с этим списком, чтобы помочь вам найти платежный шлюз , который будет работать в вашем регионе.

Бесплатно: Шаблон бизнес-плана

Бизнес-планирование часто используется для обеспечения финансирования, но многие владельцы бизнеса считают написание плана ценным, даже если они никогда не работали с инвестором. Вот почему мы создали бесплатный шаблон бизнес-плана, который поможет вам начать работу.

Получите шаблон бизнес-плана прямо в свой почтовый ящик.

Почти готово: пожалуйста, введите свой адрес электронной почты ниже, чтобы получить мгновенный доступ.

Мы также будем присылать вам новости о новых образовательных руководствах и историях успеха из новостной рассылки Shopify. Мы ненавидим СПАМ и обещаем обеспечить безопасность вашего адреса электронной почты.

Спасибо за подписку. Вскоре вы начнете получать бесплатные советы и ресурсы. А пока начните создавать свой магазин с бесплатной 14-дневной пробной версией Shopify.

7. Установите процедуры налогообложения продаж

В мире электронной коммерции стало проще, чем когда-либо, продавать клиентам за пределами вашего штата и даже страны. Хотя это отличная возможность для брендов, стремящихся к росту, она вводит запутанные налоговые правила, которые могут вызвать головную боль в будущем.

Когда покупатель заходит в обычный розничный магазин, он платит налог с продаж в том штате или провинции, в котором совершает покупку, независимо от того, живет ли он в этом городе или приезжает из другого мира. . Однако, когда вы продаете через Интернет, клиенты могут находиться в разных городах, штатах, провинциях и даже странах.

Канадские владельцы магазинов должны начать собирать GST/HST только тогда, когда их доход составит 30 000 долларов или более за 12-месячный период. Вы можете отправить GST/HST, который вы собираете в рассрочку . Если вы хотите, вы можете собирать GST / HST, даже если вы не зарабатываете столько в доходе, и использовать его для зачета предварительного налога.

Продажа международным клиентам может быть проще, чем продажа внутри страны. Владельцам канадских магазинов не нужно взимать GST/HST с покупателей, находящихся за пределами Канады.

Для малого бизнеса в США налог с продаж немного сложнее. Вам нужно будет определить, ведете ли вы свой бизнес в штате происхождения или в штате назначения. В первом случае вы должны взимать налог с продаж в зависимости от штата, в котором вы ведете свой бизнес. Последний требует, чтобы налог с продаж применялся в зависимости от местонахождения покупателя.

Международные покупки не облагаются налогом для компаний, базирующихся в США. Все это может стать немного сложным, поэтому обратитесь к своему бухгалтеру за подробной информацией о правилах вашего конкретного штата в отношении международного налога с продаж.

8. Определите свои налоговые обязательства

Налоговые обязательства различаются в зависимости от юридической структуры бизнеса. Если вы работаете не по найму (индивидуальное предприятие, LLC , товарищество), вы будете указывать доход от бизнеса в своей налоговой декларации . Корпорации, с другой стороны, являются отдельными налоговыми единицами и облагаются налогом независимо от владельцев. Ваш доход от корпорации облагается налогом как наемный работник.

Самозанятые должны удерживать налоги со своего дохода и перечислять их правительству вместо удержания, которое обычно производит работодатель. Для владельцев американских магазинов вам нужно будет заплатить предполагаемые квартальные налоги , если в этом году вы должны заплатить более 1000 долларов США налогов. У канадцев немного проще; если ваша чистая налоговая задолженность превышает 3000 долларов США, вы должны будете уплатить подоходный налог в рассрочку .

Если у вас возникнут сомнения относительно потенциальных налоговых обязательств, будет разумно поговорить со специалистом по налогам. Несмотря на стоимость, это может сэкономить вам много времени и денег в будущем.

9. Рассчитайте валовую прибыль

Повышение валовой прибыли вашего магазина — это первый шаг к увеличению общего дохода. Чтобы рассчитать валовую прибыль, вам необходимо знать затраты, понесенные при производстве вашего продукта. Чтобы лучше понять это, давайте быстро определим себестоимость проданных товаров (COGS) и валовую прибыль.

• ЗУБ. Это прямые затраты, понесенные при производстве продукции, продаваемой компанией. Сюда входят как материалы, так и прямые трудозатраты.
• Валовая прибыль. Это число представляет собой общий доход от продаж, который сохраняется после того, как бизнес понесет все прямые затраты на производство продукта или услуги.

Вот как можно рассчитать валовую прибыль:

Валовая прибыль (%) = (выручка — себестоимость) / выручка

Вы также можете использовать наш бесплатный калькулятор маржи прибыли, чтобы подставить свои числа для быстрого расчета.

Разница между тем, за сколько вы продаете продукт, и тем, сколько бизнес фактически получает домой в конце дня, — это то, что действительно определяет вашу способность держать двери открытыми.

10. Подать заявку на финансирование

Существует множество сценариев, когда растущему малому бизнесу может потребоваться внешнее финансирование бизнеса , будь то кредитная линия, инвесторы, кредит для малого бизнеса , Shopify Capital или даже деловой партнер.

Например, вы можете столкнуться с неожиданным спадом продаж из-за неконтролируемых внешних обстоятельств или, возможно, вам нужен финансовый импульс в периоды спада в сезонном бизнесе. Брендам с большими целями роста часто необходимо обеспечить финансирование для инвестиций в разработку новых продуктов, инвентарь, розничные магазины, найм и многое другое.

Помните, что для получения кредита для малого бизнеса вам, скорее всего, придется предоставить финансовые отчеты — балансовый отчет и отчет о прибылях и убытках , по крайней мере, возможно, отчет о движении денежных средств . Shopify Capital упрощает для продавцов Shopify получение финансирования . Ссуды и авансы рассчитываются на основе предыдущих продаж магазина, а погашение производится за счет будущих продаж магазина.

Но прежде чем подписать долг, важно убедиться, что цифры имеют смысл. Другими словами, это хорошая идея, чтобы рассчитать рентабельность кредита. Сложите все расходы, которые вам нужны для покрытия кредита, ожидаемый новый доход, который вы получите от кредита, и общую стоимость процентов. Вы можете использовать наши кредитный калькулятор , чтобы узнать общую стоимость.

11. Найдите надежных партнеров по бухгалтерскому учету

Как владелец малого бизнеса, вы должны понимать общепринятые принципы бухгалтерского учета (GAAP) . Это не правило, но оно помогает вам измерить и понять финансы вашей компании.

Если вам нужна дополнительная помощь или руководство, многие бухгалтеры малого бизнеса и финансовые специалисты могут помочь вам лучше контролировать свои деньги. Есть несколько человек, которых вы, возможно, захотите завербовать: 

• Бухгалтер. Бухгалтер малого бизнеса может проконсультировать по многим вопросам, включая структуру вашего бизнеса, составление финансовой отчетности, получение необходимых лицензий и разрешений и даже написание бизнес-плана. Вы можете написать свой, используя наш бесплатный шаблон бизнес-плана.

• Сертифицированный бухгалтер (CPA). В случае аудита CPA является единственным лицом, которое на законных основаниях может подготовить проверенный финансовый отчет.

• Бухгалтер. Бухгалтер ведет ежедневные записи, регулярно сверяя счета, классифицируя расходы и управляя дебиторской/кредиторской задолженностью.

• Составитель налоговой декларации. Ваш налоговый инспектор заполняет необходимые формы и может подавать их от вашего имени в течение налогового сезона. Некоторые из них также установят расчетные налоговые платежи.

• Специалист по налоговому планированию. Эти специалисты помогут оптимизировать ваши налоги до того, как вы их подадите, помогая вам узнать, как снизить налоговое бремя.

12. Периодически переоценивайте свои методы

Когда вы только начинаете, вы можете использовать простую электронную таблицу для управления своими книгами, но по мере вашего роста вы захотите рассмотреть более продвинутые методы, такие как QuickBooks или Bench. Финансовые отчеты бизнеса становятся более естественными и усложняются по мере вашего роста. Важно постоянно переоценивать количество времени, которое вы тратите на свои книги, и во сколько это время обходится вашему бизнесу. Вот почему изучение основ бухгалтерского учета так важно, даже если вы не собираетесь всегда вести бухгалтерский учет самостоятельно!

Правильное решение для бухгалтерского учета означает, что вы можете уделять больше времени бизнесу, избавляясь от необходимости вести бухгалтерский учет, и потенциально экономить деньги бизнеса. Беспроигрышный вариант!

Лучшее программное обеспечение для бухгалтерского учета для малого бизнеса

Каждому владельцу бизнеса необходимо хорошее программное обеспечение для бухгалтерского учета, позволяющее отказаться от ручного ввода данных и сэкономить время. Бухгалтерское программное обеспечение для малого бизнеса — это то, что вы используете для быстрого и легкого доступа к финансовой информации. Он позволяет вам проверять банковские балансы, понимать доходы и расходы, прогнозировать прибыльность, прогнозировать налоговые обязательства и многое другое.

Как только вы подключаете свои банковские счета и кредитные карты к программному обеспечению, транзакции отображаются в очереди и группируются по категориям. Всю эту информацию вы можете найти в своем плане счетов. Как только вы утвердите категории, транзакции автоматически рассчитываются в ваших финансовых отчетах.

Некоторые функции, которые следует искать в программном обеспечении вашей учетной записи, включают:

• Интеграция с платформой. Вы хотите, чтобы ваше бухгалтерское программное обеспечение легко интегрировалось с вашей платформой электронной коммерции, а также со сторонними инструментами, такими как управление контрактами и т. д.

• Общая отчетность. Большинство бухгалтерских программ предоставляют базовые отчеты. Вам понадобится тот, который предоставляет расширенные отчеты, такие как запасы и расходы, чтобы вы могли быстро отслеживать финансовое состояние.

• Настройка налога с продаж. Знание того, какой налог с продаж вы должны заплатить и сколько собирать, сбивает с толку. Найдите бухгалтерское программное обеспечение, которое упрощает учет налога с продаж.

• Отличная поддержка. Просмотрите обзоры и рейтинги поддержки, чтобы узнать, как работает служба поддержки клиентов софтверной компании. Стремитесь к круглосуточной поддержке и центрам самообслуживания.

Существует множество удобных вариантов бухгалтерского программного обеспечения для малого бизнеса, от бесплатных до платных моделей. Вы также можете найти в магазине приложений Shopify программное обеспечение для бухгалтерского учета, которое легко интегрируется с вашим магазином электронной коммерции.

Ознакомьтесь со следующим бухгалтерским программным обеспечением, которое вы можете использовать для управления своими книгами.

Xero

Xero — это облачная система учета, разработанная для малого и растущего бизнеса. Вы можете связаться с доверенным консультантом и получить представление о своем финансовом состоянии. Доступ к нему возможен с любого устройства. Кроме того, благодаря расширенным функциям бухгалтерского учета Xero вы можете просматривать денежные потоки, транзакции и другую финансовую информацию из любого места.

Преимущества: 

• Инвентаризация и управление запасами
• Доступные цены
• Подключается к крупным банкам
• Удобные для просмотра и настраиваемые отчеты
• База данных контактов и сегментация
• Расчет заработной платы
• Мобильное приложение
• Банковская выверка

QuickBooks Online

QuickBooks Online — это бухгалтерское программное обеспечение для малого бизнеса, которым управляет Intuit. Вы можете использовать его, чтобы фиксировать и хранить квитанции о расходах, отслеживать свои доходы и расходы и многое другое.

QuickBooks показывает все ваши расходы, такие как расходы на инвентарь и техническое обслуживание, а также каждую продажу, совершенную вашим бизнесом за определенный период времени. Он также предлагает автоматизацию инвентаризации с использованием постоянного отслеживания запасов, поэтому ваши продажи и стоимость запасов обновляются каждый раз, когда вы совершаете продажу. Вы также можете интегрировать QuickBooks с Shopify, чтобы поддерживать порядок и быть в курсе последних событий.

Преимущества:

• Мобильное приложение
• Облачная
• Отслеживание пробега
• Управление подрядчиками
• Отслеживание запасов
• Разделение деловых и личных расходов

Wave

Wave — это онлайн-решение для бухгалтерского учета, созданное для малого бизнеса. Благодаря функции выверки банковских счетов вы можете связать свои банковские счета, счета PayPal и другие источники данных, чтобы просматривать бизнес-транзакции в режиме реального времени. Вы также можете создавать отчеты, такие как дебиторская задолженность, балансы, налоговые отчеты и кредиторская задолженность.

Преимущества:

• Доступный
• Плата за обработку конкурирующих кредитных карт
• Бесплатный учет и сканирование чеков
• Нет ограничений по транзакциям или счетам
• Неограниченное количество пользователей
• Мобильное приложение

FreshBooks

FreshBooks — это облачное программное обеспечение для учета и управления счетами для малого бизнеса. Он предлагает управление расходами, основной учет и все, что вам нужно для ведения базовой бухгалтерии.

Преимущества:

• Простота использования
• Интегрируется с Shopify
• Простое ценообразование 
• Настраиваемые счета
• Подробная поддержка самообслуживания

Несмотря на то, что существует множество инструментов для бухгалтерского и налогового учета, в конечном итоге вы хотите использовать инструмент, который вам удобен и который вы собираетесь использовать в течение длительного времени. Конечно, вы всегда можете сменить инструмент, но это может быть своевременный процесс, которого следует по возможности избегать.

Знайте свои цифры, чтобы развивать свой бизнес

Открытие бизнеса может быть сложным процессом, но если вы будете следовать этому списку, финансы вашего нового магазина будут в порядке с самого начала. От открытия правильного типа банковского счета до определения того, сколько вы будете получать за каждый продукт, все эти задачи будут способствовать успеху вашего бизнеса сейчас и по мере его роста.

Часто задаваемые вопросы по бухгалтерскому учету малого бизнеса

Как мне вести бухгалтерский учет для моего малого бизнеса?

Вы можете настроить основные бухгалтерские записи малого бизнеса в электронной таблице, хотя это более утомительно, подвержено ручным ошибкам и отнимает много времени, чем комплексное программное обеспечение для учета малого бизнеса.