Бюджетирование представляет собой: что это такое, цели, виды, методы, организация / Skillbox Media

Как сделать правильный бюджет? Какой функционал возложен на бюджет?

Что такое правильный бюджет?

Бюджетирование – это процесс планирования, распределения, учета и контроля имеющихся в распоряжении компании ресурсов (в натуральном и стоимостном выражении). Правильный бюджет  позволяет анализировать прогнозируемые и полученные финансовые показатели, оценивать эффективность и целевое использование ресурсов.

Бюджетирование является инструментом для реализации стратегических и текущих планов компании.

Итак, что необходимо учитывать, чтобы сделать правильный бюджет для бизнеса.

1. Грамотно распределяем ответственность

2. В бюджете должны быть корректные цифры

3. Бюджет должен быть гибким

Типовые проблемы при отсутствии бюджетирования и финансового планирования

Проблема	Следствие
Финансовый результат компании представлен только в данных бухгалтерского учета, который не годится для принятия управленческих решений, так как не содержит в себе управленческую структуру предприятия.	Невозможно планировать крупные инвестиции и проекты, непонимание результатов деятельности предприятия.
Не определены финансовые планы по элементам структуры предприятия (доходы и расходы).	Влечет за собой неконтролируемые расходы, недополучение доходов.
Отсутствуют данные в разрезе направлений деятельности, в разрезе проектов.	Следствие – предприятие даже может работать неплохо, и при этом очень успешные направления и/или проекты будут компенсировать убыточные, что может привести к серьезной потере управляемости компании.
Нет информации в реальном времени о планируемых поступлениях и расходах.	Увеличивается вероятность кассового разрыва, неисполнение своих обязательств перед поставщиками, сотрудниками, а также обязательств по уплате налогов. Это может означать для предприятия срыв поставок нужных комплектующих.
Отсутствие долгосрочного планирования.	Следствие – стратегия компании ставится под угрозу. Без долгосрочных планов-нет развития, возможна потеря рынка.

Виды бюджетов

Операционный бюджет

Финансовый бюджет

Наша компания оказывает следующие услуги по бюджетированию:

   Разработка системы бюджетирования и бюджетного управления

   Построение системы планирования, учета и контроля денежных потоков

   Настройка оперативного управление оборотным капиталом

   Настройка бюджетирования и управленческого учета в Холдинговых структурах

   Автоматизация учета договоров: согласование и контроль

   Разработка системы мотивации, настройка контроля ключевых показателей деятельности предприятия и KPI для менеджеров

   Обучение персонала

   Работа с подразделениями предприятий по подготовке функциональных бюджетов

Что такое бюджетное управление? — Альт-Инвест

Александр Кочнев, генеральный директор компании ITeam

Если на предприятии составляются бюджеты (то есть, некие финансовые планы), то можно ли сказать, что там внедрена система бюджетирования? Чаще всего, после близкого знакомства с тем как составляются и используются бюджеты, следует отрицательный ответ. Понимание того, что же собственно такое — бюджетное управление — пока довольно редкое явление даже среди руководителей финансовых служб предприятий. Между тем сам термин «бюджетирование» широко используется и привлекает к себе внимание, как модная управленческая технология. На наш взгляд, пора внимательно разобраться, какие принципы являются ключевыми для технологии бюджетирования,  чтобы отличать «правильное» бюджетирование от «ложного».

Бюджеты — это планы деятельности предприятия и различных его структурных единиц, выраженные в финансовых показателях.

Основное назначение бюджетов — это поддержка решения трех управленческих задач:

• прогноз финансового состояния;
• сравнительный анализ запланированных и фактически полученных результатов;
• оценка и анализ выявленных отклонений.

Таким образом, бюджеты только инструменты корпоративного управления. Наличие каких-то бюджетов еще не означает, что ими можно эффективно пользоваться, или что они реально «работают» в контуре управления предприятием.

Мы выделяем семь основных принципов, построения полноценной системы бюджетного управления. Рассмотрим каждый из них подробнее.

1.  Бюджетирование — это инструмент достижения целей компании

Прежде чем разработать план, нужно определить цели. Планирование без целеполагания — довольно бессмысленное дело. Цели формируются на стратегическом уровне корпоративного управления. Таким образом, бюджетирование является инструментом выполнения стратегии предприятия. С помощью этой технологии обеспечивается неразрывная связь стратегических целей с планами, направленными на их достижение, и обеспечивающими реализацию планов оперативными процессами. Именно бюджетирование приводит стратегию в действие.

Формально можно составлять бюджеты, не заботясь о каких-то там целях. Так часто и делают. Если в этой деятельности и можно найти какой-то смысл, то он состоит лишь в получении финансового прогноза: что получится, если мы будем и дальше «плыть по течению».

2. Бюджетирование — это управление бизнесом

Основой постановки бюджетирования является финансовая структура. Она должна отражать, прежде всего, структуру бизнеса и видов деятельности, которыми занимается предприятие. Если предприятие ведет несколько бизнесов, являющихся относительно самостоятельными источниками прибыли, то каждый бизнес должен иметь собственные бюджеты. Это необходимо для того, чтобы правильно оценить результаты деятельности по каждому направлению, обеспечить эффективное управление каждым из них.

Опять же можно формально составить единый бюджет компании, не занимаясь трудной задачей построения правильной финансовой структуры. Это тоже достаточно распространенная ситуация. Польза от такого бюджета ничтожна. По нему невозможно определить, где возникает прибыль, а где она «проедается», какие целевые показатели установлены для руководителей различных структурных единиц, и в какой мере они достигнуты. Другими словами, такой бюджет, как инструмент управления бесполезен.

3. Бюджетирование — это управление на основе сбалансированных финансовых показателей

Прежде чем приступать к разработке бюджетов, необходимо определить, на какие финансовые показатели ориентируется руководство предприятия, какие индикаторы принимаются в качестве критериев успеха деятельности компании на период планирования. Эти показатели должны быть связаны со стратегическими целями и определены предельно конкретно. Например, сказать, что мы выбираем в качестве одного из ключевых показателей прибыль, значит ничего не сказать. Прибыль может быть долгосрочной  или текущей, поэтому ее нужно связать с временным периодом. Кроме того, прибыль может быть маржинальной, валовой или чистой. Этот выбор определяет приоритеты для руководителей компании и менеджеров всех уровней.

Кроме того, финансовые показатели должны быть сбалансированы, поскольку улучшение одного показателя часто ведет к ухудшению другого. И, наконец, показатели должны представлять систему, охватывающую все элементы финансовой структуры.

Сбалансированная система целевых финансовых показателей и ограничений составляет «архитектуру» системы бюджетирования, в соответствии с которой разрабатываются бюджеты.

4. Бюджетирование — это управление с помощью бюджетов

Главными инструментами технологии бюджетного управления являются три основных бюджета:

• Бюджет движения денежных средств, предназначенный для управления ликвидностью;
• Бюджет доходов и расходов, помогающий управлять операционной эффективностью;
• Прогнозный баланс, необходимый для управления стоимостью активов компании.

Основные бюджеты составляются не только для компании в целом, но и для каждой бизнес-единицы (центра прибыли), и представляют только «вершину айсберга» бюджетной системы, в которую входит множество взаимосвязанных операционных и вспомогательных бюджетов.

5. Бюджетирование охватывает полный контур управления

Любой управленческий процесс представляет собой замкнутый контур, включающий этапы планирования, контроля, анализа и регулирования. По результатам последнего этапа могут приниматься решения о перераспределении ресурсов, корректировке планов, поощрении отличившихся, наказании виновных и т.д.

Тем не менее, в процессе бюджетирования нередко выделяется только функция планирования. Очевидно, что если план не «работает» как инструмент контроля и анализа достигнутых результатов, не служит основой для построения системы мотивации менеджеров и сотрудников, его значение обесценивается.

6. Бюджетирование охватывает все уровни управления

Одним из важных признаков эффективной системы бюджетирования является ее «тотальное» распространение на все уровни организационной структуры.

Вовлечение в процесс бюджетирования каждого сотрудника, отвечающего за ту или иную «строку» бюджета позволяет решить несколько важных задач:

• Снижение сложности процесса бюджетирования путем его децентрализации  (чрезмерно централизованный бюджет сложно разрабатывать, корректировать и отслеживать его исполнение).
• Повышение ответственности конкретных исполнителей путем делегирования им полномочий и ответственности за выполнение определенных показателей бюджета.
• Построение эффективной системы мотивации, связанной с финансовыми планами компании.

Важно понимать, что бюджетирование — это коллективное планирование, в котором участвуют менеджеры всех уровней управления. Последовательное согласование планов на всех уровнях организации сходно с процессом заключения договора между «управленцами» компании о достижении согласованного результата. Поэтому бюджет можно определить как договор между участниками финансового управления о согласованных действиях, направленных на достижение целей компании.

7. Бюджетирование осуществляется на регулярной основе

Нередко разработанный план кладется «на полку» до конца года, когда придет время подводить итоги. Ясно, что такой план бесполезен, а время, ушедшее на его разработку, потрачено впустую.

Бюджетирование, как всякий управленческий процесс, должно осуществляться непрерывно. Утвержденный план — это только основа для продолжения работы по планированию. Вполне справедливым является наблюдение, что всякий план устаревает в момент его утверждения. Причина этого в постоянном изменении условий и параметров, которые послужили основой для подготовки планов. Меняется также наше понимание и оценка ситуации и возникает постоянная потребность вносить коррективы в разработанные планы. Осознание этой вечной неудовлетворенности результатом планирования побудило однажды генерала Эйзенхауэра воскликнуть: «Планы — ничто, планирование все!» Действительно, процесс планирования, в некотором смысле важнее результата, на получение которого он направлен. Поскольку именно в ходе планирования руководители всех уровней коллективно вырабатывают согласованные подходы к решению проблем, осмысливают стоящие перед ними задачи, оценивают ограничения, возможности и риски.

Подводя итог, дадим определение бюджетного управления, резюмирующее рассмотренные выше положения.

Бюджетирование — это технология управления бизнесом на всех уровнях компании, обеспечивающая достижение ее стратегических целей с помощью бюджетов, на основе сбалансированных финансовых показателей. 

В данной статье изложены только самые общие положения концепции бюджетного управления. В действительности не существует каких-либо обязательных требований к тому, как нужно использовать бюджеты для управления предприятием. В отличие от бухгалтерского учета, здесь нет утвержденных рекомендаций и правил. Внедрение технологии бюджетного управления — это творческий процесс, в котором следует руководствоваться пониманием «механизмов» управления, знанием собственного бизнеса и здравым смыслом.

Что такое бюджетирование? Типы, процесс, реальные примеры

Обновлено 3 июля 2023 г.

Составление бюджета — это процесс стратегического планирования, который предприятия используют для планирования того, как они будут тратить свои деньги в будущем. Чтобы составить бюджет, компании смотрят, сколько денег они заработали (доходы) и потратили (расходы) в прошлом, и используют эту информацию, чтобы предсказать, сколько денег они заработают и потратят в будущем.

Например, компания-разработчик программного обеспечения может составить бюджет, чтобы спланировать, сколько денег она потратит на разработку новых продуктов, рекламу своих продуктов и ведение своего бизнеса.

Итоговый бюджет — это инструмент, который помогает руководству принимать обоснованные решения, избегать перерасхода средств, достигать финансовых целей и т. д.

Объяснение

Бюджет действует как финансовая дорожная карта, в которой указаны ожидаемые доходы, расходы и денежные потоки компании за определенный период. Он оценивает будущие потребности бизнеса в таких аспектах, как производство, оборотный капитал, капитальные затраты и многое другое. Более того, компании могут создавать бюджеты для всего финансового отчета или только для отдельных его компонентов.

Финансовая группа готовит бюджет и представляет его руководству для принятия решения. Эффективное бюджетирование может помочь компании достичь своих целей, позволяя ей эффективно распределять ресурсы, выявлять потенциальные области улучшения и принимать обоснованные решения. Бюджет также дает представление о финансовом состоянии организации. Таким образом, составитель бюджета должен учитывать внутренние и внешние факторы, влияющие на бюджет.

Процесс

Вот пошаговый процесс подготовки бюджета:

Шаг №1: Цель
Подготовка бюджета начинается с определения целей, которых организация хочет достичь. Это может быть экономия средств, использование новых сегментов рынка или запуск новых продуктов/услуг.

Шаг № 2: Управление ресурсами
Поскольку каждая цель требует определенных ресурсов, руководство должно определить доступность этих ресурсов перед подготовкой бюджета. Таким образом, они должны определить и управлять ресурсами, необходимыми для достижения этих целей.

Шаг №3: Оценка
Поскольку бюджеты зависят от оценок, наличие прочной основы для этих показателей имеет решающее значение для обеспечения их реалистичности и достижимости. Эти оценки обычно основаны на прошлом опыте или модифицированы, чтобы соответствовать будущим перспективам.

Шаг №4: Утверждение
После подготовки бюджета бюджетный комитет представляет его на утверждение высшему руководству. Таким образом, комитет должен провести подробный анализ всех предположений, чтобы оправдать цифры, представленные в плане.

Шаг № 5: Выплата средств
После утверждения бюджета комитет отправляет детали финансовому отделу для выплаты средств. Поскольку финансы являются источником жизненной силы деятельности любой организации, распределение средств между подразделениями необходимо для обеспечения достижения ими поставленных целей.

Шаг № 6: Контроль, наблюдение и оценка
Кроме того, одного распределения средств недостаточно. Руководство должно следить за тем, чтобы все правильно следовали плану, и вносить необходимые поправки, исходя из фактического положения. Частые оценки также имеют решающее значение для достижения целей организации по росту и развитию.

Пример составления бюджета в реальном мире

Пример компании Coca-Cola

Coca-Cola, одна из крупнейших мировых компаний по производству напитков, разработала бюджеты, которые сыграли ключевую роль в ее успехе. Они устанавливают реалистичные цели по доходам и расходам, планируя свой бюджет и создавая эффективные финансовые планы для достижения этих целей.

Например, их внимание к устойчивому развитию при составлении бюджета принесло компании положительные результаты. В 2019 году Coca-Cola объявила о своей инициативе «Мир без отходов», в которой говорится, что к 2030 году компания будет собирать и перерабатывать эквивалент каждой проданной бутылки. С этой целью она инвестировала 100 миллионов долларов в новый завод по переработке на Филиппинах. и сотрудничал с другими организациями, чтобы улучшить инфраструктуру переработки по всему миру. Кроме того, компания инвестировала в новые технологии переработки и усовершенствовала упаковочные материалы.

В результате Coca-Cola увеличила содержание переработанных материалов в своей упаковке и уменьшила выбросы углекислого газа. Таким образом, благодаря процессу составления бюджета Coca-Cola смогла выделить необходимые ресурсы для достижения этих целей устойчивого развития.

Типы методов бюджетирования

Вот несколько типов методов бюджетирования:

1. Составление бюджета на основе деятельности

В этом методе фирма определяет все виды своей деятельности, такие как производство, распространение, реклама и т. д. , а также его уровень работы. Затем он распределяет стоимость каждого действия на основе его прошлого потребления. Наконец, фирма готовит бюджет, комбинируя предполагаемые затраты на каждое действие.

Пример: Каждый год AlignGood Pvt. Ltd. тратит 15 000, 25 000 и 20 000 долларов на производство, распространение и маркетинг соответственно. Таким образом, они установили свой текущий бюджет в размере 60 000 долларов.

2. Бюджетирование с нулевой базой

В этом методе компания должна создавать бюджет с нуля каждый год, без ссылки на предыдущие бюджеты. Они должны оценить и обосновать каждый расход до окончательного определения его стоимости.

Пример: У сапожника Лили в прошлом году был бюджет в 40 000 долларов. Однако в этом году она начинает бюджет с нуля и переоценивает все свои расходы, прежде чем составлять новый план.

3. Традиционное составление бюджета

В отличие от составления бюджета с нулевой базой, при традиционном методе компании могут взять за основу бюджет предыдущего года. Они могут использовать те же действия и затраты или могут переоценить их, если сочтут это необходимым. В таких случаях им нужно только обосновать расходы, превышающие предыдущий бюджет.

Пример: BestTech Ltd. имеет годовой бюджет в размере 100 000 долларов США (включая все виды деятельности и цели). При переоценке плана в 2023 году дополнений не было, поэтому использовали тот же бюджет.

4. Инкрементное бюджетирование

Он аналогичен традиционному методу, поскольку фирма может использовать предыдущий бюджет или финансовые показатели компании за прошлый год для построения бюджета. Они просто вносят коррективы в бюджет в соответствии с текущими обстоятельствами.

Пример: Бюджет Оскара в 2022 году составлял 30 000 долларов. В 2023 году у него появилась новая цель — купить машину. Таким образом, с небольшими изменениями он корректирует свой бюджет с 30 000 долларов до 37 000 долларов, чтобы соответствовать своей новой цели.

5. Кайдзен Бюджетирование

Японское слово «кайдзен» означает «изменение к лучшему». Этот метод в первую очередь ориентирован на стратегии снижения затрат для бизнеса. Это практика, когда команда постоянно анализирует расходы и при необходимости перераспределяет финансы. Это помогает фирме сократить расходы при производстве высококачественных товаров/услуг.

Пример: Tremblay Ltd. имеет бюджет в размере 500 000 долларов США в январе 2023 года. Однако они купили машину в марте, чтобы сократить трудозатраты и увеличить производство. Они перераспределяют бюджет, чтобы сэкономить 50 000 долларов, в результате чего новый бюджет составляет 450 000 долларов.

6. Бюджетирование ценностного предложения

При бюджетировании ценностного предложения (бюджетирование на основе приоритетов) финансовый отдел компании оценивает бюджет, чтобы признать любые ненужные расходы. Они перепроектируют и перераспределяют финансы, если предыдущее распределение не дает положительного результата.

Пример: Компания Gray&White Ltd. в 2022 году построила бюджет в размере 250 000 долларов США. Однако это не дало ожидаемых результатов, поэтому в 2023 году они убрали некоторые ненужные расходы, сократив бюджет до 180 000 долларов США.

7. Скользящее бюджетирование

В этом методе бизнес добавляет новый бюджет для каждого отчетного периода после окончания предыдущего отчетного периода. Предположим, у компании есть бюджет на 12 месяцев; после первого месяца у них остается план бюджета на 11 месяцев. Теперь они могут добавить к бюджету план на один месяц, чтобы он всегда оставался полным (12 месяцев) 9.0003

Пример: Грузия имеет 12-месячный бюджет с марта 2023 г. по март 2024 г. Как только заканчивается март 2023 г., она добавляет в бюджет финансовый план на апрель 2024 г., чтобы сохранить 12-месячный цикл.

Назначение

Ниже приведены цели создания бюджетов:

• Прогнозирование: Предсказывает потенциальные финансовые проблемы, будущие убытки или финансовые риски и помогает организациям в их смягчении.
• Планирование: Помогает компании составить план действий для достижения желаемых целей и задач.
• Контроль: Позволяет фирмам контролировать управление ресурсами, планирование производства, организационные задачи, деятельность по затратам и эффективность отдела.
• Оценка: Он помогает предприятиям выбирать наилучшую денежно-кредитную политику, отображая все возможные варианты выбора фирмы в отношении денег.
• Связь: Предлагает способ четкого сообщения финансовых целей компании и соответствующего плана действий.
• Авторизация и делегирование: Фирмы могут легко распределять обязанности персонала в зависимости от целей составления бюджета и сохраняют за собой право санкционировать важные транзакции для этих обязанностей.
• Координация: Помогает отделам в достижении поставленных целей путем разрешения любых конфликтов внутри или вне отдела.
• Мотивация: Это позволяет HR привлекать и удерживать лучшие таланты и мотивировать существующий персонал работать усерднее, предоставляя бонусы и стимулы.

Различие между бюджетированием, прогнозированием и планированием

Сведения	Бюджетирование	Прогнозирование	Планирование
Значение	Он включает в себя установление финансовых целей на определенный период, обычно на год, а затем разработку плана для достижения этих целей.	Прогнозирование включает предсказание будущих финансовых результатов на основе исторических данных и тенденций.	Планирование включает в себя создание дорожной карты для достижения более широких бизнес-целей.
Как это помогает в принятии решений?	В нем указаны ожидаемые доходы, расходы и прибыль на предстоящий период, а также руководство для принятия финансовых решений в течение года.	Он оценивает будущие доходы, расходы и прибыль за определенный период на основе прошлой деятельности, чтобы помочь предприятиям в принятии решений.	Planning создает дорожную карту для достижения бизнес-целей, включая финансовые цели и другие задачи.
Назначение	Основное внимание уделяется постановке финансовых целей и созданию плана их достижения.	Прогнозирование помогает компаниям предвидеть будущие изменения и соответствующим образом корректировать свои стратегии.	Он задает общее направление деятельности организации, определяя ее миссию и видение.
Период времени	Компании создают долгосрочный бюджет, который редко меняется.	Прогнозирование часто меняется в зависимости от текущих обстоятельств компании и отрасли.	В зависимости от потребностей фирмы он может быть как краткосрочным, так и долгосрочным.
На основе	При составлении бюджета используются доходы, расходы, денежные потоки, потребности в оборотном капитале, капитальные затраты и т. д.	Он использует исторические данные и тенденции отрасли, прошлые результаты компании и будущие ожидания.	Он использует краткосрочные и долгосрочные цели бизнеса.

Принципы

Принципы составления бюджета следующие:

• Подходящий метод: Предприятия должны использовать методы составления бюджета, которые соответствуют их организационной структуре и помогают им создавать эффективный, функциональный и практичный бюджет.
• Аннуитет: Компании также должны создавать новые бюджеты ежегодно и в начале финансового года.
• Инклюзивность: Бюджеты должны быть совместными и включать вклад и отзывы всех заинтересованных сторон, руководящих сотрудников, отделов и руководства.
• Точность: Компании должны составлять всеобъемлющие денежные планы, которые охватывают все аспекты финансовой деятельности, используя реалистичные оценки доходов и расходов.
• Прозрачность: Руководство должно быть прозрачным и открытым в отношении бюджета со всеми отделами для улучшения связи и координации.
• Организационная цель: Компания должна четко и четко определить свои финансовые и денежные цели, прежде чем планировать бюджет.
• Гибкость: Бюджеты должны быть адаптированы к изменяющимся деловым условиям, таким как цели, поэтому фирмы должны регулярно контролировать и корректировать свои бюджеты.

Инструменты

1. Электронная таблица:
Предприятия могут составить базовый бюджет в электронной таблице для отслеживания своих доходов и расходов, используя такие программы, как Microsoft Excel или Google Sheets.

2. Приложения:
Многочисленные бесплатные и платные приложения помогают людям отслеживать расходы, ставить финансовые цели и получать предупреждения о перерасходе средств и т. д.

3. Интернет-банкинг:
Используйте банковские онлайн-сервисы для проверки остатков на счетах, отслеживания расходов и настройки автоматической оплаты счетов.

4. Конверт:
Это традиционный метод с использованием конвертов для разделения наличных по различным категориям расходов. Потратив деньги в конверте, они не могут совершать там покупки.

5. Интернет-программное обеспечение:
Некоторые онлайн-сайты и программное обеспечение могут помочь в отслеживании расходов, управлении активами и составлении тщательного бюджета.

6. Ручка и бумага:
Некоторые люди также используют метод ручного учета доходов и расходов в блокноте или ежедневнике.

Правила бюджетирования

Помимо предприятий, частные лица используют бюджетирование для планирования своих расходов и достижения своих финансовых целей. Ниже приведены правила, которым люди могут следовать, чтобы составить эффективный финансовый план.

Правило	Поломка	Назначение
50/30/20	Потребности: 50% Желания: 30% Экономия: 20%	Самое распространенное правило гласит, что люди должны одновременно тратить на выживание, на жизнь, экономя минимум.
30/30/30/10	Жилье: 30% Коммунальные услуги: 30% Желания: 30% Экономия: 10%	Это может быть полезно для людей, которые хотят создать баланс между инвестициями и расходами.
50/40/10	Потребности: 50% Сбережения: 40% Желания: 10%	Помогает людям, которые хотят быстрее копить на предстоящие цели, так как тратят меньше всего на нужды.
70/20/10	Расходы: 70% Долг: 20% Хочет: 10%	Это правило для тех, кто ведет бюджет для погашения многочисленных долгов.
50/15/5	Расходы: 50% Выход на пенсию: 15% Краткосрочная цель: 5% Остальное: 30%	Он предназначен для людей, которые хотят накопить на пенсию или на ближайшую краткосрочную цель. Они могут даже наслаждаться финансовой свободой, тратя 30% на то, что они желают (хочу, сбережения и т. д.).
80/20	Расходы: 80% Экономия: 20%	Это правило для тех, кто не хочет слишком ограничивать свои финансы. Сюда же относятся люди, не отличающие желания от потребностей.

Бюджетные приложения для физических лиц

Приложение	Уникальные функции	Цена
Новый	Ставить финансовые цели Синхронизировать банковские счета Получать напоминания о счетах	Бесплатная версия с ограниченными функциями Подписка за 4,99 доллара США в месяц
Гудбаджет	Синхронизация банковских счетов Позволяет разделять транзакции Предоставляет аналитические отчеты	Бесплатная версия с ограниченными возможностями Подписка за 7 долларов в месяц
Ускорить Упростить	Создание пользовательской панели управления Получение уведомлений о счетах Автоматизация оплаты счетов	30-дневная бесплатная пробная версия Подписка за 5,99 долл. США в месяц
Нагрудник	Получите подробную аналитику Подготовит план долга Дает советы по сбережениям и расходам.	Бесплатная версия с ограниченными возможностями Подписка за 7,99 долларов США в месяц Пожизненная подписка за 79,99 долларов США
ЮНАБ	Синхронизация банковских счетов Предоставляет кредитный калькулятор Анализ с использованием отчетов	34-дневная бесплатная пробная версия Подписка за 14,99 долл. США в месяц

Советы

• Сосредоточьтесь на целях: Основывайте процесс составления бюджета на «почему», а не на «как». Это означает, что вы должны ставить перед собой такие цели, как погашение долга или создание резервного фонда, а не «потратить 100 долларов на продукты и 50 долларов на обед» и т. д.
• Ставьте реалистичные цели: Финансовая цель, которую вы ставите на год, должна быть реалистичной и достижимой. Держите свои ожидания в соответствии с вашим текущим финансовым положением.
• Различайте краткосрочные и долгосрочные цели: Крайне важно разделять краткосрочные цели, такие как накопления на аренду жилья, и долгосрочные цели, такие как планирование выхода на пенсию.
• Разделите свои расходы на категории (постоянные и переменные): Разделите расходы на постоянные (арендная плата и оплата автомобиля) и переменные (продукты, развлечения). Это помогает расставить приоритеты в необходимых расходах и определить области для экономии денег.
• Отслеживание расходов : Не переоценивайте свои доходы и не занижайте свои расходы. Можно отслеживать их транзакции и платежи в течение нескольких месяцев, чтобы понять их покупательские привычки.
• Следите за своим прогрессом: Следите за своими финансовыми целями, регулярно отслеживая расходы.
• Корректировка бюджета: По мере изменения жизненных обстоятельств бюджет должен быть гибким и адаптируемым к перераспределению финансов.

Преимущества и недостатки

Преимущества	Недостатки
Это дает руководству представление о предыдущих показателях, помогая им достичь общей цели организации.	При составлении бюджета может возникнуть предвзятость, поскольку прогнозирование финансовых потоков предприятия на основе прогнозов требует много работы.
Помогает руководству возродить компанию, если это приведет к банкротству.	Это может привести к более высоким ожиданиям сотрудников, что приведет к плохим результатам для организации.
Это облегчает общение между персоналом и другими отделами.	Ограниченный бюджет может замедлить развитие бизнеса.
Это может улучшить координацию между различными компонентами организации.	Жесткие и жесткие бюджеты могут ограничивать творческий потенциал.

Заключительные мысли

Бюджетирование — важный инструмент финансового планирования, который может помочь отдельным лицам и компаниям избежать финансовых ловушек, которые в конечном итоге могут привести к банкротству. Таким образом, крайне важно регулярно пересматривать и корректировать бюджеты, чтобы отражать изменения в доходах, расходах и финансовых целях. В целом, составление бюджета важно, потому что оно помогает вам контролировать свои финансы.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Q1. В чем важность бюджетирования?

Ответ: Основные причины, по которым составление бюджета необходимо, следующие:

• Оно помогает планировать и расставлять приоритеты в бизнес-расходах, помогает контролировать расходы и определять области, в которых можно сократить ненужные расходы.
• Это также улучшает понимание денежных потоков и финансового положения и развивает финансовую дисциплину, помогая людям принимать обоснованные финансовые решения.
• Предприятия могут использовать его для определения долгосрочных финансовых целей и работы над их достижением.
• Он дает четкое представление о финансовом положении компании и помогает в раннем выявлении потенциальных финансовых проблем.
• Он также дает фирмам основу для эффективной работы и распределения ресурсов, а также помогает экономить деньги для инвестиций и управлять долгами.

Q2. Каковы основные цели бюджетирования?

Ответ: Основными целями составления бюджета является эффективное планирование и распределение финансовых ресурсов и контроль над расходами. Предприятия также полагаются на бюджеты, которые служат основой для принятия решений и обеспечения достижения их финансовых целей. Это также может помочь фирмам определить возможности для улучшения и экономии средств.

Q3. Каковы лучшие курсы бюджетирования?

Ответ: Несколько курсов по составлению бюджета доступны онлайн и офлайн, чтобы помочь частным лицам и компаниям изучить его методы, инструменты и передовой опыт. Популярные курсы по составлению бюджета также учат учащихся тому, как эффективно создавать и использовать бюджеты.

Q4. Почему это называется бюджетом?

Ответ: Слово «бюджет» происходит от старого французского слова «bougette», что означает «мешочек». В 18 веке британское правительство представляло свои финансовые планы в кожаной сумке, или «бюджете». С тех пор термин «бюджет» стал обозначать любую финансовую стратегию.

Q5. Кто внес бюджет?

Ответ: Сэр Роберт Уолпол, первый премьер-министр Великобритании, впервые использовал бюджет для государственных финансов в 1717 году. Он использовал бюджет, чтобы контролировать государственные расходы и налогообложение. Современный бюджетный процесс, каким мы его знаем сегодня, был разработан правительством Соединенных Штатов в начале двадцатого века.

Q6. Объясните известные бюджетные коэффициенты.

Ответ: Бюджетные коэффициенты — это финансовые показатели, которые компании используют при составлении бюджета для оценки финансового успеха компании.

1. Коэффициент денежных средств: Определяет ликвидность компании, помогая руководству составлять адекватные бюджеты с учетом перспективы ликвидации ее активов.

Формула: Коэффициент денежных средств = Денежные средства + Эквиваленты денежных средств / Общая сумма обязательств

точный бюджет.

Формула: Коэффициент долга = Общие обязательства / Общие активы

3. Коэффициент оборачиваемости активов: Он рассчитывает, какой доход приносит бизнес, что дает фирме представление о том, с чего начать процесс составления бюджета.

Формула: Коэффициент оборачиваемости активов = Чистый объем продаж / Общие активы

4. Чистый операционный коэффициент: Он помогает компаниям определить производственные затраты, лежащие в основе получения доходов, и соответствующим образом планировать бюджетные стратегии.

Формула: Чистый операционный коэффициент = (Операционные расходы + Себестоимость) / Общий объем продаж

Рекомендуемые статьи

Это руководство к тому, что такое составление бюджета? Здесь мы также обсудим определение, цель и процесс составления бюджета, а также его преимущества и недостатки. Вы также можете ознакомиться со следующими статьями, чтобы узнать больше:

1. Карьера в бюджете
2. Шаблон бюджета проекта
3. Бюджетирование на основе деятельности
4. Гибкий бюджет

Почему важно составлять бюджет? | Первая Республика

• Бюджет — это инструмент, который отслеживает ваши расходы и может помочь вам сэкономить деньги.
• Бюджетирование может помочь вам отложить средства для достижения как краткосрочных, так и долгосрочных финансовых целей, таких как совершение крупной покупки, такой как дом или автомобиль, или накопление средств на обучение в колледже или выход на пенсию.
• Чтобы помочь вам сэкономить деньги, важно со временем корректировать свой бюджет в зависимости от меняющихся обстоятельств.

В процессе планирования бюджета есть много преимуществ, в том числе возможность выделять больше денег на цели сбережений и управление ежемесячными расходами или их минимизацию. В целом, составление бюджета может помочь улучшить ваши краткосрочные и долгосрочные финансовые привычки, помочь вам управлять долгом и экономить деньги, а также позволит вам достичь своих финансовых целей.

Понимание цели составления бюджета, шагов, связанных с процессом планирования бюджета, и преимуществ, которые дает составление бюджета, может помочь вам выбрать правильный путь к улучшению финансового положения и экономии.

Какова цель бюджета?

Люди создают бюджеты по разным причинам. Бюджет часто помогает отслеживать и организовывать финансы, чтобы вы могли понимать, куда уходят ваши деньги, получать проценты на свои средства и эффективно работать над достижением своих финансовых целей.

Экономьте на краткосрочных и долгосрочных целях

Процесс составления бюджета обычно начинается с постановки конкретной финансовой цели или набора целей. Цели могут варьироваться в зависимости от человека, а также могут быть краткосрочными или долгосрочными.

Разным людям подойдут разные цели в зависимости от их образа жизни и личных устремлений.

Увеличение сбережений

Создание сбережений для достижения финансовой цели — еще одна причина важности составления бюджета, поскольку составление бюджета может помочь вам сэкономить деньги, позволяя откладывать средства на сбережения. Когда вы начнете накапливать сбережения, вам нужно будет выбирать между различными типами сберегательных фондов, где вы можете хранить свои деньги.

Для долгосрочных целей, таких как оплата обучения в колледже и пенсионные фонды, примерами того, куда разместить накопленные сбережения, являются планы 529, IRA и 401(k)s. Для краткосрочных целей, таких как увеличение фонда на черный день и создание резервного фонда (денежная подушка, отложенная на непредвиденные расходы), могут быть полезны сберегательные счета и счета денежного рынка.

Управляйте долгами и повышайте кредитоспособность

Точное знание того, куда уходят ваши деньги каждый месяц, может показать, сколько лишних денег у вас есть или не нужно тратить.

Не контролируя свои расходы, вы рискуете перерасходовать деньги по кредитным картам. Импульсивно провести кредитной картой легко, но в конце месяца вы можете получить большую сумму, которую не сможете учесть. Наличие бюджета может помочь смягчить нежелательные сюрпризы и не позволить вам тратить больше, чем вы хотели, поскольку составление бюджета помогает вам понять, на что вы тратите свои деньги и на какие виды расходов вы их тратите. Эти знания помогут вам быть более преднамеренными в своих расходах и сбережениях.

Кроме того, если у вас есть долги по кредитным картам или кредитам, вы можете составить бюджет с целью их погашения. У погашения долгов есть дополнительные преимущества: выполнение этих платежей также может помочь улучшить ваш кредитный рейтинг и финансовое состояние для будущих запросов на получение кредита, а также повысить вашу покупательную способность.

Как составить бюджет

Структура вашего бюджета будет зависеть от ваших личных целей, а также от того, составляете ли вы бюджет только для себя или принимаете во внимание свою семью или других лиц. Есть несколько основных моментов, о которых следует помнить, начиная процесс планирования бюджета.

1. Оценка и отслеживание расходов

Создание централизованного места для отслеживания и регистрации ваших расходов является ключевым аспектом бюджета. Независимо от того, составляете ли вы электронную таблицу, используете ли финансовое приложение, такое как Mint или PocketGuard, или выбираете другой метод, наличие одного инструмента, который отображает все ежемесячные и годовые расходы, поможет легко организовать покупки.

Наряду с наличием инструмента вам также необходимо знать, где вы можете найти все свои расходы. Места, где вы можете найти эти цифры, включают выписки по кредиту и текущим счетам (вам нужно будет вести собственный учет покупок за наличные, поскольку они не будут отображаться в этих местах).

Расходы, которые необходимо отслеживать в вашем бюджете, обычно включают:

• Платежи по ипотеке или аренде
• Платежи по личному кредиту
• Коммунальные платежи
• Счета за транспортные средства и расходы
• Расходы на питание
• Страхование
• Абонентские услуги
• Расходы на здравоохранение
• Прочие расходы на покупки

У вас должны быть отмечены потоки ежемесячных (после уплаты налогов) доходов, например, платежная ведомость, так как вы легко сможете суммировать и вычитать свои расходы из общего ежемесячного дохода (индивидуального или семейного дохода, в зависимости от по вашей ситуации).

2. Минимизируйте расходы

После того, как все расходы учтены, вы можете определить области, в которых вы можете сэкономить деньги или сократить расходы.

Чтобы начать экономить, полезно создать бюджет со строгими, установленными суммами денег, которые вы готовы выделить для каждой статьи расходов. Знание некоторых из самых больших областей расходов для американцев полезно; к ним относятся такие вещи, как расходы на питание, транспорт и прочие расходы, такие как одежда или ежемесячные абонементы.

3. Внедрение бюджета

Последовательность имеет ключевое значение при исполнении бюджета, и важно оставаться в пределах указанного диапазона бюджета для каждой статьи расходов. Это может быть благоразумным финансовым шагом, чтобы дать себе ежемесячное пособие на общие расходы и выбрать цель ежемесячных сбережений.

Маленькие победы помогут укрепить эти новые привычки; после месяца постоянного отслеживания расходов вы можете найти дополнительные деньги на своем текущем счете, что всегда хорошо и является хорошим мотиватором.

Наличие какого-либо бюджетного плана может быть очень полезным не только для экономии денег, но и для внедрения лучших финансовых методов.

Преимущества составления бюджета

Существует множество положительных результатов от соблюдения бюджетного плана, помимо простой экономии денег.

• Организация: Создание бюджета поможет вам точно определить, куда уходят ваши деньги, что поможет вам организовать свои расходы и вести учет в целом.
• Ответственность: Бюджет возьмет на себя ответственность за то, чтобы вы не отклонялись от своих финансовых целей.
• Финансовый контроль: Следите за финансами с помощью бюджета, и это дает вам возможность знать, на что вы тратите свои деньги, и позволяет вам принимать более взвешенные решения и выгодные корректировки для более эффективного достижения ваших финансовых целей.