Что нужно для открытия ооо в 2018 году пошаговая инструкция: Пошаговая инструкция самостоятельной регистрации ООО в 2022 году

Содержание

Ликвидация ООО в 2018 году (пошаговая инструкция)

Процедура закрытия ООО в 2018 году самостоятельно проводится в случае добровольной ликвидации предприятия. Регламентация процесса осуществляется с учетом норм ГК РФ и закона «Об ООО» от 08.02.1998 № 14-ФЗ. Результатом является прекращение ведения предпринимательской деятельности без перехода прав и обязанностей к правопреемникам. Основанием для начала мероприятий по закрытию бизнеса является документально оформленное решение участников общества (п. 2 ст. 61 ГК РФ). Общий срок проведения ликвидации не должен превышать 1 года, а при невозможности уложиться в данный интервал, он может быть продлен судом еще на полгода (п. 6 ст. 57 закона № 14-ФЗ).

Пошаговая инструкция проведения ликвидационных процедур включает следующую последовательность действий:

  1. Документальное оформление решения о предстоящем закрытии бизнеса.

  2. Оповещение заинтересованных лиц (работники, налоговые органы, кредиторы и т. д.).

  3. Подготовка промежуточных отчетов, погашение долгов, составление окончательного варианта ликвидационного баланса.

  4. Распределение имущественных активов между учредителями.

  5. Регистрация ликвидации в ФНС.

Рассмотрим эти этапы подробнее.

Подготовительные работы

Для запуска процедуры закрытия необходимо наличие правильно оформленной первичной ликвидационной документации. Порядок ее создания зависит от количества участников общества:

  • Если участник один, им составляется единоличное решение о ликвидации, в тексте прописываются указания по созданию ликвидационной комиссии.

  • Если участников несколько, созывается общее собрание. Путем голосования принимается решение о намерении провести ликвидацию фирмы. В протоколе собрания перечисляются все присутствующие лица, прописываются причины закрытия бизнеса. Обязательно вносятся данные о составе создаваемой ликвидационной комиссии, приводится порядок и сроки проведения мероприятий по закрытию предприятия. В конце документа фиксируются результаты голосования, проставляются подписи.

Процедура закрытия ООО в 2018 году самостоятельно продолжается оповещением налогового органа о предстоящей ликвидации. Сделать это необходимо в трехдневный срок (в рабочих днях) с даты принятия решения (п. 1 ст. 62 ГК РФ). В ИФНС направляется нотариально заверенное письменное уведомление о принятом решении о закрытии ООО, чтобы у регистратора появились основания для внесения записи о пребывании фирмы на стадии ликвидации в базу данных ЕГРЮЛ.

Получив уведомление, ИФНС может (но не обязано) вынести решение о выездной проверке. Назначение «ликвидационной» выездной проверки не зависит от того, когда и по какому поводу проводилась предыдущая проверка (п. 11 ст. 89 НК РФ).

После того, как решением собрания назначена ликвидационная комиссия и определен ее состав, назначен председатель, все полномочия по управлению фирмой переходят к новосозданному коллегиальному органу. Все этапы ликвидации осуществляются за счет компании, если же ее ресурсов недостаточно, финансирование производится участниками общества (п. 2 ст. 62 ГК РФ).

На случай самостоятельной ликвидации ООО пошаговая инструкция действий ликвидационной комиссии прописана в ст. 63 ГК РФ. Одним из первых шагов комиссии должно стать оповещение заинтересованных лиц.

В число субъектов, которым надо направить уведомления, входит не только ФНС, но и контрагенты, перед которыми у предприятия имеются задолженности. В налоговый орган направляется специальная форма уведомления – Р15001 (шаблон утвержден Приказом ФНС от 25.01.2012 г. № ММВ-7-6/25@ в ред. от 25.05.2016). Остальные группы заинтересованных лиц оповещаются через публикацию о ликвидации организации в СМИ (в журнале «Вестник государственной регистрации»), дополнительно компания может направить своим контрагентам и кредиторам персональные уведомления, составленные по самостоятельно разработанному шаблону. В заметке в СМИ должны быть указаны сведения о закрываемом предприятии, порядок и сроки предъявления требований кредиторами. Период, на протяжении которого кредиторы могут обратиться за возмещением долговых обязательств, не может быть менее 2 месяцев с момента появления публикации о ликвидации должника.

Не позднее, чем за 2 месяца до увольнения в связи с ликвидацией, об этом письменно уведомляются сотрудники компании и профсоюз (при наличии). Орган занятости должен быть извещен не позднее, чем за 3 месяца до увольнений.

Оформление отчетности и погашение долгов

На следующем этапе составляются списки кредиторов и дебиторов, акты сверок с контрагентами и государственными органами. Процедура закрытия ООО в 2018 году самостоятельно проводится в соответствии с планом, определенным в решении участников. После подготовки перечня кредиторов и публикации в СМИ о намерениях компании ликвидироваться, выжидается установленный срок для предъявления финансовых требований к предприятию. На основании полученных требований и претензий от разных категорий кредиторов составляется промежуточный ликвидационный баланс.

В промежуточном балансе надо отразить такие сведения:

  • состав имущества фирмы;

  • перечень требований, исходящих от кредиторов;

  • результат рассмотрения всех полученных кредиторских претензий;

  • список и суммы требований, которые были подтверждены судебными решениями.

Отчет может составляться по обычной форме баланса или по разработанному самостоятельно образцу. Документ должен быть утвержден учредителями – баланс рассматривается участниками общества на общем собрании, после чего оформляется протокол (решение) участников. Баланс передается вместе с уведомлением (Р15001) в ИФНС.

На удовлетворение требований кредиторов направляются все имеющиеся у предприятия денежные ресурсы (остаток средств после выделения денег на покрытие расходов по ликвидационным мероприятиям). Если оставшихся средств недостаточно, ликвидационная комиссия начинает продавать имущество фирмы путем организации торгов. Если эта мера окажется недостаточной, ликвидационная комиссия обязана подать заявление о банкротстве в арбитражный суд.

После утверждения промежуточного баланса необходимо провести увольнение наемного персонала с соблюдением всех требований трудового законодательства и выплатой выходных пособий. По выплаченным доходам в пользу работников, начисленным страховым взносам и удержанному НДФЛ надо сдать соответствующую отчетность в ИФНС (2-НДФЛ, 6-НДФЛ, Расчет по страхвзносам) и ФСС (4-ФСС). Дополнительно в ПФР направляется отчетность по персонифицированному учету (СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ).

После погашения всех имущественных претензий составляется итоговый ликвидационный баланс, утверждаемый учредителями. Баланс составляется на дату, предшествующую дате записи в ЕГРЮЛ о ликвидации компании. В балансе надо отразить данные из промежуточного отчета с учетом хозяйственных операций, проведенных после утверждения промежуточной балансовой формы (ст. 17 закона о бухучете от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Оставшееся у закрываемого общества имущество перераспределяется между его участниками согласно их долям.

Ликвидация ООО в 2018 году завершается путем подачи в налоговую службу уведомления по форме Р16001. Срок отправки этого документа наступает не ранее, чем через 2 месяца после даты публикации намерений о закрытии фирмы в СМИ. Вместе с уведомлением подаются:

  • ликвидационный баланс;

  • платежный документ, подтверждающий уплату госпошлины.

Завершающий шаг – внесение налоговиками сведений о прекращении деятельности в базу ЕГРЮЛ. С этого момента с ликвидационной комиссии снимаются ее управленческие полномочия. Подлежащие длительному хранению документы ликвидированной компании должны быть переданы в архив.

Кулинарные рецепты с фото, пошаговые рецепты блюд с фотографиями




Самое актуальное




Тертый пирог на маргарине из песочного теста, готовим 2 варианта и оба классные

Под названием «тертый пирог» на маргарине подразумевают два разных пирога. В одном случае имеется в виду тесто, натертое на крупной терке, в другом – перетертая руками до состояния крошки смесь муки, …


Как приготовить




7 продуктов, которые делают гречневую кашу вкуснее

Гречневую кашу мы едим с детства, но, если готовить её всегда по одному рецепту, она точно надоест. Рассказываем, как приготовить гречку так, чтобы каждый раз получалось новое, вкусное блюдо. Вот …


Как приготовить
Полезные продукты





Как приготовить


Каперсы – что это такое и с чем их едят

Каперсы – это не еда. А, скорее, украшение еды. В кулинарии они играют роль сильнейшей приправы: одной ложки каперсов достаточно, чтобы они передали свой решительный пряно-горчичный вкус и аромат …





Шеф научит


Перепелка как настоящий деликатес, шеф раскрывает секреты приготовления

Перепелка – идеальный вариант для особого повода. Ее мясо напоминает цыпленка, но с более тонким и нежным вкусом. Как следует обращаться с этой маленькой птичкой, чтобы   она превратилась в …





Как приготовить


Как сварить себе холодец по всем правилам

Для начала имеет смысл определиться с терминами. То, что мы сейчас привычно называем «холодец», изначально именовалось студень, в парадном исполнении – заливное или галантин. Холодцом же назывался …



«МАГНИТ ПРИВЫЧЕК»




Заботься о себе и близких


9 идей, как превратить приготовление еды в веселое занятие

Танцы, общение, обучение и даже путешествия – мы знаем, как превратить рутинный процесс приготовления еды в увлекательное занятие.




Новости


Какие продукты не стоит замораживать — и, главное, почему

Заморозка — удобный способ продлить жизнь продуктам, которые долго не живут. Например, сезонной клюкве — потребность в ней сохранится всю зиму. Но способ не универсален. Вот, что говорят об этом …




Заботься о себе и близких


Почему возникает тяга к жирной еде и как ее можно побороть

Жирное и сладкое — первое, от чего просят отказаться врачи и диетологи. Но сказать проще, чем сделать. И этому есть научное объяснение. Пересказываем доводы ученых о том, почему возникает зависимость …



Рецепт дня





Что на ужин
Рецепты


Спагетти с креветками на ужин

Один из самых дешевых видов креветок – одновременно и тот, с которым вообще не нужно возиться. Это мелкие креветочки, которые для вас уже сварили и, что самое важное, очистили





Быстро и недорого





Рецепты


Сырные котлетки на сковороде за 15 минут

Сырные котлетки на сковороде – находка для всех любителей сыра. Обычно его используют, как добавку к чему-то: пасте, салату, пицце, в качестве начинки для котлет. Мы же предлагаем сделать из сыра …





Быстрые рецепты
Выпечка
Рецепты


Сырный хлебный пудинг в кружке

Это блюдо, возможно, станет спасением по утрам. В первые часы после пробуждения обычно катастрофически не хватает времени, но пропускать завтрак диетологи не рекомендуют



Новости


Горячая тема дня



Несмотря ни на что, 30 российских ресторанов вошли в международный рейтинг

Удивительно, но факт: успехи российского ресторанного бизнеса все-таки отмечаются за рубежом, несмотря на напряженную международную обстановку. В списке лучших ресторанов мира — 30 отечественных …


Кому, по мнению врача, нужно перестать есть гречку регулярно

…


От чего зависит, что мы любим брокколи и терпеть не можем креветки

. ..


Почему россияне не готовы экономить на алкоголе, а на одежде и развлечениях — да

…


В черный список? Какой хлеб считается самым вредным, из чего его производят

…


«Правило 5 секунд» и иммунитет: эксперты объясняют, что будет, если съесть упавшую на пол еду

…


Что нужно пить прямо сейчас, чтобы не болеть

…



Новые рецепты




Капустный пирог




Творожная запеканка с яблоками в духовке




Лобио классический рецепт




Сырники с манкой и мукой




Блюдо недели. Запеканка




Простая запеканка в духовке, которую одобрит даже самая строгая бабуля

Простые запеканки в духовке – запеканки без лишних ингредиентов из доступных продуктов. По технологии приготовления вопросов не возникает даже у начинающих кулинаров. Чтобы сделать полезный …


Запеканки из кабачков с сыром в духовке, от которых сложно отказаться

…


Самые интересные запеканки на завтрак

…


Запеканка с фаршем в духовке, лучший способ накормить всю семью

…


Как приготовить творожную шоколадную запеканку, лайфхаки и рецепты от шефа

. ..


Как приготовить картофельную запеканку в духовке

…


Как приготовить ПП запеканку просто и вкусно

…



Опрос. Что вы планируете запечь для Новогоднего стола?







ИНДЕЙКУ







КУРИЦУ







УТКУ/ГУСЯ







БОЛЬШОЙ КУСОК МЯСА







РЫБУ







ОВОЩИ







КАРТОШКУ







ПИРОГ







НИЧЕГО НЕ БУДУ ЗАПЕКАТЬ, КУПЛЮ ГОТОВОЕ

Все опросы


Сюжеты недели




Как приготовить


Буженина в домашних условиях, как приготовить блюдо, которым гордимся

Прежде чем готовить буженину в домашних условиях, развею миф о том, что буженина – это запеченный в печи (духовке) окорок. Да, это запеченное мясо, но не обязательно задняя часть туши. Буженину . …




Как приготовить


Вкусная, хрустящая и невредная: как приготовить картошку фри в духовке

Хрустящие брусочки картофеля фри в зажаристой корочке, с нежной мякотью – это большое удовольствие. Такую картошку очень любят дети, а некоторые подростки готовы только ею и питаться. В таком случае . …




Шеф научит


Камбала без проблем, шеф рассказывает, как просто и интересно готовить эту рыбу

Тюрбо, калкан, дальневосточная камбала — все это промысловая рыба из семейства камбаловых. Ее легко узнать по плоскому ромбообразному туловищу и глазам, расположенным на одной стороне головы. Чем …




Как приготовить


Щи с курицей, как приготовить экономный вариант популярного супа

Щи с курицей – вот это новость, скажут многие. Мы не утверждаем, что они лучше, чем щи с говядиной, но дешевле точно, и это не единственный плюс этого блюда. Расскажем об остальных «бонусах» щей с …




Как приготовить: рецепты


Зразы, что это такое на самом деле и как их готовить

Зразы – традиционное блюдо польской кухни, берущее свое начало в охотничьей и аристократической культуре страны. Оно известно во многих вариантах. В кулинарных книгах мы встречаем зразы как отбитые .. …




Как приготовить


Как приготовить винегрет: вкусные овощи и правильная заправка

Почему русский салат винегрет называется винегретом? Нет в нем ни уксуса, ни вообще какой-нибудь заметной заправки. Только свекла, картошка, соленые огурцы да растительное масло. Хотя если разобраться …



Давайте отпразднуем




Выпечка


Имбирные пряники и фигурные печенья к Новому году

21 ноября — День имбирного пряника. Отличный повод потренироваться перед новогодними праздниками и испечь эти традиционные праздничные угощения.




Новости
Факты о еде


Кофейный словарь: как разговаривать на одном языке с бариста

23 ноября — День эспрессо. Название этого кофейного напитка знают все. А сможете ли вы понять все надписи на доске заказов в модной кофейне? Давайте проверим.




Как приготовить
Чтобы было вкусно


Как приготовить торт на сковороде и кексы в печи-свч

26 ноября — День торта. Давайте испечем что-нибудь вкусное! Или не испечем, ведь современные торты можно приготовить в микроволновке и даже на сковороде.



Рецепты наших авторов




Салат Оливье классический советский


gastronom




Лагман из свинины


елена




Марокканское печенье без муки


Марина Майорова




Индейка с овощами


Сергей Глод



Популярное




Салаты с тунцом




Суп из семги




Паштет из куриной печени




Холодец и мясное заливное




Говядина на сковороде




Торт медовик


Как открыть ООО в Калифорнии (Руководство на 2022 год)

Внимание! Наша любимая компания, Northwest, создает ООО за 39 долларов (скидка 60%). Подробнее.

Создание ООО в Калифорнии

Калифорнийская компания с ограниченной ответственностью (ООО) — это юридическая бизнес-структура, используемая для защиты ваших личных активов (дома, автомобиля, банковского счета) в случае судебного преследования вашей компании.

Калифорнийское ООО может использоваться для ведения бизнеса, или ООО может использоваться для хранения ваших активов (таких как недвижимость, транспортные средства, лодки и самолеты).

Выяснение того, как открыть ООО в Калифорнии, не должно вызывать затруднений. Мы проведем вас через это шаг за шагом.

1. Название ООО

Первый шаг в процессе создания ООО — убедиться, что желаемое название компании доступно для использования.

Ваше название California LLC должно быть уникальным среди всех существующих компаний, зарегистрированных в Калифорнии.

Убедитесь, что название вашей компании в Калифорнии доступно, выполнив поиск по названию компании.

Обозначение

Желаемое название компании должно заканчиваться соответствующим обозначением.

Закон штата Калифорния разрешает использовать следующие обозначения:

  • LLC (наиболее распространенный)
  • L.L.C.
  • Общество с ограниченной ответственностью
  • Общество с ограниченной ответственностью
  • Общество с ограниченной ответственностью
  • Общество с ограниченной ответственностью

2. Зарегистрированный агент в Калифорнии

называется агентом по обслуживанию процесса в Калифорнии.

Зарегистрированный агент в Калифорнии — это физическое или юридическое лицо, которое соглашается получать юридические документы (так называемые «Процессуальные услуги») от имени вашего ООО в случае судебного преследования вашего бизнеса.

Процессуальное обслуживание может включать такие пункты, как жалоба, повестка и повестка в суд.

Адрес зарегистрированного агента должен быть адресом . Вы не можете использовать адрес абонентского ящика для зарегистрированного агента в Калифорнии.

И они должны находиться в Калифорнии.

Кто может быть вашим зарегистрированным агентом в Калифорнии?

Примечание: Как мы упоминали в нашем уроке зарегистрированного агента в Калифорнии, выбор того, кого вы выберете в качестве зарегистрированного агента вашей компании, повлияет на вашу конфиденциальность и то, какие адреса будут отображаться в общедоступных записях.

В Калифорнии у вас есть 3 варианта того, кто может быть зарегистрированным агентом вашего LLC:

  • Вы можете быть своим собственным зарегистрированным агентом
  • Вы можете попросить друга или члена семьи
  • Или вы можете нанять зарегистрированного агента. Наем услуги зарегистрированного агента — хорошая идея, если вы хотите скрыть свой адрес от публичных записей или если у вас нет адреса в Калифорнии.

Рекомендация LLCU: Если вы хотите нанять зарегистрированного агента, мы рекомендуем зарегистрированного агента Northwest (125 долларов в год).

Специальное предложение: Если вы наймете Northwest для создания вашего LLC (39 долларов США + государственная пошлина), они бесплатно включат услугу зарегистрированного агента в течение 1-го года.

(Чтобы узнать больше, ознакомьтесь с нашим обзором зарегистрированного агента Northwest)

Конфиденциальность: Калифорния включает вашу личную информацию в общедоступные записи, которые могут отображаться в результатах поиска Google. Приятной особенностью найма Northwest является то, что они позволят вам использовать свой служебный адрес при подаче заявки на LLC (сохраняя ваш домашний адрес в тайне). Любая почта, отправляемая на ваш LLC, будет сканироваться Northwest и загружаться в вашу онлайн-учетную запись.

3. Устав

Официальная форма California LLC: Устав (форма LLC-1)

Регистрационный взнос в California LLC: 70 долларов США 0 долларов США. (Хорошие новости! До июня 2023 г. регистрация LLC в Калифорнии бесплатна.)

Способы подачи: онлайн, по почте или лично

Рекомендация LLCU: немного быстрее.

Онлайн-подача документов: Вы можете подать свои Уставы штата Калифорния онлайн через BizFile.

Подача по почте: Подготовьте чек или денежный перевод на сумму 70 долларов США и сделайте его подлежащим оплате «Секретарю штата Калифорния» В настоящее время его можно подать бесплатно, поэтому вам не нужен чек. Просто отправьте Устав штата Калифорния по адресу:

Государственный секретарь Калифорнии
Business Entities
PO Box 944260
Sacramento, CA 94244-2600

Время утверждения: После того, как Государственный секретарь штата Калифорния получит вашу заявку, они одобрят ее. вашего ООО в течение 3-5 рабочих дней. Если вы создаете ООО в Калифорнии в пиковый период подачи заявок (с декабря по январь), утверждение может занять от 6 до 7 рабочих дней. Вы получите утвержденный Устав организации и приветственное письмо.

Лицензированные специалисты: Законодательство Калифорнии запрещает большинству компаний, предлагающих «профессиональные услуги», работать в качестве LLC. См. следующую страницу: большинство лицензированных в Калифорнии специалистов не могут создавать LLC.

4. Операционное соглашение LLC

Ваше калифорнийское операционное соглашение является внутренним документом. Это означает, что вы просто сохраните копию в своих деловых записях. Его не отправляют государственному секретарю Калифорнии или какому-либо другому агентству.

Рабочие соглашения — это список участников LLC (владельцев LLC), а также их доля владения. В этом документе также указывается, как распределяются прибыли и убытки, как осуществляется управление ООО и как уплачиваются налоги.

Как калифорнийские LLC с одним участником, так и LLC с несколькими участниками должны по-прежнему иметь операционное соглашение.

Образец операционного соглашения California LLC: Мы предоставляем бесплатные шаблоны операционного соглашения California LLC, которые вы можете скачать здесь: California LLC операционное соглашение.

5. Идентификационный номер федерального налогоплательщика (EIN)

Идентификационный номер федерального налогоплательщика, также известный как номер EIN штата Калифорния, выдается налоговой службой (IRS) компаниям с ограниченной ответственностью.

EIN также называется номером EIN, FEIN, федеральным идентификационным номером работодателя или идентификационным номером федерального налогоплательщика. Все это означает одно и то же.

Полезно думать о номере EIN вашей LLC как о «номере социального страхования». Это помогает идентифицировать вашу LLC в IRS для целей налогообложения и подачи документов.

EIN также используются для открытия вашего коммерческого банковского счета, подачи подоходного налога и налогов с работодателя, а также для расчета заработной платы, если это применимо.

Дождитесь одобрения LLC: Подавайте заявку на EIN только после того, как ваша California LLC будет одобрена.

Плата: $0. EIN свободны от IRS.

Как подать заявку на EIN

Есть 3 способа подать заявку на EIN для вашего LLC:

  1. Если у вас есть SSN или ITIN, вы можете подать заявку на EIN онлайн
  2. Если вы подаете заявку на EIN через Интернет и получаете сообщение об ошибке, вам необходимо подать заявку на EIN, используя вместо этого форму SS-4
  3. Если у вас нет SSN или ITIN, вы все равно можете получить EIN для вашего LLC: как получить EIN без SSN или ITIN
Если вы не являетесь резидентом США или у вас нет номера социального страхования

Вы не можете получить EIN онлайн. Но вы по-прежнему можете получить EIN без номера социального страхования, если подадите заявление по почте или факсу (факс обрабатывается быстрее). Заполните форму SS-4 и напишите «Иностранный» в строке 7b.

6. Первоначальное и текущее информационное заявление

Все LLC в Калифорнии должны подать Первоначальное информационное заявление в течение 90 дней с момента создания LLC.

Способы подачи: онлайн, по почте или лично

Сбор за подачу информации: 20 долларов

Штраф: Штраф в размере 250 долларов за опоздание. В конечном итоге ваше ООО будет закрыто государством, если вы не выполните это требование.

Онлайн-подача: Вы можете подать Заявление об информации LLC онлайн через BizFile.

Для подачи по почте: Загрузите форму LLC-12 и отправьте по почте в штат (с чеком или денежным переводом на сумму 20 долларов США):

Государственный секретарь штата Калифорния
Информационное бюро
PO Box 944230
Sacramento, CA 94244-2300

Текущее Заявление об Информации Подача документов: Вам необходимо подавать Заявление об Информации каждые 2 года. Они должны быть внесены до годовщины утверждения вашего LLC. Для получения дополнительной информации см. инструкции в нашем Заявлении об информации для California LLC.

7. Ежегодный налог на франшизу в размере 800 долларов США и расчетный сбор

Все калифорнийские LLC, независимо от общего дохода или деятельности, должны ежегодно платить налог на франшизу в размере 800 долларов США.

Обычно это должно было произойти вскоре после утверждения ООО. Однако из-за законопроекта Ассамблеи Калифорнии № 85 ООО, созданные в период с 2021 по 2024 год, больше не должны платить налог на франшизу в размере 800 долларов США за первый год своей деятельности.

Когда наступит срок уплаты налога на франшизу, вы отправите платеж в Совет по налогам на франшизу штата Калифорния (не секретарю штата Калифорния).

Форма 3522 (налоговый ваучер компании с ограниченной ответственностью)

Ежегодный налог на франшизу в размере 800 долларов США уплачивается с использованием формы 3522. Этот ваучер меняется каждый год, поэтому, чтобы загрузить форму 3522, посетите страницу «Формы» на веб-сайте Совета по налогу на франшизу.

Нажмите « Online » и выберите соответствующий налоговый год .

Далее выберите « Общества с ограниченной ответственностью » и нажмите « Получить формы ». Затем найдите форму 3522, « Налоговый ваучер общества с ограниченной ответственностью 9».0004 «.

Срок оплаты: Налог на франшизу California LLC в размере 800 долларов США уплачивается 15 апреля каждого года (исключая год создания вашей LLC).

Форма 3536 (Расчетный сбор для LLC)

Если ваш калифорнийский LLC будет иметь более 250 000 долларов валовой годовой выручки (общий доход), вы также должны подать и оплатить Расчетный сбор, используя форму 3536 . И точно так же, как форма 3522, как упоминалось выше, фактическая форма меняется каждый год, поэтому вам нужно будет посетить страницу форм на веб-сайте Совета по налогу на франшизы, чтобы загрузить форму. Если валовая годовая выручка вашего LLC не превышает 250 000 долларов США (общая выручка), вам не нужно подавать форму 3536.

8. Бизнес-лицензии и/или разрешения

В зависимости от того, где находится ваша калифорнийская компания LLC и в какой отрасли она работает, вам может потребоваться получить определенные лицензии и разрешения на ведение бизнеса в Калифорнии.

Например, , если вы продаете товары в Калифорнии, вам может потребоваться взимать налог с продаж и иметь налоговую лицензию (также называемую Разрешением продавца).

Лицензия штата на ведение коммерческой деятельности

Калифорния не требует от какой-либо коммерческой организации получения общей лицензии на ведение коммерческой деятельности на уровне штата.

Разрешение продавца

Если ваша компания продает товары или услуги, которые обычно облагаются налогом с продаж в розничном магазине, ваша компания с ограниченной ответственностью в Калифорнии должна будет зарегистрироваться для уплаты налога с продаж. Эта регистрация называется Разрешением продавца.

Вы можете бесплатно получить через Интернет разрешение на продажу для своего ООО в Калифорнии.

Муниципальная лицензия или разрешение

В зависимости от вашего местонахождения LLC в Калифорнии и отрасли вам могут потребоваться муниципальные (городские, окружные и т. д.) бизнес-лицензии или разрешения для легальной деятельности.

Поскольку городов и округов слишком много, чтобы перечислить их здесь, лучше всего обратиться за консультацией в местный муниципалитет.

Для получения дополнительной информации см. бизнес-лицензию штата Калифорния.

Совет: Сэкономьте время, наняв эксперта. Мы рекомендуем использовать IncFile (99 долларов США), чтобы провести исследование бизнес-лицензии для вас.

9. Налоги

Федеральные налоги

ООО в Калифорнии имеют «сквозное налогообложение». Доходы или убытки обычно указываются в Приложении C и подаются вместе с вашей личной налоговой декларацией.

Штат Калифорния и местные налоги

Ваша компания LLC также должна зарегистрироваться и платить налоги в соответствующем налоговом органе Калифорнии. К ним относятся Калифорнийский совет по налогам на франшизы (FTB), а также местный муниципалитет (город, город, округ и т. д.).

Калифорнийский налоговый совет по франшизе

Форма 568 («Возврат доходов компании с ограниченной ответственностью»): доход получается. Мы настоятельно рекомендуем вам работать с бизнес-бухгалтером, чтобы правильно подать федеральные, государственные и местные налоги.

Форма 568 меняется каждый налоговый год, поэтому вам необходимо посетить страницу «Формы» на веб-сайте FTB и выбрать форму, соответствующую налоговому году, в котором вы подаете заявку. Форма 568 обычно должна быть подана до 15 марта или 15 апреля, но это будет зависеть от того, как ваше ООО рассматривается в целях федерального налогообложения.

Рекомендация LLCU: Наймите бизнес-бухгалтера после создания вашей калифорнийской компании LLC. Прочтите наше руководство по поиску бухгалтера или ознакомьтесь с Thumbtack.

10. ООО Бизнес Банковский счет

Обеспечьте защиту личной ответственности: Открытие отдельного банковского счета LLC для вашего LLC в Калифорнии, чтобы хранить ваши личные активы отдельно от активов вашего бизнеса, не только полезно для стратегии защиты активов, но также упрощает ведение бухгалтерского учета и учета.

Предметы, необходимые для открытия счета:

  • Утвержденный устав California LLC
  • Письмо-подтверждение EIN
  • Водительские права

Подойдите поближе: Есть много банков, которые взимают ежемесячную плату за расчетные счета ООО, но есть и такие, которые этого не делают. Вам нужно будет позвонить в несколько банков в вашем районе и выбрать варианты.

Дебетовая карта для бизнеса: Банк выдаст вам дебетовую карту, когда вы откроете счет в банке для бизнеса.

Кредитная карта для бизнеса: Вы также можете получить кредитную карту для бизнеса, чтобы зарабатывать баллы, мили и другие вознаграждения.

11. Номер рабочего телефона

Вместо того, чтобы использовать номер домашнего или мобильного телефона, вы можете приобрести недорогой «виртуальный рабочий номер» специально для вашей калифорнийской компании LLC. Вы можете настроить этот виртуальный бизнес-телефон для переадресации на свой мобильный телефон, голосовых подсказок или настроить его любым удобным для вас способом.

Мы рекомендуем использовать Phone.com, поскольку у них самые дешевые тарифные планы, а обслуживание клиентов превосходное.

Они предлагают местные телефонные номера, а также бесплатные номера 1-800. Вы можете легко настроить переадресацию вызовов, предварительно записанные подсказки и получать сообщения голосовой почты, пересылаемые на вашу электронную почту.

Получение отдельного рабочего номера телефона для вашего LLC также является хорошей идеей, чтобы сохранить ваш фактический номер в секрете от этих надоедливых веб-сайтов с «публичными записями».

Агентства штата Калифорния

Государственный секретарь штата Калифорния
Предприятия Калифорнии
916-653-3794 (подразделение LLC)
213-897-3062 (офис в Лос-Анджелесе)
8:00–17:00, Пн-Пт

Налог на франшизу в Калифорнии Board
800-852-5711
8:00–17:00, Пн-Пт
Дополнительная контактная информация Калифорнийского налогового управления по франчайзингу здесь

Совет: Позвоните как можно раньше, чтобы избежать длительного ожидания.

California LLC Часто задаваемые вопросы

Сколько стоит учреждение LLC в Калифорнии?

Обычно открытие ООО в Калифорнии стоит 70 долларов . Это плата, уплачиваемая государственному секретарю штата Калифорния за подачу Устава ООО.

Однако создание ООО в Калифорнии бесплатно до июня 2023 года !

Тем не менее, вам также может потребоваться заплатить за муниципальные или отраслевые лицензии и разрешения или получить разрешение продавца на уровне штата.

В то время как разрешение продавца является бесплатным, стоимость других лицензий и разрешений сильно различается в зависимости от муниципалитета. Обратитесь в местный муниципалитет, если у вас есть какие-либо вопросы об уникальных потребностях вашего LLC.

Список всех расходов LLC в Калифорнии см. в разделе Сборы с LLC в Калифорнии.

Если у вас есть ООО, учрежденное в другом штате, но вы хотите вести бизнес в Калифорнии, вам необходимо зарегистрировать это ООО за пределами штата в Калифорнии. Это известно как регистрация иностранного ООО.

Вы можете найти сборы с иностранными ООО на этой странице: Сборы с иностранных ООО по штатам.

Как мне самому открыть ООО в Калифорнии?

Вы можете узнать, как самостоятельно открыть ООО в Калифорнии, следуя инструкциям в нашем Руководстве по уставу ООО в Калифорнии. Мы разбиваем процесс для вас шаг за шагом.

Сколько времени требуется для утверждения ООО в Калифорнии?

Калифорнийские ООО утверждаются в 3–5 рабочих дней , независимо от того, подаете ли вы онлайн или по почте.

Тем не менее, мы рекомендуем подавать документы через Интернет, так как вы быстрее получите обратно утвержденный Устав по электронной почте. Если вы подаете документы по почте, утвержденные документы будут отправлены вам по обычной почте.

Вы можете проверить наличие задержек и узнать, сколько времени занимает получение LLC в Калифорнии.

Нужна ли LLC бизнес-лицензия в Калифорнии?

В штате Калифорния не требуется лицензия на ведение бизнеса (также называемая общей лицензией на ведение бизнеса). Однако существуют и другие бизнес-лицензии, которые могут понадобиться вашему ООО.

Большинству муниципалитетов Калифорнии (город, округ, район и т. д.) требуются местные лицензии и разрешения на ведение бизнеса, включая общие и отраслевые лицензии на ведение бизнеса.

Например, , предположим, что ваша компания LLC будет продавать товары или услуги в Калифорнии, которые обычно облагаются налогом с продаж при покупке в розничном магазине. В этом случае вам необходимо зарегистрироваться для получения разрешения продавца, чтобы собирать и платить этот налог с продаж.

Вы можете узнать в местных муниципалитетах и ​​в Департаменте по делам потребителей Калифорнии, нужны ли вам дополнительные бизнес-лицензии.

Платит ли ООО налоги?

С точки зрения федеральных налогов, не совсем так. У ООО есть так называемое «сквозное налогообложение». Это означает, что обязанности по уплате налогов от ООО «переходят» на собственников.

Итак, когда пришло время подавать налоговую декларацию, ООО с одним участником просто нужно, чтобы владелец сообщил о своих доходах с ООО и уплатил налоги с этого дохода, используя свою личную налоговую декларацию по форме 1040.

И ООО с несколькими участниками будут сообщать свой доход в IRS по форме 1065. Но владельцы будут платить налоги, причитающиеся с этого дохода, используя свою налоговую декларацию 1040.

Исключением из сквозного налогообложения LLC на федеральном уровне является случай, когда вы решите облагать налогом вашу LLC как C Corporation. Однако это редкость.

И другое исключение для всех ООО на уровне штата. Все LLC в Калифорнии должны подать форму 568 и платить налоги в Калифорнийский совет по налогам на франшизы.

Нужен ли мне EIN для моего ООО?

Да, вы все равно должны получить EIN для своего калифорнийского LLC, даже если вы не нанимаете сотрудников.

Несмотря на то, что он называется идентификационным номером работодателя, это не означает, что вы как владелец бизнеса должны иметь сотрудников. Опять же, номер EIN — это просто способ для IRS идентифицировать ваш бизнес.

Примечание: Если вы являетесь единственным владельцем своего бизнеса, вы не считаетесь сотрудником. Вы просто собственник.

Каковы преимущества LLC в Калифорнии?

Первым преимуществом калифорнийской компании с ограниченной ответственностью является защита ваших личных активов . Это означает, что если на ваш бизнес подадут в суд, ваши личные активы, такие как ваш дом, автомобили и банковские счета, будут защищены.

Эта защита распространяется на всех владельцев LLC (называемых участниками LLC). Неважно, есть ли у вас ООО с одним участником или ООО с несколькими участниками. Все участники LLC защищены от долгов и обязательств бизнеса.

Этот тип защиты не применяется, если вы работаете в качестве индивидуального предпринимателя или партнерства.

Владельцы индивидуальных предпринимателей или товариществ, таких неформальных бизнес-структур, не защищены в случае судебного разбирательства. По этой причине ООО как коммерческое предприятие является гораздо более распространенной бизнес-структурой, чем Индивидуальное предприятие или Партнерство.

Еще одним преимуществом является сквозное налогообложение ООО .

Это означает, что сама компания California LLC не платит федеральный подоходный налог. Вместо этого прибыль «переходит» к членам ООО. Члены отчитываются и платят налоги в своей личной налоговой декларации.

Чтобы узнать больше, см. Как облагаются налогом ООО.

Как оплатить налог на франшизу в размере 800 долларов?

Вы можете заплатить налог на франшизу в размере 800 долларов США по почте, используя форму 3552, или заполнив форму онлайн через Web Pay MyFTB.

Должны ли вы платить взнос в размере 800 долларов США в California LLC в первый 2022 год?

Традиционно да.

Однако из-за Закона Ассамблеи штата Калифорния № 85 компании с ограниченной ответственностью, учрежденные в период с 2021 по 2024 год, не должны платить взнос в размере 800 долларов США в течение первого года.

Вместо этого ваш первый $800 сбор LLC будет выплачен года после вашего LLC. Плата вносится до 15 апреля каждого года.

Должны ли вы платить взнос в размере 800 долларов США в California LLC за последний год?

Да, если вы закрываете свое ООО, вам необходимо заплатить сбор в размере 800 долларов США в штате Калифорния.

Перед закрытием ООО в Калифорнии вы должны уплатить все взносы в Налоговый совет по франчайзингу.

Мэтт Хорвиц

Основатель и преподаватель LLC University®

Мэтт Хорвиц был ведущим экспертом в области образования LLC в течение последнего десятилетия. Он основал ООО «Университет» в 2010 году, когда понял, что людям нужны простые и действенные инструкции по открытию ООО, которые другие компании не предлагали. Его цитируют журналы Entrepreneur Magazine, Yahoo Finance и Торговая палата США, а также CNBC и InventRight.
 
Мэтт имеет степень бакалавра в области бизнеса Университета Дрекселя со специализацией в области коммерческого права. Он проводит обширные исследования и анализ, чтобы преобразовать законы штата в простые инструкции, которым каждый может следовать, чтобы создать свою ООО — и все это бесплатно! Узнайте больше о Мэтте Хорвице и LLC University.

Как открыть LLC в Техасе (Руководство по LLC 2022 в штате Техас) — LLCU®

Предупреждение о сделке! Наша любимая компания, Northwest, создает ООО за 39 долларов (скидка 60%). Подробнее.

Открытие ООО в Техасе

Компания с ограниченной ответственностью в Техасе (ООО) — это юридическая бизнес-структура, которая предлагает защиту личной ответственности в случае судебного процесса. В случае судебного иска против вашей LLC ваши личные активы (например, ваш дом, транспортные средства и банковские счета) будут защищены.

Вы можете использовать свое ООО в Техасе для ведения бизнеса или использовать свое ООО для покупки активов, таких как недвижимость, транспортные средства, лодки и самолеты.

1. Название компании с ограниченной ответственностью в Техасе

Прежде чем подавать свидетельство о создании ООО в Техасе секретарю штата, убедитесь, что желаемое название ООО доступно для использования в штате.

Название вашей Texas LLC должно быть уникальным и различимым по сравнению с существующими компаниями, зарегистрированными в штате.

Существует 3 способа поиска названия LLC в Техасе:

  • . Позвоните в Службу деловой информации штата по телефону 512-463-5555 9.0031
  • Отправьте электронное письмо по адресу [email protected]
  • Проверьте страницу поиска налогооблагаемых организаций Техасского контролера

Рекомендация LLCU: еще хорошая идея позвонить и подтвердить. Раньше в Техасе были очень строгие правила в отношении доступности названий юридических лиц. И хотя они изменили свои законы и ослабили ограничения, причина, по которой большинство заявок на регистрацию ООО отклоняются, связана с проблемами с названием компании. Лучше позвонить, чтобы убедиться. А если звонить рано утром, то времени ожидания практически нет.

Обозначение

Название ООО должно включать обозначение в конце. Закон штата Техас разрешает вам использовать любой из следующих номеров:

  • LLC или L.L.C. (ООО является наиболее распространенным)
  • LC или L.C.
  • Компания с ограниченной ответственностью
  • Компания с ограниченной ответственностью
  • Компания с ограниченной ответственностью
  • Компания с ограниченной ответственностью
  • Компания с ограниченной ответственностью
  • Компания с ограниченной ответственностью

Название вашей компании в Техасе, которое звучит , не может как другой вид юридического лица. Например, вы не можете использовать Inc, Incorporated, Corp, Corporation, LP, LLP, Non-Profit или Non-Profit Corporation и т. д. в своем названии LLC.

Мы видим это все время: Люди спешат с процессом присвоения названия ООО, создают свое ООО, а затем через 3 месяца хотят изменить название своей компании. Хотя вы можете сделать это, подав поправку государственному секретарю, важно знать пару вещей. Во-первых, эта поправка стоит 150 долларов, а во-вторых, вам придется обновлять название своей компании везде: в IRS, в контролере, в банке, на дебетовых/кредитных картах, в онлайн-регистрациях и т. д. Это просто боль. Лучше потратить больше времени и с самого начала придумать солидное название ООО. Советы по именованию см. в разделе Как придумать хорошее название компании.

2. Зарегистрированный агент в Техасе

Государственный секретарь Техаса требует, чтобы вы указали зарегистрированного агента в своем свидетельстве об образовании LLC.

Зарегистрированный агент в Техасе — это физическое или юридическое лицо, которое соглашается получать уведомления, юридическую почту и судебные документы (так называемая «Процессуальная служба») в случае, если против вашей LLC будет подан иск или она будет вовлечена в судебное дело.

Зарегистрированный агент вашей Texas LLC должен иметь фактический физический адрес, расположенный в Техасе, по которому можно получить процессуальные и другие документы.

В соответствии с законодательством штата ваш адрес зарегистрированного агента (называемый «Зарегистрированный офис») не может быть:

  • адрес почтового ящика
  • служба аренды почтового ящика (например, магазин UPS)

Кто может быть вашим штатом Техас Зарегистрированный агент?

Примечание: Как мы упоминали в нашем уроке «Зарегистрированный агент в Техасе», выбор того, кого вы выберете в качестве зарегистрированного агента вашей компании, повлияет на вашу конфиденциальность и то, какие адреса будут отображаться в общедоступных записях.

В Техасе у вас есть 3 варианта того, кто может быть зарегистрированным агентом вашего LLC:

  1. . Вы можете быть своим собственным зарегистрированным агентом.
  2. . Наем услуги зарегистрированного агента — хорошая идея, если вы хотите скрыть свой адрес от публичных записей или если у вас нет адреса в Техасе.

Согласие на работу: Лицо или компания, выбранная вами в качестве зарегистрированного агента, должны подписать форму согласия на работу в качестве зарегистрированного агента (форма 401A).

Услуга зарегистрированного агента: Если вы хотите нанять зарегистрированного агента в Техасе, наша любимая компания — зарегистрированный агент Northwest (125 долларов в год).

Northwest предлагает отличное обслуживание клиентов и работает в этом бизнесе более 20 лет. Они будут сканировать любую почту, отправляемую на ваш LLC, и загружать ее в вашу онлайн-учетную запись. Они также позволят вам использовать свой служебный адрес при подаче заявления на регистрацию LLC, чтобы ваш адрес не был опубликован в публичных записях.

Специальное предложение: Если вы наймете Northwest для создания вашего LLC (39 долларов США + государственная пошлина), они бесплатно включат в себя услугу зарегистрированного агента в течение 1-го года.

(Чтобы узнать больше, ознакомьтесь с нашим обзором зарегистрированного агента Northwest )

3. Свидетельство об учреждении ООО в Техасе

Чтобы создать ООО в Техасе, вам необходимо подать Техасское свидетельство о создании.

Техас Пошлина за регистрацию LLC: $300

Способы подачи: Вы можете зарегистрировать LLC в Техасе онлайн или по почте. Вы также можете подать документы по факсу или лично, но мы сосредоточимся на первых двух методах, поскольку они наиболее распространены.

Рекомендация LLCU: Нам нравится онлайн-подача через SOSDirect, так как время утверждения быстрее. Это также проще, чем оформление документов и отправка письма.

Texas LLC онлайн: Можно сделать через SOSDirect. Система немного забавна тем, что сначала нужно ввести данные своей кредитной карты. Но не беспокойтесь. Они не взимают с вас плату, если вы не нажмете «Отправить» в конце. Это сделано только для того, чтобы предотвратить мошеннические действия.

Texas LLC по почте: Подготовьте Свидетельство об образовании (форма 205) и согласие на работу в качестве зарегистрированного агента (форма 401A). Отправьте 2 копии своих форм вместе с чеком или денежным переводом на сумму 300 долларов США (подлежащим оплате «Секретарю штата») и отправьте по почте по адресу:

Отдел корпораций
Секретарь штата
PO Box 13697
Austin, TX 78711

Время утверждения LLC: 2-3 рабочих дня, если вы подаете онлайн. Или 5-7 рабочих дней 3-4 месяца, если вы подаете по почте. В настоящее время в штате крайне неблагоприятно для подачи почтовых/бумажных документов.

Примечание: Время подачи может занять больше времени из-за текущей ситуации в мире и задержек правительства. Пожалуйста, посмотрите, сколько времени нужно, чтобы получить LLC в Техасе.

Утверждающие документы: Вы получите Свидетельство о регистрации и заверенный Свидетельство о формировании с печатью. Они будут возвращены по электронной почте, если вы подаете онлайн. И если вы подаете по почте, они будут возвращены обычной почтой (отправлены на адрес зарегистрированного агента).

4. Операционное соглашение Texas LLC

Операционное соглашение с ООО в штате Техас — это письменный договор между участниками ООО, в котором указывается, кто владеет ООО и какая часть ООО им принадлежит.

В операционном соглашении с Texas LLC также будет документировано, как осуществляется управление вашим LLC, как распределяется прибыль, как уплачиваются налоги и многое другое.

Операционные соглашения должны быть заключены как для LLC с одним участником, так и для LLC с несколькими участниками, расположенными в Техасе. Наличие операционного соглашения для вашего LLC помогает доказать, что компания является отдельным юридическим лицом от ее владельцев. Если вы когда-нибудь окажетесь в суде, это поможет защитить ваши личные активы.

Внутренний документ: Операционное соглашение LLC является «внутренним документом», что означает, что вам не нужно отправлять копию государственному секретарю, контролеру Техаса, IRS или любому другому государственному или государственному учреждению. Вам просто нужно сохранить копию Операционного соглашения с вашими деловыми записями LLC и предоставить копию любому другому участнику (членам) LLC, если это применимо.

Загрузите операционное соглашение LLC: Мы предоставляем бесплатные шаблоны операционного соглашения LLC, которые вы можете скачать на этой странице: Техасское операционное соглашение LLC

5. Идентификационный номер федерального налогоплательщика (EIN)

Номер EIN штата Техас (идентификационный номер работодателя) можно получить в Налоговой службе (IRS) после того, как ваше ООО будет одобрено секретарем штата Техас.

EIN также называется номером EIN, FEIN, федеральным идентификационным номером работодателя или идентификационным номером федерального налогоплательщика. Все это означает одно и то же.

Полезно думать о номере EIN вашей LLC как о «номере социального страхования». Это помогает идентифицировать вашу LLC в IRS для целей налогообложения и подачи документов.

EIN вашего ООО также будет использоваться при открытии банковского счета ООО, регистрации вашего ООО для уплаты налогов и расчете заработной платы сотрудников (если применимо).

Как облагается налогом ООО?

IRS не имеет специальной налоговой классификации для LLC, и вместо этого LLC может облагаться налогом 4 различными способами в IRS. 2 из них происходят по умолчанию (они происходят просто при получении EIN вашего LLC), а другие 2 требуют специального выбора (форма должна быть подана после того, как вы получите EIN вашего LLC). Мы рекомендуем прочитать, как LLC облагается налогом, прежде чем подавать заявку на получение номера EIN вашего LLC.

Дождитесь одобрения LLC: Не подавайте заявку на EIN до тех пор, пока ваша LLC не будет одобрена секретарем штата Техас.

EIN предоставляется бесплатно (0 долл. США): IRS бесплатно выдаст EIN вашему LLC.

ООО «Муж и жена»: Если вы создаете ООО «Муж и жена» в Техасе, состоящее из 2 членов, вы можете выбрать особый вид налогообложения, который называется квалифицированным совместным предприятием с ограниченной ответственностью. Это позволяет рассматривать ООО, состоящее из 2 человек, мужа и жены, как индивидуальное предприятие, а не как партнерство для целей налогообложения.

EIN Ответственное лицо: Это будет «контактное лицо» IRS, когда вы подаете заявку на EIN вашего LLC. Если у вас есть ООО с одним участником, вы будете Ответственной стороной. Если у вас есть ООО с несколькими участниками, любой член ООО может быть Ответственной стороной. Для получения дополнительной информации см. Ответственное лицо EIN для LLC.

Как подать заявку на EIN

Есть 3 способа подать заявку на EIN для вашего LLC:

  1. Если у вас есть SSN или ITIN, вы можете подать заявку на EIN онлайн
  2. Если вы подаете заявку на EIN через Интернет и получаете сообщение об ошибке, вам необходимо подать заявку на EIN, используя вместо этого форму SS-4
  3. Если у вас нет SSN или ITIN, вы все равно можете получить EIN для вашего LLC: как получить EIN без SSN или ITIN

6.

Отчет о налоге на франшизу и общедоступной информации Texas LLC

Все LLC Техаса, независимо от дохода или деловой активности, должны подать налоговый отчет Texas Franchise Tax Report и Отчет об общественной информации (PIR) каждый год.

В отличие от большинства штатов, где годовой отчет LLC подается секретарю штата, «годовой отчет» Texas LLC (отчет о налоге на франшизу и PIR) подается в Управление контролера Техаса.

Налог на франшизу — это «налог на привилегии» для ведения бизнеса в Техасе. Часть этой привилегии включает защиту ответственности, предусмотренную законодательством штата.

Срок сдачи: Техасские отчеты по налогу на франшизу должны быть поданы каждый год до 15 мая. Первые налоговые отчеты вашей LLC по франшизе не должны быть представлены до 9 года.0065 после создается ваше ООО. Например, ООО, созданное в марте 2022 года, не будет подавать свой первый налоговый отчет по франшизе до 15 мая 2023 года. Приветственное письмо из офиса контролера. В приветственном письме указан 11-значный номер налогоплательщика вашего LLC. Это не ваш федеральный идентификационный номер налогоплательщика. Это номер налогоплательщика Техаса.

Анкета налога на франшизу: В своем приветственном письме вы также найдете номер FQ , который вы будете использовать для заполнения Анкеты по налогу на франшизу. Это можно сделать онлайн через WebFile. После того, как ваша анкета будет отправлена, офис контролера выдаст вам номер XT . Вы будете использовать свой 11-значный номер налогоплательщика и номер XT при подаче налогового отчета по франшизе и PIR каждый год.

Отсутствие налога: Более 90% LLC в Техасе подпадают под «порог отсутствия налога» в размере 1 230 000 долларов США в годовом исчислении общего дохода. В этом случае они подать отчет, но не платить никаких налогов. Отчет, который они подают, называется отчетом об отсутствии налогов (форма 05-163).

Отчет об отсутствии налогов должен быть подан онлайн через WebFile. При подаче онлайн отчет об отсутствии налогов включает в себя отчет об общественной информации. WebFile объединяет их в один интерфейс.

Если годовой годовой доход вашего LLC превышает 1 230 000 долларов США, вы можете подать заявку с помощью метода EZ Computation или с помощью развернутой формы. Ставка налога EZ Computation составляет 0,331% от общего дохода и не допускает вычетов. Полная налоговая ставка составляет 0,375% от налогооблагаемой маржи для розничных и оптовых продавцов и 0,75% для всех остальных предприятий.

Вкратце: Техасский налог на франшизу может быть весьма значительным. Это всего лишь краткий обзор. Для получения дополнительной информации см. нашу страницу о налоге на франшизу Texas LLC.

7. Бизнес-лицензии и/или разрешения

Бизнес-лицензия штата: Техас не требует от физических или юридических лиц получения общей бизнес-лицензии штата для ведения бизнеса. Хотя вам нужно будет уточнить информацию в местном городе, в большинстве городов Техаса также нет общей лицензии на ведение бизнеса. Техас придерживается здесь своего дружественного к бизнесу подхода.

Разрешение на налог с продаж

Ваша компания LLC в Техасе должна будет зарегистрироваться для уплаты налога с продаж, если:

  • она продает или сдает в аренду материальное личное имущество в штате
  • она продает налогооблагаемые услуги

Вы можете получить разрешение на налог с продаж для вашего LLC онлайн через WebFile. Плата не взимается.

Советы по предотвращению телемаркетинга

В налоговом разрешении запрашивается номер телефона. Мы рекомендуем не использовать свой настоящий мобильный или домашний номер, потому что вы получите массу надоедливых маркетинговых звонков. Проверьте Phone.com или Sonetel. Вы можете получить довольно дешевый номер телефона и использовать его как номер «только для голосовой почты».

Сертификат перепродажи

Ваше ООО может использовать Сертификат перепродажи (форма 01-339) для покупки товаров с целью перепродажи без уплаты налога с продаж. Форму 01-339 можно загрузить на странице часто задаваемых вопросов о сертификатах перепродажи.

Местная лицензия или разрешение

В зависимости от того, где находится ваше ООО в Техасе и в какой отрасли оно работает, вам могут потребоваться местные (городские, поселковые и т. д.) бизнес-лицензии или разрешения для законной деятельности. Поскольку городов слишком много, чтобы перечислить их здесь, лучше всего обратиться за советом в местный муниципалитет. Вы также можете найти список лицензий здесь:

  • Texas.gov (нажмите «Бизнес», затем нажмите «Профессиональные и профессиональные лицензии»)
  • Список лицензий на веб-сайте Департамента лицензирования и регулирования
  • Техасская комиссия по качеству окружающей среды имеет список разрешений и лицензий, нужен

Для получения дополнительной информации см. бизнес-лицензию штата Техас.

Совет: Сэкономьте время, наняв эксперта. Мы рекомендуем использовать IncFile (99 долларов США), чтобы провести исследование бизнес-лицензии для вас.

8. Налоги с ООО в Техасе

Существует множество различных видов налогов с ООО в Техасе. Лучше всего рассматривать налоги на трех уровнях: федеральном, государственном и местном.

Нет подоходного налога штата: Жители Техаса не платят подоходный налог штата. Тем не менее, LLC в Техасе несут ответственность за подачу налоговых отчетов по франшизе и сбор налога с продаж (если применимо), как упоминалось выше.

Федеральный подоходный налог: Большинство LLC в Техасе (с налоговыми выборами по умолчанию, принадлежащие гражданам США) являются «юридическими лицами, отчитывающимися по налогам» в IRS, а не «налогоплательщиками». Это означает, что, поскольку LLC по умолчанию являются сквозными организациями, владельцы LLC сообщают и платят налоги в своей личной налоговой декларации в США (форма 1040).

Иностранное ООО

  • Если у вас есть ООО с одним участником, принадлежащее иностранцу, вы должны подавать форму 5472 каждый год.
  • Если у вас есть ООО с несколькими участниками, принадлежащее иностранцу, вам не нужно подавать форму 5472, но вы должны подавать форму 1065 каждый год.

ООО с одним участником

Если владельцем ООО является физическое лицо, Техасское ООО облагается налогом как как Индивидуальное Предприятие IRS. Если владельцем LLC является компания, LLC облагается налогом как филиал/отделение материнской компании. При налогообложении ООО/Индивидуального предпринимателя доход чаще всего указывается в Приложении C, хотя может потребоваться другое Приложение в зависимости от того, как зарабатываются деньги.

Муж и жена LLC

Поскольку Техас является штатом с общей собственностью, если муж и жена владеют LLC и подают налоги совместно, они могут выбрать, чтобы облагаться налогом как Индивидуальное Предприятие (вместо Товарищества). IRS называет это Qualified Joint Venture LLC.

ООО с несколькими участниками

ООО с несколькими участниками в штате Техас облагается налогом, как партнерство IRS. При налогообложении ООО/партнерства ООО подает информационную декларацию (форма 1065 «Возврат партнерства»). Затем каждый член LLC получает K-1, который отражает его долю в прибыли. K-1 затем становится частью личной налоговой декларации члена LLC 1040.

Облагается налогом как корпорация

Если техасская компания LLC не хочет, чтобы IRS применяла режим по умолчанию, она может выбрать уплату федеральных налогов, как корпорация. LLC может облагаться налогом как C-Corporation, хотя это не очень распространено. LLC также может облагаться налогом как S-Corporation, которая более популярна из-за экономии на налогах на самозанятость. Выбор S-Corp имеет смысл только в том случае, если LLC имеет определенную сумму чистой прибыли. Для получения дополнительной информации см. ООО, облагаемое налогом как S-Corp, или ООО, облагаемое налогом как C-Corp.

Прочие налоги

Хотя в Техасе нет подоходного налога с физических лиц, в зависимости от отрасли вашего бизнеса ваша компания LLC может нести ответственность за уплату других налогов. Некоторые примеры: налог с продаж аккумуляторов, налог на сырую нефть, налог на смешанные напитки, налог на природный газ, налог на табачные изделия и т. д. (см. все налоги и сборы в Техасе). Хотя это не относится к большинству наших читателей, вам следует проконсультироваться с бухгалтером, чтобы убедиться, что ваша Texas LLC выполняет все свои обязательства по подаче документов.

Местные налоги

Вы также можете спросить бухгалтера, несет ли ваша компания Texas LLC какие-либо местные налоги (городские, городские и т. д.). Это зависит от того, где находится ваше ООО и где оно ведет бизнес.

Вкратце

Налоги могут быть довольно сложными. Это просто обзор. Для получения дополнительной информации, пожалуйста, посетите нашу страницу о налогах Texas LLC. Также рекомендуется работать с бухгалтером.

9. Счет в банке для предприятий

После того как IRS присвоит вашей Техасской компании с ограниченной ответственностью номер EIN, вы сможете открыть расчетный счет для предприятий.

Рекомендуется иметь расчетный счет для вашего ООО, чтобы обеспечить защиту вашей личной ответственности. Использование личного банковского счета для вашего ООО называется «смешением активов», и это может привести к проблемам с личной ответственностью, если вы окажетесь в суде.

Наличие отдельного счета в банке для вашего ООО также упрощает ведение учета для целей бухгалтерского учета и налогообложения.

Поскольку все банки в Техасе имеют свои собственные правила и положения, мы рекомендуем позвонить в несколько банков, чтобы уточнить следующее:

  • минимальный первоначальный депозит
  • минимальный баланс
  • ежемесячная плата за обслуживание (если есть)

Необходимые документы ООО: Чтобы открыть банковский счет ООО, вам, вероятно, понадобятся следующие документы:

  • Свидетельство об образовании (с печатью и утверждением)
  • EIN-подтверждение Письмо от IRS
  • Удостоверение личности с фотографией (водительские права и/или паспорт)
  • Операционное соглашение (обычно не требуется, но в любом случае его следует иметь при себе)

Совет: Заранее позвоните в банк и еще раз проверьте, какие документы требуются.

Для получения более подробной информации см. следующую статью: Бизнес-банковский счет для ООО

Члены ООО: Если у вас ООО с несколькими участниками, все участники, которые хотят иметь банковский счет, должны присутствовать при открытии счета. учетная запись.

Не для США резиденты: Если вы не являетесь резидентом США и создали ООО в Техасе, вы все равно можете открыть счет в американском коммерческом банке. Пожалуйста, посмотрите этот урок: Открытие банковского счета LLC для нерезидентов США

Дебетовая карта: Банк выдаст вам дебетовую карту при открытии счета.

Кредитная карта: Вы также можете получить бизнес-кредитную карту, чтобы зарабатывать баллы, мили и другие вознаграждения.

10. Номер рабочего телефона

Вместо того, чтобы давать свой номер мобильного телефона (или номер домашнего телефона), может быть хорошей идеей получить отдельный номер рабочего телефона для вашего Texas LLC.

Рекомендуем получить номер телефона на сайте Phone.com. У них самые доступные планы и хорошее обслуживание клиентов.

Вы можете получить местный телефонный номер Техаса или номер «1-800» для своего бизнеса. Phone.com позволяет настроить переадресацию звонков на любой понравившийся номер, создавать предварительно записанные сообщения и отправлять голосовые сообщения прямо на электронную почту.

Получение отдельного номера телефона для вашего LLC в Техасе также является хорошей идеей, если вы хотите скрыть свой фактический номер телефона от этих надоедливых веб-сайтов с «публичными записями».

Другой вариант — Sonetel. Sonetel дешевле, чем Phone.com, но настроить учетную запись на Sonetel может быть немного сложно. Кроме того, со службой поддержки клиентов Phone.com легче связаться.

Агентства штата Техас

Государственный секретарь Техаса
Отдел корпораций Техаса
(регистрация/создание ООО)
512-463-5555 (с 8:00 до 17:00, с понедельника по пятницу)

Налоговый контроль Техаса 9006 , налог на франшизу, налог с продаж и т. д.)
800-252-1381 (с 8:00 до 17:00, с понедельника по пятницу)

Комиссия по трудовым ресурсам Техаса
(если вы будете нанимать сотрудников)
512-463-2222 (с 8:00 до 17:00, с понедельника по пятницу)

Открытие ООО в Техасе Часто задаваемые вопросы

Сколько стоит открыть ООО в Техасе?

Открытие ООО в Техасе стоит 300 долларов . Это плата за подачу свидетельства о создании ООО.

Список всех расходов LLC см. в разделе Расходы Texas LLC.

Если у вас есть ООО, учрежденное в другом штате, но вы хотите вести бизнес в Техасе, вам необходимо зарегистрировать это ООО за пределами штата в Техасе. Это известно как регистрация иностранного ООО. Вы можете найти сборы иностранной компании с ограниченной ответственностью на этой странице: сборы иностранной компании с ограниченной ответственностью по штатам.

Сколько стоит содержание ООО в Техасе?

Стоимость содержания ООО в Техасе варьируется в зависимости от ваших уникальных потребностей бизнеса.

Все LLC в Техасе обязаны подавать ежегодные налоговые отчеты по франшизе, но для большинства LLC это бесплатно. Вы должны платить налог, связанный с этой подачей, только если ваша LLC зарабатывает более 1 230 000 долларов в год.

Если вы наймете услугу зарегистрированного агента, вам придется платить ежегодную плату каждый год. Обычно это около 125 долларов в год.

Некоторым LLC может потребоваться бизнес-лицензия в Техасе. Это зависит от вашей отрасли и от того, где находится ваше ООО. Вам нужно будет узнать в своем муниципалитете, есть ли какие-либо ежегодные сборы за лицензию на ведение бизнеса.

Сумма, которую вы платите в виде налогов на бизнес, также будет различаться. Мы рекомендуем нанять бухгалтера, знакомого с бухгалтерским учетом в Техасе.

Взимается ли в Техасе ежегодный сбор с ООО?

Вроде. Все компании с ограниченной ответственностью в Техасе должны подать налоговый отчет Texas Franchise Tax Report 9. 0004 и Public Information Report (PIR) каждый год. Это верно независимо от того, ведете ли вы коммерческую деятельность в данном году или сколько денег зарабатывает ваше ООО.

Налог на франшизу является «налогом на привилегии» для ведения бизнеса в Техасе, и документы подаются в Управление контролера штата Техас.

Техасские отчеты по налогу на франшизу должны быть представлены каждый год до 15 мая, начиная с года после вашего ООО. Например, ООО, созданное в феврале 2022 года, не будет подавать налоговую отчетность по франшизе до 15 мая 2023 года9.0005

Тем не менее, в Техасе установлен «порог уплаты налогов» в размере 1 230 000 долларов. Это означает, что если ваше ООО зарабатывает менее 1 230 000 долларов в год, вы все равно должны подать отчет, но вы не платите никаких налогов.

Более 90% LLC в Техасе подпадают под «порог отсутствия уплаты налогов», и отчет, который они подают, называется отчетом об отсутствии уплаты налогов (форма 05-163).

Если ваше ООО зарабатывает более 1 230 000 долларов США в год, вам, скорее всего, придется платить этот налог. Вы можете подать с помощью метода EZ Computation или с помощью длинной формы.

Как мне самостоятельно зарегистрировать LLC в Техасе?

Вы можете самостоятельно зарегистрировать LLC в Техасе, следуя инструкциям в нашем руководстве по сертификации LLC в Техасе. Мы разбиваем процесс для вас шаг за шагом.

Сколько времени занимает открытие ООО в Техасе?

Сколько времени потребуется, чтобы получить LLC в Техасе, зависит от того, как вы подаете свой сертификат об образовании.

Если вы создадите ООО в Техасе онлайн, оно будет одобрено в течение 4 рабочих дней.

Если вы создадите ООО по почте, утверждение вашего ООО займет 3-4 месяца. В настоящее время состояние крайне неблагополучно с почтовыми/бумажными документами. потребуется 22–25 рабочих дней, чтобы штат обработал вашу заявку на свидетельство об образовании штата Техас. Таким образом, пройдет около 7 недель, прежде чем вы получите подтверждающие документы обратно по почте .

Нужен ли мне EIN для моего ООО?

Да, вы все равно должны получить EIN для своего бизнеса в Техасе, даже если вы не нанимаете сотрудников.

Несмотря на то, что он называется идентификационным номером работодателя, это не означает, что вы, как владелец бизнеса, должны иметь сотрудников. Опять же, номер EIN — это просто способ для IRS идентифицировать ваш бизнес.

Примечание: Если вы являетесь единственным владельцем своего бизнеса, вы не считаетесь сотрудником. Вы просто собственник.

В чем недостаток ООО?

Насколько нам известно, у выбора ООО для вашего юридического лица нет никаких недостатков. Но преимуществ много!

Первым преимуществом ООО является защита ваших личных активов . Это означает, что если на ваш бизнес подадут в суд, ваши личные активы, такие как ваш дом, автомобили и банковские счета, будут защищены.

Эта защита распространяется на всех владельцев LLC (называемых участниками LLC). Неважно, есть ли у вас ООО с одним участником или ООО с несколькими участниками. Все владельцы ООО защищены от долгов и обязательств бизнеса.

Этот тип защиты не применяется, если вы работаете в качестве индивидуального предпринимателя или партнерства. С такими неформальными бизнес-структурами владельцы не защищены в случае судебного разбирательства. По этой причине компании с ограниченной ответственностью (ООО) являются гораздо более распространенной структурой бизнеса, чем индивидуальные предприниматели или товарищества.

Еще одним преимуществом является сквозное налогообложение ООО.

Это означает, что само ООО не платит федеральный подоходный налог. Вместо этого прибыль «переходит» к членам ООО. Члены отчитываются и платят налоги в своей личной налоговой декларации.

Чтобы узнать больше, см. Как облагаются налогом ООО.

Мэтт Хорвиц

Основатель и преподаватель LLC University®

Мэтт Хорвиц был ведущим экспертом в области образования LLC в течение последнего десятилетия.