Что такое ддс в бухгалтерии: Отчет о движении денежных средств: методы составления — Контур.Бухгалтерия

Содержание

10 правил хорошего справочника статей движения денежных средств


Качественная настройка управленческой аналитики – один из основных этапов постановки управленческого учета. 


Для формирования управленческих отчетов, которые будут приносить пользу бизнесу, необходимо обстоятельно подойти к списку статей движения денежных средств. От структуры статей ДДС зависит наглядность, достоверность и корректность управленческого учета. Мы проанализировали различные сферы деятельности наших клиентов и подготовили универсальный перечень правил, который позволит собственникам бизнеса получить максимум от использования сервиса «Управленка».


Правило 1 «Делите статьи по видам деятельности»

Для того, чтобы определить, приносит компания деньги или нет, нужно разделять денежный поток по трем видам деятельности: «Операционная», «Финансовая» и «Инвестиционная». Такое деление по видам движения денежных средств позволяет отделить денежный поток, который генерирует компания в ходе своей деятельности, от остальных оборотов.


Раздел «Операционная деятельность» является ключевым и показывает, насколько компания готова генерировать денежный поток для поддержания текущей деятельности, покрытия кредитов и своего развития.


В «Инвестиционной деятельности» отражаются операции приобретения и продажи таких ресурсов, как недвижимость, оборудование, а также покупка лицензий и инвестиции в НИОКР.


Движения, отраженные в разделе «Финансовая деятельность» включают в себя поступления и выплаты по кредитам и займам, изменения состава капитала фирмы.


Правило 2 «Учитывайте перемещения отдельно»

Помимо основного деления по видам деятельности желательно также отдельно учитывать перемещения между счетами, снятие наличных в банке или инкассацию выручки. Отделяя такие движения денег, вы очищаете управленческую информацию от лишних оборотов. При этом необходимо контролировать, чтобы суммарный денежный поток по таким операциям всегда равнялся нулю.


Правило 3 «Разделите поступления и выплаты»

Для каждой группы статей по видам деятельности необходимо добавить отдельные группировки статей, по которым деньги поступают в компанию и происходят выплаты. Таким образом, вы сможете наглядно контролировать положительный денежный поток и происходящие выплаты. Это удобно при анализе БДДС, если, например, в течение года изменилась структура поступлений по различным статьям, но общая сумма поступлений превышает бюджет.


Правило 4 «Делите затраты на производственные и административные»

Если в компании много статей расходов, то в качестве дополнительной аналитики можно использовать характер выплат:

— Производственные, то есть те выплаты, которые компания проводит для производства товаров, закупок или оказания услуг

— Управленческие и коммерческие расходы – непроизводственные затраты, которые необходимы для работы и продвижения компании

При делении статей на группы, желательно не использовать иерархию более четырех уровней.


Правило 5 «Не увлекайтесь детализацией»

Много статей – это хорошо! Однако, не стоит слишком сильно детализировать перечень статей – это может привести к тому, что затраты на поиск походящей статьи и анализ отчетов превысят всю пользу от такого детализированного учета. Придерживайтесь правила – если статья в годовом выражении занимает менее 10% в группе – от нее можно отказаться.


Автоматизируйте управленческий учет.
Online-сервис «Управленка» – попробуйте бесплатно


Правило 6 «Анализируйте прочее»

Ничего критичного в том, что в перечне статей есть статьи, операции по которым нельзя отнести к определенной статье. Например, незначительные и непостоянные выплаты. Но нужно на постоянной основе контролировать, какие операции попадают в «Прочее» и, если размер этой статьи становится существенным, необходимо выделить дополнительные подстатьи в справочнике статей ДДС.


Правило 7 «Не ограничивайтесь только статьями»

Бывают ситуации, когда необходимо контролировать поступления по разным направлениям или продуктам. Для этого не нужно дробить статью «Поступления от покупателей» на несколько, а воспользоваться дополнительной аналитикой управленческого учета, например, проекты. Так же стоит дробить структуру статей по местам формирования затрат или их физической сущности.


Правило 8 «Допустите отрицательные движения по статьям»

Все движения денежных средств в бухгалтерском учете, которые поступили на расчетный счет или в кассу, необходимо отразить по статье поступления денежных средств. Однако, в ряде случаев – это может исказить управленческую отчетность. Например, при возврате денежных средств покупателю или от поставщика. В этом случае лучше использовать те же статьи, что в первоначальной операции. Если необходима информация по возвратам и их причинам, то такие операции лучше расшифровать в отдельном отчете.


Правило 9 «Использовать короткие наименования статей»

Как минимум, не всегда длинные названия статей могут поместиться в отчете. Название статьи должно быть коротким, но информативным. Оно должно передавать общий смысл статьи и суть, относящихся к ней операций. Желательно не дублировать названия статей из разных подгрупп.


Правило 10 «Использовать коды для статей»

Для точной идентификации статей можно использовать коды, которые нужно добавить перед их наименованием. Такие коды позволят легче выбирать статью, помогут избежать путаницы в составлении бюджетов и отчетов. Существует несколько способов кодирования статей ДДС. Мы предлагаем воспользоваться следующим способом:

  1. Определите количество серий (количество групп в иерархии)

  2. Рассчитайте количество разрядов для каждой серии (например, для верхнего уровня подойдет 1 разряд)


В результате вы получите необходимую разрядность кода статьи, то количество цифр из которых будет состоять код каждой статьи.


Расшифровка структуры статей управленческого учета в сервисе «Управленка» выглядит следующим образом:


В управленческом учете нет четких стандартов и универсальных решений, подходящих для каждого бизнеса. Однако, если вы последуете приведенным общим правилам и будете исходить из того, какая вам необходима информация для управления компанией, то сможете составить работающий перечень статей движения денежных средств, который поможет вам принимать управленческие решения на основе цифр.

Хотите читать советы налоговых экспертов и главных бухгалтеров?

Подпишитесь на обновления блога

Поделиться статьей

Наши лучшие статьи

Заказ обратного звонка


Ваше имя



Ваш телефон



Удобное время звонка

Через 30 минутВ течение дняУтром с 9 до 12Днем с 12 до 15Вечером с 15 до 19


Что вас интересует?


Бухгалтерское обслуживание

Оптимизация налогов


Расчет зарплаты и кадры


Восстановление учета

Нулевая отчетность


Другое



Нажимая на кнопку «Заказать звонок», вы даете согласие на обработку своих
персональных данных

Ведение бухгалтерского учета денежных средств

Денежные средства – самые ликвидные активы, которыми владеет организация или предприниматель. Чтобы исключить неэффективное использование или хищения, за деньгами потребуется установить особый контроль, который невозможно организовать без налаженного учета. В нашей статье вы узнаете, как правильно вести бухгалтерский учет денежных средств.

Бухгалтерский учет денежных средств: цель и задачи

Целью бухучета денежных средств является сбор, запись и систематизация информации о движении денег на счетах учета. Данные действия помогают организации или индивидуальному предпринимателю эффективно вести свою деятельность и следить за сохранностью активов.

В процессе достижения поставленной цели бухгалтерия решает следующие задачи:
• отражение в учете операций, связанных с движением наличных и безналичных денег;
• контроль за сохранностью и использованием денежных средств;
• соблюдение платежной и кассовой дисциплины;
• проведение инвентаризации денег.

Решить вышеперечисленные задачи помогут нормы действующего законодательства, о которых мы расскажем далее в статье.

Нормативное регулирование бухучета денежных средств в 2021 году

В законодательстве предусмотрены три группы нормативно-правовых документов, которые регулируют вопросы бухгалтерского учета денежных средств.

Первая группа – документы, в которых записаны общие правила бухгалтерского учета:
• Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ;
• План счетов бухучета с инструкцией, утвержденый Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н;
• ПБУ 23/2011 «Отчет о движении денежных средств», утвержденные Приказом Минфина РФ от 02.02.2011 № 11н;
• Приказ Минфина РФ от 13.06.1995 № 49 «Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств».

Вторая группа – положения, регулирующие правила расчета наличными:
• Указание Банка России от 09.12.2019 № 5348-У «О правилах наличных расчетов»;
• Указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства».

Третья группа – законы, которые регулируют вопросы проведения безналичных расчетов:
• Положение Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»;
• Указание Банка России от 14.10.2019 № 5286-У «О порядке указания кода вида дохода в распоряжениях о переводе денежных средств».

Важно учитывать, что вопросы бухучета денежных средств, которые вышеперечисленными законами не регулируются, освещаются в учетной политике организации.

Группы счетов бухучета денежных средств

Согласно плану счетов денежные средства учитывают на следующих счетах бухгалтерского учета:
• 50 — «Касса»;
• 51 — «Расчетный счет»;
• 52 — «Валютный счет в банке»;
• 55 — «Специальные счета в банках»;
• 57 — «Переводы, которые находятся в пути»;
• 58 — «Финансовые вложения в ценные бумаги».

По данным счетам отражают зачисление и списание наличных и безналичных денежных средств в корреспонденции со счетами расчетов с сотрудниками, покупателями, поставщиками, а также бюджетом – это счета 60—79.

Бухгалтерский учет денежных средств на расчетных счетах: счет 51

В бухучете поступление денег на расчетный счет отражают проводками по дебету счета 51 «Расчетные счета», а списание — по кредиту. Основанием является выписка банка с приложенными к ней расчетными документами. Например, платежные поручения, требования и другие документы.

Денежные средства на расчетный счет могут поступать из кассы, с другого расчетного счета, от клиентов – организаций, бизнесменов и граждан, а также из бюджета и фондов. Например, при возврате переплаты. Кроме того, деньги могут быть ошибочно зачислены на счет организации.

Проводка при поступлении денежных средств на счет следующая:
Дебет 51 Кредит 62 (58, 60, 66, 67, 76, 91) – поступление денежных средств на расчетный счет.

Списание денежных средств проводят в учете на основании платежных и инкассовых поручений. Деньги могут быть списаны в счет погашения задолженности перед поставщиками, сотрудниками, бюджетом и внебюджетными фондами.

Проводка при списании денежных средств со счета обратная:
Дебет 60 (50, 58, 62, 67, 68, 70, 71) Кредит 51 – списание денежных средства с расчетного счета.

При наличии нескольких открытых расчетных счетов в банках необходимо организовать аналитический учет средств на них. Для этого потребуется открыть дополнительные субсчета к счету 51. Например, счет 51 субсчета «Расчетный счет 1» и  «Расчетный счет 2».

Проводка при переводе денег между своими счетами следующая:
Дебет 51 субсчет «Расчетный счет 1» Кредит 51 субсчет «Расчетный счет 2» – перевод между собственными расчетными счетами.
Такой порядок установлен в инструкции к плану счетов.

Учет наличных денежных средств в кассе: счет 50

Поступление наличных денег в кассу учитывают по дебету счета 50 «Касса», списание показывают по кредиту этого счета. Основанием для проводок будут являться приходные, расходные кассовые ордера по формам № КО-1 и КО-2, расчетные ведомости и другие документы.

Проводка при поступлении денежных средств в кассу следующая:
Дебет 50 Кредит 62 (51, 66, 71, 73, 90, 91) – поступление наличных денег в кассу.

Списание денежных средств проводят в учете на основании заявлений о возврате денег и других документов. Деньги могут быть списаны в счет погашения задолженности перед поставщиками, сотрудниками.

Проводка при списании денежных средств обратная:
Дебет 51 (60, 62, 62, 67, 70, 71) Кредит 50 – списаны денежные средства с расчетного счета.

Такой порядок установлен в инструкции к плану счетов.

Учет денежных средств в иностранной валюте в 2021 году

Законодательство разрешает проводить на территории России только определенные валютные операции. В частности, это:
• покупка иностранной валюты;
• получение валютной выручки от продажи товаров, работ;
• получение долгосрочных и краткосрочных кредитов, займов в инвалюте.

При этом по общему правилу использовать в расчетах валюту можно только в операциях с нерезидентами. Валютные операции с резидентами запрещены, поэтому все расчеты проводятся в рублях. Однако разрешено варьировать стоимость сделки в зависимости от колебаний цены иностранной валюты.

Об этом сказано в Законе от 10.12.2003 № 173-ФЗ (далее – закон № 173 ФЗ).

Бухучет валютных операций регулируется ПБУ 3/2006, а также планом счетов и инструкцией по его применению, согласно которой операции с инвалютой проводят по счету 52 «Валютные счета». Аналитический учет разрешено вести по каждому счету, открытому для хранения денег в валюте.

Кроме того, в некоторых случаях организация может получать валютную выручку наличными через кассу, а не на расчетный счет. Как правило, это касается расчетов с иностранными контрагентами (ч. 2 ст. 14 закона № 173-ФЗ).

Операции с иностранной валютой в бухучете отражают в рублях по действующему на дату зачисления курсу ЦБ РФ. При отсутствии официального курса применяют кросс-курс, рассчитанный исходя из стоимости других иностранных валют, установленных ЦБ РФ (п. 4–7 ПБУ 3/2006).

В регистрах бухгалтерии, кроме рублевого эквивалента, также необходимо отражать сумму в валюте операции. Информация о количестве инвалюты может потребоваться, в частности, при инвентаризации кассы и для переоценки и расчета курсовых разниц (п. 3, 7, 20 ПБУ 3/2006).

Колебания курса национальной валюты образуют в учете положительные и отрицательные курсовые разницы. Положительные курсовые разницы учитывают в составе прочих доходов, отрицательные – в прочих расходах (п. 7 ПБУ 9/99, п. 11 ПБУ 10/99).

Проводки по поступлению инвалюты следующие:
Дебет 52 Кредит 51 (62, 66, 67, 75, 76, 79) — поступление валюты на расчетный счет.
Дебет 50 Кредит 52 (62, 71) – поступление валюты в кассу.

Проводки по выбытию иностранной валюты следующие:
Дебет 51 (62, 66, 67, 75, 76, 79) Кредит 52 — выбытие валюты с расчетного счета.
Дебет 52 (62, 71) Кредит 50 субсчет – выбытие валюты из кассы.

Бухгалтерский отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств обязаны составлять все организации, ведущие бухучет. Из общего правила есть одно исключение: не оформлять отчет вправе компании, которые ведут учет по упрощенной форме. Например, малые предприятия (ст. 6 закона № 402-ФЗ, п. 6 Приказа Минфина РФ от 02.07.10 № 66н).

Форма отчета о движении денежных средств утверждена Приказом Минфина РФ от 02.07.2010 № 66н, а правила по ее заполнению предусмотрены в ПБУ 23/2011. Расскажем подробнее о том, как заполнять отчет.

В отчете о движении денежных средств необходимо отразить все поступления и платежи организации, а также остатки средств на начало и конец отчетного периода (п. 6 ПБУ 23/2011).

Отчет состоит из трех разделов, которые содержат информацию о денежных потоках от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности. Денежные потоки считают поступление и выбытие денежных средств, а также денежных эквивалентов (п. 6 ПБУ 23/2011).

Для того чтобы заполнить форму, по каждой группе денежных потоков необходимо определить, сколько денег за период поступило и сколько выбыло, а также посчитать итоговый результат. В случае если классифицировать денежный поток не получается, его относят к группе денежных потоков от текущих операций (п. 12 и 13 ПБУ 23/2011).

Остатки денег на начало и конец отчетного года определяют в целом по организации с учетом филиалов и представительств. Показатели отчетного года отражают напротив аналогичных данных, которые были посчитаны за предыдущий год.

Показатели в отчете формируют на основании данных бухгалтерского учета. Для этого используют дебетовые и кредитовые обороты по следующим счетам:
• 50 — «Касса»;
• 51 — «Расчетный счет»;
• 52 — «Валютный счет в банке»;
• 55 — «Специальные счета в банках»;
• 57 — «Переводы, которые находятся в пути»;
• 58 — «Финансовые вложения в ценные бумаги».

Теперь расскажем, как заполнить отчет по разделам.

В разделе 1 отчета записывают денежные потоки от текущих операций. К ним относят денежные потоки, которые связаны с основной деятельностью организации. Как правило, такие потоки напрямую связаны с формированием финансового результата от продаж (п. 9 ПБУ 23/2011).

В разделе 2 указывают денежные потоки от инвестиционных операций. К таким потокам относят операции, которые связаны с приобретением, созданием или выбытием внеоборотных активов, которые приобретались с целью получения прибыли в будущем (п. 10 ПБУ 23/2011).

В разделе 3 отражают денежные потоки от финансовых операций. Это потоки, которые связаны с привлечением организацией дополнительного финансирования, приводящего к изменению величины и структуры капитала и заемных средств организации. Как правило, это кредиты, займы и прочие операции (п. 11 ПБУ 23/2011).

В самом конце отчета записывают остаток денег от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности по строке 4400. Его получают путем сложения показателей строк 4100, 4200 и 4300. По строке 4450 указывают данные об остатке денег на начало года, а данные на конец года отражают по строке 4500. Определить остаток на конец года можно при сложении цифр в строках 4400 и 4450, а также с учетом данных, которые отражены в строке 4490.

По строке 4490 отражают разницу, которая возникла при пересчете денежных потоков и остатков денежных средств в иностранной валюте по курсам на разные даты. Если показатель получился отрицательным, то данные записывают в скобках (п. 19 ПБУ 23/2011).

Наши специалисты составили образец отчета о движении денежных средств. Скачайте его по ссылке: пример отчета о движении денежных средств.

Заполненный отчет сдают в налоговую инспекцию по итогам отчетного года вместе с годовой отчетностью. Отчетность представляют в инспекцию в электронном виде, бумажные варианты инспекторы больше не принимают.

Срок сдачи отчетности — не позднее трех месяцев после окончания отчетного года, то есть крайний срок сдачи отчета — не позднее 31 марта года, следующего за отчетным. (ч. 5 ст. 18 закона № 402-ФЗ, пп. 5.1 п. 1 ст. 23 НК РФ).

Составляем прогноз движения денежных средств


Если вы не только ведете бухгалтерию, но и хотите лучше управлять финансами вашей компании, то один из лучших способов – создать бюджет. Создание бюджета не так сложно, как кажется многим, поскольку это сводится к точности и правильному прогнозированию. Наличие правильного типа бюджета для компании позволяет видеть, где можно тратить деньги и где нужно работать, чтобы привлечь больше денег.

  • Этапы составления прогноза

  • Отражение ДДС в «1С:Бухгалтерии 8»

Этапы составления прогноза


Надежный бюджет позволит понять, как контролировать свои расходы: тратить организация будет только тогда, когда будете четко известно, что можно позволить эти траты. Бюджет также позволит видеть информацию о сбережениях, чтобы создать резервы наличности для компании.


Одним из лучших способов управления бюджетом фирмы является создание прогноза денежных средств. Такие прогнозы понадобятся для планирования финансирования и распределения ресурсов между различными направлениями бизнеса. Познакомимся с основными шагами, которые вам необходимо предпринять, чтобы использовать возможности прогнозирования на максимум.


Шаг первый. Начинаем с предпусковой позиции. Этот раздел поможет определить тип и объем долгового и акционерного финансирования, требующегося бизнесу, а также то, какое финансирование будет лучше всего работать для компании. Этот раздел позволит установить размер первоначальных вложений, необходимых на организационные мероприятия по открытию бизнеса, а также какая сумма денег может быть затрачена на запуск основных бизнес-процессов (сырье—производство—сбыт). Чтобы определить общую стоимость старта, необходимо добавить стоимость оборудования, инвентаря, земли, зданий, выплаты по кредиту, а также первоначальные затраты, такие как страхование или аренда. Получив общее количество, нужно вычесть эту сумму из доступных средств, чтобы выяснить, сколько осталось денег.


Шаг второй. Определяем прогноз продаж, который покажет, будет ли денежный поток организации поддерживать бизнес на требуемом уровне. Нужно начать с выяснения того, какими будут ежемесячные, ежегодные продажи, и роль в них каждого фактора. На этом этапе нужно постараться определить, есть ли положительный прогноз для вашей отрасли. Если есть положительная перспектива, нужно будет составить прогноз, сколько клиентов приобретет ваш продукт и что именно каждая группа клиентов купит у вас. Далее необходимо будет предоставить прогноз продаж для каждого продукта или услуги.


Шаг третий. Нужно определить общую стоимость проданных товаров и сумму издержек. Чтобы выяснить процент прибыли, соотнесите величину расходов к величине доходов. Убедитесь, что полученный расчетный процент попадает в средний показатель по отрасли, и что рентабельность вашего бизнеса сопоставима с другими предприятиями в вашей отрасли. То есть необходимо произвести анализ рынка.


Шаг четвертый. Разберитесь детально в структуре своих расходов. Необходимо включить любые платежи в этом разделе и выявить основные статьи расходов и из чего конкретно они складываются. Этот шаг понадобиться, чтобы определить, где и на чем можно сэкономить, то есть снизить издержки. При определении расходов понадобится документальная бухгалтерская отчетность. Особое внимание уделите анализу кредитных платежей, обязательств перед поставщиками товаров и коммунальных услуг, а также их своевременности оплаты.


Шаг пятый. Необходимо учитывать налоги. Именно здесь предприятия несут наибольшие потери от штрафов и пени. Главное правило: считая рентабельность, не забудьте включить все налоговые вычеты в стоимость товара и позаботится о том, чтобы учет в вашей организации был корректным. В этом помогут программы «1С».


Шаг шестой. После того, как все будет рассчитано, вы получите объем денежных средств, который бизнес принес по итогам работы за год или квартал. Эта сумма должна быть положительной, чтобы бизнес и в дальнейшем мог развиваться и повторять с нарастанием цикл оборота денежных средств.


Вот несколько рекомендуемых инструментов, которые можно применять не только в бизнесе, но и в планировании личного бюджета.


Совет № 1. Оценивать доходы ниже ожидаемых.


Всегда оценивайте свои доходы ниже, чем вы ожидаете. Это лучший способ не допустить необоснованных предсказаний, поскольку вы не устанавливаете слишком высокие прогнозы. Также важно, чтобы у вас было расписание о прибытии денег, чтобы вы могли планировать свои расходы.


Совет № 2. Небольшие бюджеты.


Есть несколько небольших бюджетов, которые вам нужно будет создать с помощью своего более крупного. Это помогает получать ежедневные бюджеты, а также еженедельные бюджеты. Все это поможет сосредоточиться на движении денежных средств (ДДС) и не тратить слишком много.

Отражение ДДС в «1С:Бухгалтерии 8»


Рассмотрим механизмы работы с движениями денежных средств, реализованные в «1С» на примере конфигурации «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0.


Для начала выполним настройку программы: выбираем пункт меню «Администрирование», в появившемся окне нажимаем на ссылку «Параметры учета». Ищем пункт «Настройка плана счетов», переходим по ссылке и кликаем на надпись «По расчетным счетам и статьям движения денежных средств». В открывшемся меню видим пункт «По статьям движения денежных средств», если галочка установлена, то переходим к заполнению справочника. Если настройки выключены, нажимаем «Включить». Откроется пункт меню «Функциональность программы», здесь следует включить опцию «Статьи движения денежных средств», после чего возможность использования данного инструмента станет доступной.


Далее переходим в меню «Справочники» – «Статьи движения денежных средств». В типовой поставке конфигурации «1С» для примера уже есть некоторый перечень статей ДДС. Рассмотрим основные моменты, на которые необходимо обратить внимание при создании собственной статьи.


Самое главное – это поле «Вид движения». Это значение напрямую связано с отчетами о ДДС, поэтому всегда корректно заполняйте это значение.   Наименование, напротив, не подлежит такому строгому контролю и может содержать произвольное значение, понятное именно вам.


Также в этом справочнике есть возможность сгруппировать элементы для удобства их отображения. Помимо этого, при группировке появляется дополнительная возможность получения итогов по различным видам деятельности.  


Последняя графа – операции, используемые по умолчанию. Благодаря им можно автоматизировать процесс заполнения статьи при создании определенного документа, который можно выбрать из выпадающего списка, например, расход или приход денежных средств. Установлено ограничение: для одной операции – одна статья затрат по умолчанию. Для удобства и во избежание ошибок в списке выбора будут отображены только те операции, у которых еще не назначена статья по умолчанию. Посмотреть, какие статьи для каких видов операции уже установлены можно по гиперссылке «Основные статьи», расположенной вверху окна. В открывшемся списке легко при необходимости изменить статью.


После всех настроек можно установить ограничения на расходование денежных средств за конкретный период, использовать отчеты (например, отчет «Анализ движения денежных средств»), сравнивать показатели расходов за разные месяцы, тем самым получая более развернутую аналитику расходов предприятия, а следовательно, структурировано исследовать деятельность организации.

Что такое ДДС и как он наводит порядок в финансах


24 фев 2021  |  422 просмотров

В этой статье я расскажу что такое отчет ДДС и почему он нужен малому бизнесу как воздух.

А также покажу как я веду свой ДДС и дам несколько советов.

Что такое ДДС


ДДС – отчет о движении денежных средств.


Показывает весь финансовый поток:

• сколько денег пришло и ушло;

• сколько осталось на счетах;

• кому и за что оплатили;

• по какому направлению прошла операция и через какой счет.

А также отчет сводит данные за месяцы в общую таблицу для наглядности.

В чем отличие ДДС от выписки по счету из банка?


В отчете отображаются движения как безналичных, так и наличных средств. А еще по разным банкам и фондам. Вся суть ДДС сводится к направленному движению денег через разные маршруты.

Что я имею ввиду:

У меня, например, есть 2 счета в банке ИП и 4 разных направления движения средств.

• Обычный счет ИП

• Счет-копилка для налогов

• Маркетинговый фонд

• Кредитный счет

Чем они отличаются?

На обычный счет поступают средства, с него же я оплачиваю услуги подрядчиков и вывожу на свою карту ФЛ.

На счет-копилку поступает 7% от всех пополнений и средства оттуда списываются при уплате налогов и взносов.

Кредитный счет живет отдельной жизнью, но иногда я оплачиваю услуги с кредитного счета и пополняю его позже.

А вот маркетинговый фонд – это часть денег от обычного счета, которые не отображаются в банке. Их видно только в моем отчете ДДС. Зачем?

Это средства, которые я могу потратить на маркетинг в этом месяце, но не более. А именно 10% от всех поступлений. Таких фондов на основном счету может быть несколько. И чтобы не потратить деньги фондов и не списать лишнего с обычного счета, нужно контролировать эти фонды через ДДС.

В противном случае денег на маркетинг не останется и в следующем месяце клиенты не придут.

А что, если банков много?

Также я использую Сбер и Тинькофф банк для хранения средств, каким-то чудом не попавших под налог. Но я опять же должен не потратить их на хотелки, т.к. это оплата за услуги от моих клиентов.

Все дополнительные счета, участвующие в работе фирмы, тоже должны быть занесены в ДДС и контролироваться.

Вернемся к ДДС.

Что еще умеет ДДС . Разделение по направлениям


Направления

Иногда мне приходит вопрос – а что мне больше приносит денег – создание сайтов или их продвижение? А какое направление из многих более выгодное или убыточное?

Тут на помощь приходит ДДС. Т.к. каждая статья помечается направлением, например.

Мне пришло 50 000 за продвижение сайта в декабре — я указал дату, сумму, счет на который поступила оплата, направление, контрагент, назначение платежа и статью.

Эта информация позволяет сформировать простой отчет, чтобы понять на чем я зарабатываю, а на чем ухожу в минус.

Клиенты

Также можно вести статистику по клиентам. К примеру, можно с точностью до рубля указать сколько клиент ООО Зеленоглазое такси заплатил за продвижение в интернете в этом месяце и в любом другом.

Статьи

И конечно ДДС делит все операции на статьи, которые мы сами можем задать. Что это дает?

Во первых, мы всегда знаем сколько денег ушло на оплату подрядчикам, или на рекламу в интернете, или на бонус партнерам. Все статьи доходов или расходов, которые нас интересуют, можно пометить и контролировать их от месяца к месяцу.

Во вторых, с этими данными легко построить отчет ОПиУ и сформировать платежный календарь, о котором я уже рассказывал ранее.

Вернее ОПиУ просто не построить, если регулярно не вести ДДС.

С чего начать?


• Скачать шаблон или сделать копию в Google Docs.

• Указать статьи расходов и доходов в книге Статьи.

• Настроить ввод сальдо — вписать все счета и фонды, т.е. данные на начало периода.

• Начать заполнять каждую операцию по образцу.

Понравился материал?

Скачайте отчет «воронка продаж интернет-магазина»

Комментарии для сайта Cackle

Что такое ДДС


ДДС – отчет о движении денежных средств.


Показывает весь финансовый поток:

• сколько денег пришло и ушло;

• сколько осталось на счетах;

• кому и за что оплатили;

• по какому направлению прошла операция и через какой счет.

А также отчет сводит данные за месяцы в общую таблицу для наглядности.

В чем отличие ДДС от выписки по счету из банка?




В отчете отображаются движения как безналичных, так и наличных средств. А еще по разным банкам и фондам. Вся суть ДДС сводится к направленному движению денег через разные маршруты.

Что я имею ввиду:

У меня, например, есть 2 счета в банке ИП и 4 разных направления движения средств.

• Обычный счет ИП

• Счет-копилка для налогов

• Маркетинговый фонд

• Кредитный счет

Чем они отличаются?

На обычный счет поступают средства, с него же я оплачиваю услуги подрядчиков и вывожу на свою карту ФЛ.

На счет-копилку поступает 7% от всех пополнений и средства оттуда списываются при уплате налогов и взносов.

Кредитный счет живет отдельной жизнью, но иногда я оплачиваю услуги с кредитного счета и пополняю его позже.

А вот маркетинговый фонд – это часть денег от обычного счета, которые не отображаются в банке. Их видно только в моем отчете ДДС. Зачем?

Это средства, которые я могу потратить на маркетинг в этом месяце, но не более. А именно 10% от всех поступлений. Таких фондов на основном счету может быть несколько. И чтобы не потратить деньги фондов и не списать лишнего с обычного счета, нужно контролировать эти фонды через ДДС.

В противном случае денег на маркетинг не останется и в следующем месяце клиенты не придут.

А что, если банков много?

Также я использую Сбер и Тинькофф банк для хранения средств, каким-то чудом не попавших под налог. Но я опять же должен не потратить их на хотелки, т.к. это оплата за услуги от моих клиентов.

Все дополнительные счета, участвующие в работе фирмы, тоже должны быть занесены в ДДС и контролироваться.

Вернемся к ДДС.

Что еще умеет ДДС . Разделение по направлениям




Направления

Иногда мне приходит вопрос – а что мне больше приносит денег – создание сайтов или их продвижение? А какое направление из многих более выгодное или убыточное?

Тут на помощь приходит ДДС. Т.к. каждая статья помечается направлением, например.

Мне пришло 50 000 за продвижение сайта в декабре — я указал дату, сумму, счет на который поступила оплата, направление, контрагент, назначение платежа и статью.

Эта информация позволяет сформировать простой отчет, чтобы понять на чем я зарабатываю, а на чем ухожу в минус.

Клиенты

Также можно вести статистику по клиентам. К примеру, можно с точностью до рубля указать сколько клиент ООО Зеленоглазое такси заплатил за продвижение в интернете в этом месяце и в любом другом.

Статьи

И конечно ДДС делит все операции на статьи, которые мы сами можем задать. Что это дает?

Во первых, мы всегда знаем сколько денег ушло на оплату подрядчикам, или на рекламу в интернете, или на бонус партнерам. Все статьи доходов или расходов, которые нас интересуют, можно пометить и контролировать их от месяца к месяцу.

Во вторых, с этими данными легко построить отчет ОПиУ и сформировать платежный календарь, о котором я уже рассказывал ранее.

Вернее ОПиУ просто не построить, если регулярно не вести ДДС.

С чего начать?


• Скачать шаблон или сделать копию в Google Docs.

• Указать статьи расходов и доходов в книге Статьи.

• Настроить ввод сальдо — вписать все счета и фонды, т.е. данные на начало периода.

• Начать заполнять каждую операцию по образцу.»
}

Назад в блог

Далее: Как запустить онлайн-школу с нуля

Определение финансовой отчетности DDS | Law Insider

  • имеет значение, указанное в Разделе 4.10(a).

  • имеет значение, указанное в разделе 3.06.

  • имеет значение, указанное в Разделе 4.5(а).

  • имеет значение, указанное в Разделе 3.6(а).

  • означает в совокупности (a) проверенную годовую консолидированную финансовую отчетность Заемщика от 31 декабря 2014 г. и (b) неаудированную квартальную консолидированную финансовую отчетность Заемщика от 30 сентября 2015 г.

  • означает аудированный консолидированный баланс Заемщика и его Дочерних компаний за финансовый год, закончившийся 31 декабря 2017 года, и соответствующие консолидированные отчеты о доходах или операциях, акционерном капитале и движении денежных средств за такой финансовый год Заемщика и его дочерних компаний, включая примечания к ним.

  • означает все финансовые отчеты дочерних страховых компаний Компании за каждый соответствующий период, подготовленные в соответствии с Применимыми принципами бухгалтерского учета.

  • означает (i) консолидированные балансовые отчеты (включая соответствующие примечания и таблицы, если таковые имеются) Target по состоянию на 31 декабря 2014 и 2013 годов, а также соответствующие отчеты о прибылях и убытках, изменениях в акционерном капитале и движении денежных средств ( включая соответствующие примечания и таблицы, если таковые имеются), представленные Target в документах SEC, и (ii) неаудированный консолидированный баланс (включая соответствующие примечания и таблицы, если таковые имеются) Target по состоянию на 30 сентября 2015 г. , а также соответствующие отчеты доход, изменения в акционерном капитале и движение денежных средств (включая соответствующие примечания и графики, если таковые имеются), предоставленные Target Покупателю до заключения настоящего Соглашения.

  • имеет значение, указанное в разделе 4.6.

  • означает проверенную неконсолидированную и консолидированную годовую финансовую отчетность Эмитента за любой финансовый год, подготовленную в соответствии с GAAP, такую ​​финансовую отчетность, включающую отчет о прибылях и убытках, балансовый отчет, отчет о движении денежных средств и отчет совета директоров. режиссеры.

  • будет означать следующую финансовую отчетность в отношении Заемщика и его Дочерних компаний: (a) проверенный аудитом баланс от 31 марта 2003 г. и отчет о прибылях и убытках за финансовый год, закончившийся 31 марта 2003 г.; и (b) подготовленный внутри компании баланс от 30 сентября 2003 г. и отчет о прибылях и убытках и прибылях и убытках за период с 31 марта 2003 г. по 30 сентября 2003 г. Для целей любой будущей даты, на которую заверения и гарантии, содержащиеся в Раздел 4 считается измененным, самая последняя финансовая отчетность в отношении Заемщика и его Дочерних компаний, предоставленная Кредитору в соответствии с Разделом 5, будет считаться «Текущая финансовая отчетность».

  • означает (i) консолидированные балансовые отчеты Покупателя по состоянию на 31 декабря 2016 и 2015 годов, а также соответствующие отчеты о прибылях и убытках, изменениях в акционерном капитале и движении денежных средств (включая соответствующие примечания и графики, если таковые имеются) за за три финансовых года, закончившихся 31 декабря 2016, 2015 и 2014 годов, поданные Покупателем в Документах о биржевых операциях, и (ii) консолидированные балансы Покупателя (включая соответствующие примечания и таблицы, если таковые имеются) и соответствующие отчеты о прибылях и убытках, изменениях в акционерном капитале и движении денежных средств (включая соответствующие примечания и таблицы, если таковые имеются), включенные в документы Закона о биржах с поправками, поданные в отношении периодов, закончившихся после 31 декабря 2016 г.

  • имеет значение, указанное в Разделе 5.10.

  • имеет значение, указанное в разделе 3.8 настоящего документа.

  • означает проаудированную консолидированную финансовую отчетность Гаранта за финансовый год, закончившийся 31 декабря 2014 года. непосредственно предшествующие трем финансовым годам, закончившимся более 9за 0 дней до Третьей Даты пересчета, состоящих из консолидированных балансовых отчетов и связанных с ними консолидированных отчетов о прибылях и убытках, акционерном капитале и движении денежных средств за такие Финансовые годы, а также (ii) неаудированных консолидированных финансовых отчетов Заемщика и его Дочерних компаний по состоянию на самый последний финансовый квартал, закончившийся после даты последней проверенной консолидированной финансовой отчетности и закончившийся не менее чем за 45 дней до Третьей даты пересчета, состоящий из консолидированного бухгалтерского баланса и соответствующих консолидированных отчетов о прибылях и убытках и движении денежных средств за три-, шести- или девятимесячный период, в зависимости от обстоятельств, заканчивающийся на такую ​​дату, и, в каждом случае, заверенные главным финансовым директором Заемщика, что они достоверно представляют во всех существенных отношениях финансовое состояние Заемщика и его Дочерних компаний, соответственно , по состоянию на указанные даты, а также результаты их операций и их денежные потоки за указанные периоды, с учетом изменений, вызванных аудиторскими проверками. t и обычные корректировки на конец года, а также отсутствие сносок в случае неаудированной консолидированной финансовой отчетности.

  • имеет значение, указанное в разделе 5.5.

  • определено в разделе 6.2(c).

  • означает финансовую отчетность, представленную в соответствии с пунктом (b) Статьи 21.1 (Финансовая отчетность).

  • имеет значение, указанное в разделе 6.22.

  • имеет значение, указанное в Разделе 5.5(b) настоящего документа.

  • имеет значение, указанное в Разделе 3.4(а).

  • означает (i) консолидированные балансовые отчеты (включая соответствующие примечания и таблицы, если таковые имеются) Покупателя по состоянию на 31 декабря 2013 и 2014 гг., а также соответствующие отчеты о прибылях и убытках, изменениях в акционерном капитале и движении денежных средств (включая соответствующие примечания и таблицы, если таковые имеются), и (ii) неаудированный консолидированный баланс (включая соответствующие примечания и таблицы, если таковые имеются) Покупателя по состоянию на 30 сентября 2015 г. , а также соответствующие отчеты о прибылях и убытках, изменениях в акционерном капитале и денежные потоки (включая соответствующие примечания и графики, если таковые имеются), переданные Покупателем компании Target до заключения настоящего Соглашения.

  • означает отчет об активах и обязательствах Заемщика, датированный Датой закрытия, который должен (а) демонстрировать, что после осуществления операций, которые должны быть завершены в Дату закрытия и Дату финансирования, Заемщик не будет иметь никаких других активов, кроме Разрешенных активов, и (b) содержать список всей Задолженности, других обязательств и/или обязательств Заемщика, которые по отдельности превышают 100 000 долларов США (кроме Задолженности, других обязательств и/или обязательств, возникающих в соответствии с или подтверждено Кредитными документами), описание существенных условий каждого пункта в таком списке (включая сумму любого обязательства по нему, независимо от того, является ли оно условным, прямым или иным, срок погашения по каждому такому обязательству, общее необеспеченное обязательство, если любые, и процентная ставка, если таковая имеется).

  • означает финансовый отчет, проверенный сторонней аудиторской фирмой.

  • означает в отношении любого Лица в совокупности консолидированную финансовую отчетность и примечания к этой финансовой отчетности этого Лица и его Консолидированных дочерних компаний, подготовленные в соответствии с ОПБУ.

    • Ваш местный налоговый бухгалтер — DD’s Taxing & Accounting

    Упрощение налогообложения для физических и юридических лиц.

    Сейчас мы записываемся на налоговые декларации. Пожалуйста, нажмите кнопку ниже, чтобы связаться с нами и записаться на встречу с налоговой декларацией. Мы предлагаем встречи в нерабочее время и в выходные дни по запросу.

    Целая жизнь знаний, доверия и заботы.

    Более 20 лет опыта работы в области налогообложения, бухгалтерского учета и учета.

    Помогаем вам расти

    Мы используем наши знания и опыт, чтобы помочь улучшить ваше финансовое положение при минимизации налогов.

    Все просто

    Мы делаем бухгалтерский учет простым и понятным благодаря четкому и эффективному общению.

    Местное доверие и забота

    Мы гордимся тем, что строим долгосрочные отношения с местными частными лицами и предприятиями.

    Почему налог DD?

    Выбор правильного бухгалтера очень важен.

    Зарегистрированный налоговый агентНациональная ассоциация налоговых бухгалтеровXero Certified Advisor