Факторинг понятие: Что такое факторинг простыми словами

Содержание

Понятие и условия факторинга | Как получить финансирование для бизнеса

Сегодня схема оплаты товаров или услуг авансом встречается всё реже. Чтобы закрепиться на рынке, бизнесу приходится соглашаться на платежи за поставленную продукцию или выполненные работы с отсрочкой. К сожалению, такое сотрудничество не всегда завершается благополучно: если заказчик по какой-либо причине не производит своевременную оплату, проблемы поставщика начинают расти как снежный ком. Он не только недополучает прибыль и простаивает. Если активов компании оказывается недостаточно для расчёта с контрагентами и сотрудниками, оплаты налогов, она сама вынужденно превращается в злостного неплательщика.

Содержание

Понятие факторинга

Чем факторинг отличается от кредита?

Зачем использовать факторинг?

Как работает факторинг?

Как оформить договор?

Документы для оформления договора

Подводя итог

К счастью, есть финансовые инструменты, которые помогают избежать такого сценария. Один из них – факторинг, относительно молодой и пока ещё набирающий популярность механизм. Расскажем, что он из себя представляет и чем полезен для бизнеса.

Понятие факторинга

Объясним на упрощённом примере. Допустим, вы поставщик канцелярских товаров. Вы нашли перспективного покупателя — крупную торговую сеть, но она готова оплачивать продукцию только через 30 дней после её получения. Для вас это означает возникновение кассового разрыва, который может негативно сказаться на бизнесе. Поэтому вы обращаетесь к финансовому агенту — фактору, который оплачивает вам поставленные заказчику канцтовары сразу после подписания накладной, а взамен вы уступаете ему право требования к торговой сети.

Эта схема и называется факторингом (от английского слова factoring). В качестве фактора может выступать банк или коммерческая организация. Пользу от таких отношений получают все:

исполнитель ведёт свой бизнес без перерывов, дефицита оборотных средств и риска возникновения проблемной дебиторской задолженности;

покупатель получает отсрочку оплаты товаров или услуг;

фактор зарабатывает комиссию.

Условия факторинга

Это гибкий инструмент, порядок применения которого может отличаться в зависимости от договорённостей сторон.

Описанная в примере выше схема — это факторинг с финансированием, более распространённый на практике. В рамках такой услуги фактор оплачивает поставщику не всю сумму договора, а 80–95 %. Оставшиеся деньги он переводит клиенту за минусом своей комиссии после того, как получает платёж от покупателя.

Менее популярен, но тоже применяется факторинг без финансирования. В этом случае банк ничего не платит исполнителю, а от его имени занимается получением платежа от заказчика.

Помимо непосредственно оплаты поставщику за уступку права требования, фактор может оказывать дополнительные услуги, например, обеспечивать документооборот по основной сделке и т. д.

Кроме того, по условиям соглашения по-разному могут распределяться риски между банком и поставщиком:

факторинг с регрессом предполагает, что в случае невыполнения платёжных обязательств покупателем фактор вправе потребовать выплаты от поставщика;

факторинг без регресса означает, что у банка есть право требования только к покупателю.

Есть и другие параметры, которые фактор и его клиент фиксируют в договоре по своему усмотрению.

Получить консультацию по факторингу
Подать заявку

Чем факторинг отличается от кредита?

Факторинг в определённых ситуациях является более привлекательным видом внешнего финансирования, чем кредит:

он не требует залога или поручительства;

деньги банку должен выплатить не его клиент, а покупатель;

меньшее значение имеет финансовая стабильность продавца, так как основное внимание фактора сосредоточено на проверке платёжеспособности покупателя;

при кредитовании заёмщику нужно отчитываться о целевом расходовании денежных средств, а при факторинге — нет;

фактор оказывает дополнительную помощь — проверяет благонадёжность заказчика, обеспечивает взыскание долга, сопровождает документооборот и пр.;

факторинг не создаёт в балансе компании кредитного обязательства;

факторинговые услуги предлагаются агентами на более гибких и вариативных условиях, чем кредиты;

кредитование более сложно в оформлении.

То есть факторинг позволяет компании сосредоточиться на основной коммерческой деятельности, возложить ответственность за работу по взысканию дебиторской задолженности на банк и получить комплекс сопутствующих финансовых услуг.

Зачем использовать факторинг?

Этот инструмент помогает решить разные бизнес-задачи.

Исключить проблему кассовых разрывов: у вас не будет дефицита денег в период ожидания платежа от покупателей.

Повысить конкурентоспособность: вы сможете предлагать услуги с отсрочкой оплаты, повышая свою привлекательность в глазах потенциальных заказчиков.

Стабилизировать и наращивать уровень оборотных средств: вы вовремя рассчитаетесь со своими контрагентами, не будете зависеть от добросовестности покупателей и негативных внешних факторов.

Расширить географию клиентов, а также стать партнёром крупных сетей и госзаказчиков, которые предпочитают постоплату.

Эффективно планировать свой бизнес независимо от платёжной дисциплины заказчиков.

Минимизировать риски проблемной дебиторской задолженности, переложив их на фактора.

Находить более надёжных клиентов: банковские службы тщательно проверят потенциального покупателя.

Снизить риски взыскания долгов, которые вы не сможете своевременно погасить из-за нарушения обязательств вашими заказчиками.

Сэкономить время и ресурсы на текущем контроле отношений с покупателями: эту задачу будет выполнять фактор.

Успешно справиться с сезонностью бизнеса, когда объемы реализуемой продукции или получаемой выручки в течение года варьируются.

Добиться порядка в документообороте, если фактор предлагает дополнительные услуги учётного характера.

Обойтись без обременительного кредитования.

В результате вы сможете более интенсивно и безопасно развивать свой бизнес.

Факторинг идёт на пользу не только исполнителям, но и заказчикам, у которых появляется возможность:

платить с отсрочкой и в комфортном для себя графике;

выбирать из большего количества перспективных поставщиков;

снизить риски несвоевременной поставки.

Как работает факторинг?

Схема использования услуги весьма простая:

1. Одновременно с взаимодействием с заказчиком вы выбираете фактора, который предлагает приемлемые для вас условия сотрудничества и комиссию.

2. Агент проводит проверку на предмет платежеспособности покупателя.

3. Вы подписываете с банком факторинговый договор.

4. После того как вы поставили товары или оказали услуги, вы передаёте фактору подтверждающие документы — накладные, акты, УПД, счета-фактуры. Банк удостоверяется в том, что вы действительно выполнили свои обязательства, и оплачивает вам до 95 % стоимости основной сделки.

5. Теперь фактор становится кредитором вашего заказчика, а после получения от того денег окончательно рассчитывается с вами.

Как оформить договор?

Хотя в сделке фактически присутствуют 3 стороны, договор заключается между исполнителем (поставщиком) и фактором. Каждый финансовый посредник имеет свою форму, в которой должны фигурировать следующие условия:

услуги агента по финансированию исполнителя и сопутствующие обязательства;

требования к покупателю, право на которые перейдёт к фактору после того, как он оплатит поставку;

стоимость услуг.

Прочие положения включаются по договорённости между участниками.

Перед заключением договора фактор попросит вас предоставить пакет документов на проверку. Сегодня многие компании имеют онлайн-сервисы, где можно оставить заявку и загрузить все необходимые материалы в электронном формате, а в случае одобрения заявки — дистанционно подписать договор.

Документы для оформления договора

У каждой факторинговой компании есть стандартные требования к набору документов. Обычно он включает в себя:

учредительные документы клиента, паспорта руководителей;

бухгалтерскую и налоговую отчётность;

выписку с расчётного счёта;

контракт с заказчиком, право требования по которому перейдёт к фактору.

В зависимости от ситуации агент может запросить и другие материалы.

Подводя итог

Сервис TenderHelp поможет найти оптимальное предложение о финансировании сделок с помощью факторинга. Мы сотрудничаем с профессиональными операторами рынка финансовых услуг и обеспечиваем индивидуальный подбор лучшего варианта для каждого клиента. Вам достаточно оставить заявку на онлайн-платформе. Специалист TenderHelp оперативно свяжется с вами, чтобы уточнить ваши потребности и помочь заключить договор факторинга на выгодных условиях.

Факторинг в Беларуси: понятие, виды и этапы

Продавца услуг или товаров всегда интересует возможность отсрочки платежа, а поставщика – получение прибыли сразу при поставке товара. Если поставщик будет постоянно работать с отсроченным платежом, у него возникнет кассовый разрыв. Как результат – отсутствие средств для закупки товара, выплаты зарплат сотрудникам, погашения аренды и т.д. Для исключения подобных простоев бизнесу нужен помощник – банк или компания, оказывающая факторинговые услуги.

Факторинг – финансовый инструмент для бизнеса

Факторинг в РБ – это финансовый инструмент, позволяющий оплачивать поставки продукции, либо услуги в более ранний срок, чем это подразумевает договор. Другими словами – это обмен будущей выручки на деньги. Инструмент позволяет быстро увеличить обороты компании, поэтому популярность этой услуги возрастает каждый год.

В факторинговой сделке всегда участвуют три стороны: продавец (поставщик), покупатель (дебитор) и посредник (фактор). При организации поставок товаров, дебитор по договору должен их оплатить с отсрочкой, а деньги продавцу перечисляет факторинговый агент, получающий за это комиссионные.

Виды и особенности факторинга

Факторинг в Беларуси бывает разных видов, при этом определяющим фактором являются обстоятельства сделки:

Открытый факторинг – покупатель в курсе того, что в сделке участвует факторинговый агент, который будет контролировать выплаты и на чей счет они будут перечисляться.
Скрытый факторинг – покупатель не в курсе, что в сделке участвует фактор. Реквизиты агента прописывают в договоре.
Закрытый факторинг, так же, как и открытый, работает только тогда, когда поставщик и покупатель работают не менее года.

По степени рисков выделяют:

Факторинг без регресса – факторинговый агент берет на себя все риски по невозврату долга. Но если покупатель возвращает товар, они переходят на поставщика. Посредник в этой сделке всегда занимается тщательной проверкой покупателя.
Регрессный – ответственность за выплаты лежит на продавце. Если покупатель допускает просрочку платежей, фактор вправе обратиться с претензией к поставщику товаров.

Самым рискованным видом операций является регрессный. Поэтому к нему обращаются реже, чем к другим видам финансового инструмента. Но его стоимость ниже, чем у безрегрессного факторинга. Поэтому его можно использовать с проверенными, надежными покупателями. Если во время подписания договора стороны не указали, какой тип факторинговой сделки они выбрали, она автоматически считается безрегрессной.

Существует также агентский или обратный факторинг. Его особенность в том, что договор с фактором заключает потенциальный должник или покупатель. Такое обращение помогает договориться с поставщиком об отсрочке долга. Уплачивает посреднические услуги здесь должник. Его часто применяют при организации поставок товаров. При этом существует лимит на каждого дебитора, установленный финансовыми агентами. Также реверсивный факторинг используют покупатели для работы с несколькими поставщиками. Дебитор может получить скидку за счет предоплаты или увеличить срок переноса платежа по договору с агентом.

По географии сделки различают внутренний и импортный факторинг. При оформлении внутренней сделки в ней участвуют резиденты одного государства, при импортном – резиденты разных стран.

Этапы факторинга дебиторской задолженности

Как и любой финансовый инструмент факторинг дебиторской задолженности регламентирован конкретными нормативными документами и проводится в несколько этапов:

Заключение договора между поставщиком и покупателем на оказание услуг или поставку товара с отсрочкой платежа.
Обращение поставщика к факторинговому агенту или в банк для заключения договора переуступки прав требования.
Поставка товаров или оказание услуги согласно условиям сделки.
Перевод денег и контроль совершения сделки фактором.
Перевод долга от покупателя к агенту.

Факторинг в Беларуси — правовое регулирование

В Республике Беларусь факторинговые сделки и переуступка задолженности регулируется Гражданским кодексом, а также рядом нормативных документов.

Как только участники бизнес-проекта определились с типом сделки, им необходимо обратиться к фактору и заключить договор, в котором будут описаны все детали: предмет сделки, порядок расчетов, условия предоставления денег, права и обязанности сторон, риски. Договор заключается при достигнутом сторонами соглашении по всем его пунктам. Для заключения договора так же необходимы

прописанные услуги финансирования,
сумма, за которую фактор выкупает право требования,
подробное описание требований уступки.

В рамках факторинга могут уступаться как одно, так и несколько обязательств. Уступки могут возникнуть по уже существующему обязательству или по тому, которое возникнет в будущем. Каждый факторинговый агент работает по своей форме факторинга и редко соглашается вносить в нее изменения.

Предметом договора является уступка денежных требований с последующим сопровождением дебиторской задолженности.
Легитимность договора зависит от четко и правильно прописанных требований.
При подписании договора факторинга важно обратить внимание на его тип, а также на то, как оказываемые агентом услуги отображены в договоре.

Преимущества для бизнеса

Факторинг позволяет регулярно получать денежные средства с каждой сделкой, тем самым оказывается положительное влияние на свободный денежный поток. Этот финансовый инструмент используют в том числе в тех случаях, когда кредитование невозможно или нежелательно. Для его оформления требуется минимальный пакет документов, нет контроля с внешней стороны, а ответственность за возврат зависит от типа сделки.

По итогам факторинговой сделки выгоду получают и поставщик, и покупатель — первый получает средства за свой товар, второй – время на получение прибыли.

Для поставщиков это возможность расширениея клиентской базы, оперативное получение денежных средств, сокращении кассовых разрывов, получение постоянного потока финансирования.
Дебиторы могут нарастить базу поставщиков, увеличить отсрочку платежа и работать в комфортном для себя темпе. Управление свободным денежным потоком позволяет вывести бизнес на новый уровень и самостоятельно управлять рисками требований факторингового агента по поставкам.

Подпишитесь на наши новости

Концепция факторинга — Блог Vskills

Факторинг — это метод, с помощью которого предприниматель может получить наличные деньги за счета, которые он отправляет
своим клиентам в отношении поставки им товаров и услуг. Факторинг также называется «Учет счетов-фактур». Факторинг включает продажу дебиторской задолженности финансовому
учреждению, такому как фактор старой линии — коммерческой финансовой компании или одному из нескольких
коммерческих банков. Фактор покупает счета, приемлемые для него, как правило, без
регресс; если клиент не платит, фактор берет на себя убытки. Клиент больше не несет факторизованную дебиторскую задолженность в своем балансе, фактически преобразовав
ее в денежные средства. Фирмы, имеющие дебиторскую задолженность перед фирмами-клиентами, уведомляются о том, что счет
был продан фактору, и их просят перевести непосредственно фактору.
Следует отметить, что фактор редко соглашается купить всю дебиторскую задолженность фирмы-клиента
; вместо этого он сохраняет за собой право проверять учетные записи и выбирать те
приемлемо для него. Фирма-клиент может продолжать продавать клиентам, чьи счета
неприемлемы для фактора, но она должна нести их сама и брать на себя все риски по ним.
Факторинг включает в себя предоставление услуг, варьирующихся от услуг по учету векселей, предлагаемых
коммерческими банками, до полного взятия на себя ведения книги продаж и функций кредитного
контроля, от утверждения кредита до инкассации денежных средств, страхования кредита и предоставления финансирования
. Договор факторинга обычно является бессрочным. По мере возникновения новой дебиторской задолженности она регулярно продается фактору. По типичному факторинговому соглашению клиент
ведет текущий счет в факторе. Когда дебиторская задолженность продается фактору, выручка
предоставляется в распоряжение клиента на этом счете. Часто клиентам предоставляется привилегия
овердрафтовать свой счет с факторингом или, по сути, брать займы на необеспеченной основе
в дополнение к получению доходов от факторинговых счетов.
Также проценты обычно начисляются коэффициентом на оставшиеся у него средства.

Щелкните здесь, чтобы получить государственную сертификацию в области бухгалтерского учета, банковского дела и финансов

Поделитесь этой публикацией

Получите признанный в отрасли сертификат – свяжитесь с нами

Пожалуйста, включите JavaScript в вашем браузере, чтобы заполнить эту форму.

Имя *

Электронная почта *

Контактный номер

Сообщение *

Что такое факторинг? Определение, виды и процедура. | от Течи Кхуши

Чтение через 3 мин.

18 сентября 2020 г.

Факторинг — это механизм финансирования, который обычно используется малыми и средними предприятиями для поддержания стабильного денежного потока. Как понимает каждый владелец бизнеса, денежный поток важен для обеспечения успешной и непрерывной работы их бизнеса. Вот почему важно знать различные виды факторинга.

В общем, факторинг означает, что компания передает свои счета третьей стороне в обмен на получение части этих счетов наличными в течение нескольких рабочих дней. Прежде всего, существует два типа факторинга: факторинг с регрессом и факторинг без регресса.

Виды факторинга

Факторинг с регрессом и без регресса : В этом типе соглашения финансовое учреждение может прибегнуть к помощи фирмы, когда долги не подлежат взысканию. Таким образом, кредитный риск, связанный с торговой задолженностью, фактор не принимает на себя.
С другой стороны, при факторинге без права регресса фактор не может обратиться за помощью к фирме, если задолженность окажется безнадежной.
Если соглашение между заемщиком и кредитором требует «отсутствия регресса», это означает, что кредитор не имеет возможности обратиться к владельцу бизнеса за любой дефицит между тем, что компания задолжала кредитору, и тем, что предоставили ликвидированные активы.
Раскрытый и нераскрытый факторинг : Факторинг, при котором название фактора указывается в счете-фактуре поставщиком товаров или услуг, который просит покупателя заплатить фактору, называется раскрытым факторингом.
И наоборот, форма факторинга, при которой название фактора не упоминается в счете-фактуре, выставленном производителем. В таком случае фактор ведет книгу продаж клиента, и долг реализуется от имени фирмы. Однако контроль находится в руках фактора.
Внутренний и экспортный факторинг : Когда три стороны факторинга, т. е. клиент, клиент и фактор, проживают в одной и той же стране, это называется внутренним факторингом.
Экспортный факторинг, также известный как трансграничный факторинг, представляет собой факторинг, в котором участвуют четыре стороны, т. е. экспортер (клиент), импортер (заказчик), экспортный фактор и импортный фактор. Это также называется двухфакторной системой.
Факторинг аванса и погашения : При предварительном факторинге фактор предоставляет клиенту аванс в счет непогашенной дебиторской задолженности.
При факторинге по срокам факторинговое агентство не предоставляет фирме никаких авансов. Вместо этого банк получает сумму от клиента и выплачивает фирме либо в день получения суммы от клиентов, либо в дату гарантированного платежа.

Продавец продает товар покупателю и выставляет счет покупателю.
Затем продавец отправляет счет фактору для финансирования.