Финансовая и управленческая отчетность в системе управления компанией: анализ, взаимосвязь управленческого и финансового учета

Содержание

Управленческий и финансовый учет — различия, анализ и взаимосвязь

Содержание

Различия финансового и управленческого учета
Взаимосвязь финансового и управленческого учета
Анализ и цели использования информации

Все виды финансового и управленческого учета являются упорядоченными системами, которые позволяют собирать, обобщать, регистрировать и интерпретировать информацию о состоянии имущества компании, распределении ресурсов, финансовом результате и других аспектах деятельности.

При этом на практике все больше востребован управленческий учет в качестве единого комплекса технологий, в котором аккумулируется и анализируется информация, необходимая для управления компанией в целом, ее структурными подразделениями, а также сегментами бизнеса.

Различия финансового и управленческого учета

Управленческий учет отделился от финансового по объективным причинам, в частности, под воздействием конкуренции, тенденции к увеличению масштабов бизнеса. В нем соединились частично бухгалтерской учет, и частично оперативной учет.

Чем управленческий учет отличается от финансового? Цели использования информации управленческого и финансового учета существенно отличаются. Основная цель управленческого учета – это повышение эффективности хозяйственной деятельности компании. Отражаемая в управленческой отчетности информация обычно доступна только внутренним пользователям. Система управленческого учета используется менеджерами различных уровней в текущей работе. Данная информация, в том числе, необходима для принятия оперативных управленческих решений как в целом по компании за конкретный период, так и по отдельным сегментам деятельности, процессам, продуктам за различные периоды времени.

Управленческий учет регламентируется согласно видению самой компании, что повышает эффективность и разноплановость использования финансовой и коммерческой информации.

Финансовый учет и отчетность должны отвечать определенным стандартам, которые устанавливаются и контролируются различными внешними институтами: например, национальным законодательством (РСБУ), советом по международной финансовой отчетности (МСФО). Пользователями финансовой отчетности могут быть не только топ-менеджеры и учредители компании, но и различные кредиторы, инвесторы, налоговые органы и т.д. Данные пользователи заинтересованы в оценке финансового положения и финансовых результатов компании (например, инвесторы и кредиторы могут оценивать финансовую устойчивость, ликвидность, кредитоспособность компании), но при этом у них нет возможности запросить дополнительные отчеты у компании.

Финансовый учет предоставляет четко выверенную информацию, которая не подлежит корректировке, если представлена в виде официальных отчетов. Государственные органы могут использовать информацию для проверки платежной дисциплины организации в сфере налогов и сборов. Финансовый учет призван осуществлять, в первую очередь, документирование, оценку, инвентаризацию, калькуляцию затрат и т.д.

Финансовый и управленческий учет имеет еще целый ряд отличий. К основным отличиям следует отнести:

Периодичность. Сроки подачи отчетности в финансовом учете регламентируются внешними институтами, а в управленческом зависят от потребностей внутренних пользователей и устанавливаются компанией.
Характеристика показателей. Вся информация в финансовом учете отображается в денежном выражении, а управленческий учет может оперировать не только денежными, но и прочими показателями. Они могут быть количественными, качественными, вероятностными.
Объективность оценки. В финансовом учете, чаще всего, используются только объективные данные, а в управленческом, наряду с фактическими показателями, используется и оценочная информация.
Требования к информации. В управленческом учете особое внимание уделяется полноте, оперативности и форме предоставления информации, в финансовом – достоверности и соответствии требованиям законодательства, стандартам.

Рисунок 1. Фрагмент управленческого отчета «Анализ операционной деятельности» на примере программного продукта «WA: Финансист».

Взаимосвязь финансового и управленческого учета

Взаимосвязь управленческого и финансового анализа довольно тесная и имеют общие задачи:

обеспечить целевой финансовый результат деятельности компании;
выявить внутренние резервы для обеспечения финансовой устойчивости компании;
определить целесообразность хозяйственных операций;
осуществить контроль наличия и движения товарно-материальных ценностей и другого имущества;
определить целесообразность использования ресурсов.

Рисунок 2. Фрагмент финансовой отчетности по МСФО «Отчет о финансовом положении» на примере программного продукта «WA: Финансист».

Анализ и цели использования информации

При анализе данных, полученных при помощи управленческого или финансового учета, можно рассматривать различные аспекты деятельности компании: текущую, финансовую или инвестиционную деятельность. Например, управленческий учет финансовой деятельности организации в большинстве случаев использует методы сравнения данных с целью поиска эффективных решений для достижения стратегических целей компании. Взаимосвязь управленческого анализа и управленческого учета проявляется в том, что анализ проводится на основе полученных данных управленческого учета.

Взаимосвязь финансового и управленческого учета и анализа заключается в том, что многие операции в управленческом и финансовом учете отражаются абсолютно идентично. Обе системы используют одну и ту же входящую информацию, но группируется она по-разному, так как предназначена для различных целей.

В финансовом (бухгалтерском) учете существуют единые подходы и четкие методологические правила, обусловленные различными стандартами, для предоставления информации. Такой подход необходим, чтобы определенному кругу пользователей было удобно пользоваться информацией и можно было сравнивать различные компании между собой.

Так, основными принципами финансового учета, согласно международным стандартам финансовой отчетности, являются:

принцип начисления – события отражаются в том периоде, когда произошли, независимо от движения денежных средств;
принцип непрерывности деятельности – компания продолжит работать в ближайшем будущем и у руководства нет ни планов, ни необходимости сворачивать деятельность;
уместность – для прогнозов и их подтверждения;
достоверность – полнота и нейтральность информации;
сравнимость – с прошлыми периодами и между компаниями;
проверяемость – например, информация может быть подтверждена различными независимыми экспертами;
своевременность;
понятность.

Задачи менеджмента имеют более широкий спектр, они могут требовать углубленной детализации, количественных и качественных характеристик. Например, с помощью управленческих отчетов может осуществляться анализ деятельности отдельных структурных подразделений, центров финансовой ответственности, анализ отдельных проектов, прогнозирование будущих показателей, исследование отклонения фактических данных от плановых, корректировка бюджетов и т.д. Поэтому в управленческом учете наряду с общепринятыми принципами финансового учета, могут использоваться и другие подходы.

Для управленческого учета выбираются для использования правила финансового учета, которые топ-менеджмент компании считает наиболее полезными для принятия решений, независимо от того, соответствуют ли они общепринятым нормам или юридическим требованиям.

Финансовая отчетность может, в свою очередь, включать в себя элементы управленческой отчетности. Например, согласно стандарту МСФО «Операционные сегменты», компании могут представлять отчетность по сегментам бизнеса, которая будет подготовлена на основе внутренней управленческой отчетности по сегментам. При этом результаты данного компонента бизнеса – сегмента – должны регулярно анализироваться главным исполнительным органом компании (лицом, ответственным за принятие решений при оценке и распределении ресурсов).

Таким образом, управленческий и финансовый учет тесно взаимосвязаны, но при этом имеют различные цели применения и различия в анализе данных.

Основные подходы к формированию внутренней управленческой отчетности компании

В статье раскрываются основные подходы к формированию внутренней отчетности компаний во взаимосвязи со спецификой их деятельности, а также раскрывается необходимость создания внутренних регламентирующих документов в области управленческой отчетности.

Ключевые слова:

внутренний отчет, управленческая отчетность, сбалансированная система показателей.

Развитие рыночных отношений в стране, установление долгосрочных торговых связей, вовлечение многих компаний во внешнеэкономическую деятельность требуют устранения трудностей в понимании зарубежными партнерами информации, содержащейся в бухгалтерской отчетности российских организаций. Такое понимание достигается на основе использования международных принципов составления финансовой отчетности. Особенность международных стандартов финансовой отчетности заключается в том, что они представляют собой живую, развивающуюся систему, которая постоянно адаптируется к требованиям бизнеса и базируется на современных исследованиях и разработках в области бухгалтерского учета.

Однако, финансовая отчетность коммерческой организации формируется для внешних пользователей и составляется хоть и регулярно, но не совсем оперативно. Требования внутренних пользователей отчетности заключаются в более оперативном представлении учетной информации (финансовой и нефинансовой), необходимой для управления и принятия управленческих решений.

В отличие от финансовой отчетности в системе управления организацией и успешного ведения бизнеса необходимы новые подходы к формированию показателей отчетности, обеспечивающие руководство компании широким спектром не только фактической, но и прогнозной финансовой и нефинансовой информации, которая могла бы адекватно отражать эффективность деятельности компании, облегчать менеджерам принятие решений и т. д.

По нашему мнению, для введения новых подходов оперативного формирования показателей управленческой отчетности необходимо:

– обозначить основные требования руководства, предъявляемые к внутренней отчетности, регламентируя применяемые формы внутренних отчетов;

– разработать сбалансированную систему показателей как основу для формирования оперативной отчетности, отвечающей принципу полезности учетной информации;

– утвердить перечень финансовых и нефинансовых показателей, раскрываемых в управленческой отчетности, учитывая специфику деятельности компании;

– установить перечень ключевых показателей эффективности для сотрудников, занимающих руководящие должности внутри компании, с целью их контроля и принятия решений по дальнейшему развитию и совершенствованию системы управления в компании;

– определить подходы к оптимизации финансовой и управленческой отчетности, чтобы сократить трудозатраты на ее создание;

– определить в локальных документах компании (управленческой учетной политике) методические подходы к формированию внутренних отчетов, содержащих установленный перечень показателей для принятия оперативных и эффективных управленческих решений.

При формировании внутренней управленческой отчетности важно обеспечить полноту отражения всех доходов и расходов, не зависимо от того, оформлен или нет в момент совершения факта хозяйственной жизни подтверждающий первичный документ. Возможно, это идет вразрез с основной задачей бухгалтерского учета — немедленным документированием всех совершаемых фактов, но позволяет обеспечить полноту отражения в учете всех операций и тем самым сформировать достоверные отчетные данные, которые так необходимы для принятия правильных управленческих решений. Данный порядок следует закрепить в управленческой учетной политике. То же самое касается и вопроса применения методов учета отдельных объектов, оценки фактов хозяйственной жизни, способов погашения стоимости объектов основных средств и нематериальных активов и др. Здесь необходимо применение профессионального суждения бухгалтера, поскольку в системе управленческого учета вполне возможно применять абсолютно любой метод или способ учета, который не предусмотрен нормативно-законодательными актами, регламентирующими бухгалтерский финансовый и налоговый учет. Таким образом, формируя управленческую учетную политику бухгалтер может подойти к этому процессу творчески, применить свое профессиональное суждение, обосновать свой выбор какого-либо метода или способа учета, либо даже предложить свой собственный. Главной задачей при этом, на наш взгляд, является ориентация на общую стратегию компании, цель ее деятельности и пути дальнейшего развития, поскольку применение утвержденной учетной политики напрямую влияет на финансовое положение компании и финансовые результаты ее деятельности [3].

По нашему мнению, оптимизация структуры руководства и всей совокупности менеджмента в компании является основной предпосылкой для развития как управленческого, так и финансового учета. Именно поэтому следует установить ключевые показатели эффективности для менеджеров различного уровня [2]. При этом, следует создать внутренний регламентирующий документ в компании, которым бы определялись не только показатели, но и методика их подсчета, а также формы внутренних управленческих регистров для обеспечения регулярного учета и контроля данных показателей.

Раскрывая новые подходы к формированию показателей управленческой отчетности, необходимо отметить, что каждая компания имеет специфическую бизнес модель в зависимости от вида деятельности. Показатели, формируемые в среде традиционного бухгалтерского учета, являются недостаточными для менеджмента. В современных условиях при определении и описании ключевых факторов стоимости необходимо учитывать не только традиционные параметры, такие как затраты, доходы, капитальные вложения и т. д., но и параметры, влияющие на интеллектуальный капитал, обеспечивающий большую долю стоимости компании. Сбалансированная система показателей позволяет перевести миссию и общую стратегию компании в систему четко поставленных целей и задач в рамках четырех основных составляющих — финансов, маркетинга, внутренних бизнес-процессов, обучения и роста [1]. Система сбалансированных показателей основывается на взаимосвязи финансовых и нефинансовых показателей компании. Какие именно показатели отражать в отчетности, решает сама компания, что во многом зависит от профессионального суждения, поскольку не существует единой методики расчета показателей.

Для того, чтобы руководство компании могло оценить успех ведения бизнеса в целом и определить дальнейшие перспективы развития, просто необходимо контролировать такой показатель как стоимость компании [4]. Большинство инвесторов, рассматривая возможность и целесообразность покупки того или иного бизнеса, оценивают, прежде всего, долю рынка компании. Необходимо также отметить, что чем более важными в компании являются нематериальные активы, тем большую значимость приобретают нефинансовые показатели. В современных условиях именно нематериальные активы, в первую очередь, инновационные продукты и услуги, высокоэффективные и качественные оперативные процессы, информационные технологии и базы данных, способности, умение и мотивация персонала становятся одними из главных конкурентных преимуществ компании. В практике действующих компаний наблюдается возрастающая потребность вкладывать деньги в нематериальные активы, такие как знания сотрудников, технологии и развитие, систему маркетинга и распространение, на которых базируется будущий успех компании. Однако эти инвестиции не отражаются в финансовой отчетности, но важны в системе управления внутри компании. Сбалансированная система показателей является технологией деятельности компании, оценивая которую пользователи отчетности смогут определить не только, насколько эффективна ее текущая деятельность, но и какова стратегия развития компании.

Можно согласиться с мнением многих коммерческих организаций, относящихся к малому и среднему бизнесу, что при формировании финансовой отчетности совершенно нет необходимости в раскрытии нефинансовой информации и вполне достаточно отразить в ней только лишь обязательные показатели [3]. Основной причиной такого нежелания является конкурентная борьба, а также увеличение затрат по формированию отчетности вследствие экономии на автоматизации и высокой загруженности бухгалтеров. Однако, что касается внутренней отчетности компании, раскрытие в ней нефинансовой информации о специфике деятельности является просто необходимым и важным требованием, предъявляемым к управленческим отчетам. Информация управленческих регистров и отчетов служит только для внутреннего использования в рамках системы управления компанией и системы внутреннего контроля.

Недооценка управленческого учета руководством компании с точки зрения его возможностей по подготовке информации для принятия управленческих и инвестиционных решений может привести к неэффективному управлению и снижению получаемых результатов.

Ранее уже говорилось, что целесообразно регламентировать учетный процесс в системе управления. Для этого можно применить четырехуровневую иерархическую систему внутренних нормативных документов, используемую компанией для регламентации процесса раскрытия информации в управленческой отчетности (рисунок 1).

Рис. 1. Четырехуровневая система внутренних нормативных документов компании

На первом уровне важна система стратегических целей, система ключевых показателей в разрезе составляющих сбалансированной системы показателей.

На втором уровне могут быть такие документы, как: политика в области финансовой составляющей, включая инвестиционную политику; политика в области клиентской составляющей — ценовая политика, политика в области качества предоставляемых продуктов (услуг), политика в области формирования конкурентных преимуществ компании; политика в области внутренней составляющей — закупочная политика, политика розничных и оптовых продаж, инновационная политика, маркетинговая политика, политика в области вспомогательных и обслуживающих бизнес-процессов, политика в области безопасности труда; политика в области составляющей обучения и развития — кадровая политика, информационная и технологическая политика, организационная политика.

Третий уровень системы предполагает следующие документы: регламенты, положения и процедуры, содержащие описания методик реализации политики компании — организационная и финансовая структура компании, бюджетный регламент компании, положения о материальном стимулировании отдельных категорий сотрудников компании и многие другие нормативные документы.

К четвертому уровню относятся различные рабочие и должностные инструкции, представляющие собой дальнейшую детализацию методических инструкций для отдельных рабочих мест (групп исполнителей). Главное назначение инструкций — регламентировать деятельность конкретного исполнителя (группы исполнителей) на конкретном рабочем месте при выполнении конкретных операций (набора операций).

Такая иерархическая система регламентации управленческих процессов имеет следующие преимущества:

– за счет использования принципа «от общего к частному» исключается излишнее дублирование и противоречия;

– снижается трудоемкость разработки стандартов, поскольку каждый новый документ опирается на общие принципы, уже заложенные в ранее созданных нормативных документах;

– система опирается на использование концепции сбалансированной системы показателей, тем самым способствует всемерной реализации намеченной стратегии компании.

Считаем, что для улучшения полезности управленческой отчетности для руководства необходимо:

– расширить раскрытие нефинансовой информации, ориентируясь на специфику деятельности;

– широко капитализировать нематериальные инвестиции;

– улучшить своевременность требуемой информации;

– обеспечить прогноз будущего влияния нематериальных активов на финансовую позицию компании.

По нашему мнению, очень важным является ведение управленческого и финансового учета в качестве единой информационной базы. С одной стороны, это способствует составлению достоверной финансовой отчетности, а с другой стороны обеспечивает минимизацию затрат на постановку управленческого учета и формирование внутренних отчетов, так как информационная база бухгалтерского учета идеально подходит для составления отчетов управленческого характера при условии, что будет создан единый рабочий план счетов, учитывающий требования не только бухгалтерского, но и управленческого учета.

Для постановки управленческого учета необходима и приоритетна диагностика проблемных зон, разработка критериев и методологии оптимизации деятельности предприятия. Составление управленческих регистров и внутренних отчетов является одним из важных этапов не только сбора информации, но и ее дальнейшей оценки и анализа с целью принятия эффективных управленческих решений.

Литература:

Каплан, Р. С. Сбалансированная система показателей. От стратегии к действию / Р. С. Каплан, Д. П. Нортон. — Пер. с англ. — М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2003. — 304 c.
Николаева, О. Е. Стратегический управленческий учет / О. Е. Николаева, О. В. Алексеева. — М.: Едиториал УРСС, 2003. — 314 с.
Плотникова, Л. А. Основные принципы повышения качества бухгалтерской информации / Л. А. Плотникова // «Социально-экономические проблемы становления и развития рыночной экономики». Тезисы докладов итоговой научно-практической конференции — Казань: КГФЭИ, 2005. — с.244–246.
Уолш, К. Ключевые показатели менеджмента. Как анализировать, сравнивать и контролировать данные, определяющие стоимость компании / К. Уолш. — Пер. с англ. — М.: Дело, 2000. — 360 с.

Основные термины (генерируются автоматически): управленческая отчетность, сбалансированная система показателей, финансовая отчетность, управленческий учет, компания, нефинансовая информация, бухгалтерский учет, показатель, руководство компании, управленческая учетная политика.

Сравнение управленческой отчетности и финансовой отчетности

Содержание

В этой статье

Спасибо за отправку формы.

Введение

Прогнозирование планов и разработка решений на основе данных необходимы для улучшения бизнеса, а отчеты – лучший способ продемонстрировать статистику.

Финансы и управление являются важными составляющими ведения бизнеса. Нам нужны правильные данные, чтобы понять лазейки, узкие места и улучшения. Эти отчеты могут быть сосредоточены на различных сегментах в организации. В результате мы можем получить более подробное представление о нашей организации. Запись и обобщение транзакций таким образом, чтобы их было легче понять, проанализировать и использовать при принятии решений. Представление информации достаточно, чтобы все заинтересованные стороны могли ее понять. В этом блоге давайте разберемся с управленческой отчетностью и финансовой отчетностью. Что такое управленческая отчетность и финансовая отчетность? В чем разница между ними?

Управляйте жизненными циклами разработки, тестирования и развертывания программного обеспечения. Нажмите, чтобы узнать о нашем управлении жизненным циклом приложений в Agile

Что такое управленческая отчетность?

Он состоит из сбора финансовой и операционной информации и данных для внутренних целей. Эти отчеты сосредоточены на различных сегментах компании и исследуют всю организацию. Например, в отчете можно изучить конкретный отдел, чтобы оценить его финансовое и операционное состояние. В результате руководители получают более подробное представление о своей организации. Информация, полученная из этих отчетов, позволяет руководству выявлять проблемы и разрабатывать решения, выполнять действия по стратегическому планированию и ставить бизнес-цели.

Отчеты управления зависят от информации, которую администраторы хотят собирать и анализировать.

Примеры управленческих отчетов:

Отчет отдела
Отчеты о продажах и маркетинге
Отчет о работе
Отчет об инвентаризации

Программные приложения, которые помогают организациям управлять инцидентами, отслеживать и отслеживать ход реагирования на инциденты. Нажмите, чтобы узнать о наших Инструментах управления инцидентами

Что необходимо учитывать в управленческом отчете?

Определение целей и задач
Выберите правильный KPI
Данные в реальном времени
Всегда учитывайте отзывы клиентов
Отчеты на основе данных
Эффективное использование визуализации данных

Что такое финансовая отчетность?

Это процесс, который предоставляет финансовую информацию корпоративным заинтересованным сторонам, чтобы влиять на бизнес-цели. Есть три ключевых момента: во-первых, это денежный поток, во-вторых, прибыльность, а в-третьих, стоимость активов. Бухгалтеры, готовящие эти отчеты, должны быть знакомы с различными отчетами и требуемыми стандартами бухгалтерского учета. Он состоит из подготовки финансовых отчетов, отражающих общую эффективность и финансовое состояние организации.
Финансовая отчетность – это сбор и анализ информации о финансовом положении компании. Это включает в себя сбор данных с использованием методов бухгалтерского учета и заполнение финансовых отчетов, таких как балансы и отчеты о прибылях и убытках. Он помогает сообщить инвесторам, насколько хорошо работает ваш бизнес, а управленческая отчетность фокусируется на том, что происходит в вашем бизнесе и как вы можете его улучшить. Финансовые отчеты должны быть точными и в большей степени ориентированными на бизнес, а также должны обеспечивать соблюдение требований, обновлять информацию и периодически обновлять записи. Пример:-

Финансовая отчетность
Анализ управленческого обсуждения
Годовой доход
Отчет аудитора
Отчет о периодическом обслуживании

Многие процессы и методы могут использоваться для эффективного управления проектами в мире разработки программного обеспечения. Нажмите, чтобы узнать о наших процессах выявления требований

Разница между управленческой отчетностью и финансовой отчетностью?

Финансовый отчет	Отчет руководства
Финансовая отчетность всегда фокусируется на сборе информации для внешних целей, тогда как управленческая отчетность собирает информацию для внутренних целей. Компании также могут использовать финансовую отчетность для своих внутренних стратегических целей. В нем компания готовит финансовые отчеты, чтобы показать свои результаты и финансовое состояние внешним заинтересованным сторонам. Например, потенциальные инвесторы изучают баланс компании, отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств, чтобы решить, стоит ли инвестировать, исходя из ее результатов и потенциала.	В нем компания создает документ для внутреннего принятия решений. Эти документы могут содержать конфиденциальную информацию, доступную только внутренним заинтересованным сторонам, таким как руководство и старшие должностные лица. Например, компании могут использовать информацию, собранную из управленческих отчетов, для разработки бизнес-целей, разработки стратегических планов и распределения ресурсов. В то время как финансовая отчетность фокусируется на финансовых данных, связанных с результатами, она может выявить узкие места, и мы можем использовать эту информацию для поиска решений.
Финансовая отчетность представляет собой обязательный процесс для публичных компаний, тогда как управленческая отчетность представляет собой необязательный процесс.	Хотя управленческая отчетность не является обязательной, она может служить важным процессом для анализа бизнеса и разработки целей или планов на ближайшее время. Эти отчеты не обязательно должны соответствовать установленным стандартам или рекомендациям, поэтому менеджеры могут включать любую информацию, которую они сочтут необходимой.
Необходимо строго соблюдать стандарты, поскольку этот отчет является внешним отчетом и также предоставляется внешним заинтересованным сторонам.	В нем нет такого стандарта или рекомендаций, которым мы следуем. Этот отчет предназначен для внутреннего использования на основе различных сегментов компании.
Это внешние отчеты, которые должны строго соответствовать стандартам и рекомендациям.	Это внутренний отчет, который включает информацию/рекомендации для компании
Показывает общую эффективность компании.	Показывает отчеты компании по разным сегментам.
Показывает прошлое/историю деятельности компании.	Показывает планы компании на будущее.
Финансовые отчеты сосредоточены на бизнесе и отражают общую производительность.	Управленческие отчеты больше сосредоточены на деталях бизнес-сегментов, а не на организации / компании, они будут сосредоточены на команде / отделах
Финансовые отчеты ориентированы на соблюдение требований, в связи с чем компания должна выпускать финансовые отчеты в конце отчетного периода.	Отчеты управления не имеют определенного расписания. Всякий раз, когда есть необходимость, мы можем создавать управленческие отчеты.
Финансовые отчеты являются обязательным процессом	Управленческая отчетность необязательна, но эффективна для аудита сегмента

Внедрение цифровых технологий во все аспекты отрасли, изменение способов их использования и передачи клиентам. Загрузите, чтобы изучить потенциал цифровой трансформации

Заключение

Если мы не будем получать ежемесячные управленческие отчеты, мы можем упустить информацию, которая поможет развитию нашего бизнеса или помешает нам реализовать дорогостоящие программы, которые не обеспечивают рентабельность инвестиций.
Предприятиям нужна финансовая отчетность, чтобы соответствовать нормативным требованиям, обеспечивать правильные цифры и избегать проблем с денежными потоками. Нам также нужны управленческие отчеты, чтобы принимать лучшие бизнес-решения на основе надежных данных. Некоторые компании по многим причинам хотят создавать только ежемесячные финансовые отчеты. Мы слышим, как компании говорят: мне нужно больше времени, чтобы сделать это, что не поможет моему бизнесу. И то, и другое необходимо для финансового благополучия любого бизнеса и информированного руководства. Однако существует множество потенциальных результатов, когда речь идет о создании отчетов, которые служат своей цели и предоставляют соответствующую информацию ключевым заинтересованным сторонам.

Узнайте здесь об обработке невыполненных работ и планировании спринтов
Ознакомьтесь с документом функциональных спецификаций

Статьи по теме

28 декабря 2022 г.

30 декабря 2022 г.

Спасибо за отправку формы.

Что такое отчетность финансового менеджмента?

Отчетность по управлению финансами — это процесс передачи финансовой информации о результатах деятельности вашей компании. Это помогает заинтересованным сторонам, включая руководство, направления бизнеса, руководителей отделов, инвесторов и регулирующие органы, принимать обоснованные решения, основанные на финансовом состоянии их организации.

При правильном составлении финансовые отчеты могут дать представление о прошлом, настоящем и будущем, помогая всей компании справляться с волатильностью, ориентироваться в организационной сложности, соответствовать требованиям соответствия и определять направление деятельности. Учитывая сегодняшнюю скорость изменений в бизнесе, финансовые отчеты никогда не были более необходимы для управления компанией и более востребованы исполнительным руководством.

Тем не менее, задачей большинства групп финансового планирования и анализа (FP&A) является создание своевременных, точных и эффективных отчетов, которые помогают компаниям быстро корректировать курс. Вот четыре шага, которые вы можете предпринять, чтобы улучшить процесс отчетности и повысить гибкость.

Шаг 1: централизуйте свои данные

Это может показаться пугающим, но без центральной системы данных вы потратите бесчисленное количество часов на работу с несколькими исходными системами для получения информации. И будет только хуже. По мере того, как компании внедряют все больше и больше систем для отслеживания каждого бита данных, у вас просто не хватит времени, если вы будете продолжать пытаться извлекать всю эту информацию отдельно и вручную.

Шаг 2: Адаптируйте свое сообщение

Не все говорят на бухгалтерском языке. Ваши отчеты не всегда будут читать профессионалы в области финансов. Вы должны понимать потребности своей аудитории и создавать отчеты соответствующим образом. Таким образом, процесс отчетности становится стратегическим разговором, а не просто стеной цифр. Например, операционным руководителям могут потребоваться подробные показатели по их подразделениям, а руководителям может потребоваться сводная информация более высокого уровня по всему бизнесу. Чем более актуальную информацию вы сможете предоставить, тем более ценными будут ваши отчеты.

Шаг 3: Визуализация

Спросите любого малыша перед сном: Истории всегда лучше с картинками. Это ничем не отличается от отчетов. Визуализация данных, такая как диаграммы и графики, имеет решающее значение для хорошего анализа. Когда вы визуально представляете необработанные цифры, ваша аудитория может видеть историю, которую рассказывают цифры, и легко выявлять потенциальные проблемы или отклонения. Картинка не только стоит тысячи слов, но и может помочь вам понять ценность тысячи цифр.

Шаг 4. Включите самостоятельную отчетность

Если бы каждый раз, когда вам приходится составлять финансовый отчет для другого отдела, вам давали пять центов, финансовый отдел был бы самым хорошо финансируемым отделом в компании. Конечно, вы рады помочь, но получение отчетов для всех остальных означает меньше времени для работы над вашими собственными важными стратегическими действиями. Включив отчеты самообслуживания и информационные панели, финансовый отдел может сократить время, а другие отделы могут получать необходимые данные за считанные секунды, а не ждать неделями.

При правильном составлении финансовые отчеты могут дать представление о прошлом, настоящем и будущем, помогая всей компании управлять волатильностью, ориентироваться в организационной сложности, соответствовать требованиям соответствия и определять направление деятельности.

Хорошая отчетность ведет к лучшим результатам

Принимая эти меры, FP&A может оказать большое влияние и укрепить свою роль стратегического делового партнера. Но устаревшие технологии могут увязнуть в вашей финансовой команде в маловажных задачах, не давая ей принести реальную пользу бизнесу. Напротив, современные облачные финансовые решения, такие как решения Workday Adaptive Planning, поддерживают активное планирование и отчетность, позволяя финансовым группам лучше управлять своим бизнесом. Используйте адаптивное планирование рабочего дня, чтобы:

Повышение точности . Предоставьте единый источник достоверной информации, объединяющий финансовые отчеты, планирование и операционные показатели в современном программном решении для облачных финансов. Это позволяет всем сотрудникам организации легко получать доступ к отчетам и обновлять их — от детализированных до сводных — и получать детализированную информацию, которая им нужна, когда она им нужна. Вместо того чтобы нацеливаться на отдельные ошибки, мыслите целостно и принимайте простые решения, которые могут предотвратить сообщение об ошибках еще до их возникновения.

Отказ от ручного сбора данных . Сделайте все финансовые данные доступными в облаке, избавившись от утомительного агрегирования вручную. Это не только освобождает финансовую группу от поиска данных, чтобы они могли сосредоточиться на стратегическом анализе и управлении, но и гарантирует, что отчеты всегда будут актуальными. Централизуя данные и автоматизируя задачи, не добавляющие ценности, финансовый отдел может улучшить функцию отчетности, предоставляя высшему руководству анализ, необходимый для принятия более эффективных решений.

Расширение сотрудничества . Комбинируйте метрики и отчеты с соответствующими комментариями. Это позволяет легко сравнивать фактическую и ожидаемую производительность, добавляя комментарии для объяснения отклонений. Самостоятельная отчетность также помогает еще больше привлечь бизнес-менеджеров и обеспечить прозрачность данных, которые им нужны. Менеджерам не нужно делать запрос на создание нового отчета; они могут просто создавать свои собственные. Когда финансы являются заинтересованным партнером, выигрывают все.

Интерпретация данных . Создавайте и легко делитесь настроенными отчетами и информационными панелями в вашей организации, чтобы предоставлять актуальную и визуально привлекательную историю. Существует явная потребность в большем количестве комментариев и повествования в репортажах. Заинтересованным сторонам нужны не просто точные заявления — они хотят понять историю, которую эти цифры рассказывают о бизнесе. И у них больше возможностей для выявления тенденций и историй, когда данные представлены визуально.

Риск бездействия

Сегодня большинство компаний знают, что их финансовая управленческая отчетность не так хороша, как должна быть. Тем не менее, многие не спешат принимать меры для решения проблемы. Причин множество, главная из них — ощущение, что это слишком сложно и слишком мало времени для внедрения улучшений.