Инвестиционная компания что это такое: Инвестиционная компания

На что обратить внимание в консолидированной финансовой отчетности (МСФО 10, 12, 28)?

Изменения в МСФО, обязательные с 2016г.:
поправка к МСФО (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность», МСФО (IFRS) 12 «Раскрытие информации о долях участия в других компаниях» и МСФО (IAS) 28 «Инвестиции в ассоциированные компании и совместные предприятия» — Применение исключений при консолидации.

В декабре 2014г. совет по МСФО (IASB) опубликовал две поправки, которые вступят в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2016г. и позже. В этой заметке будет рассмотрена первая из этих поправок – поправка к МСФО (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность», МСФО (IFRS) 12 «Раскрытие информации о долях участия в других компаниях» и МСФО (IAS) 28 «Инвестиции в ассоциированные компании и совместные предприятия» — Применение исключений при консолидации.

Целью данной поправки является снижение риска применения разных практических подходов при наличии в группе инвестиционных компаний и сокращение расходов на подготовку финансовой отчетности такой группы.

Согласно МСФО (IFRS) 10, определенные дочерние компании инвестиционной компании-инвестора* исключаются из периметра консолидации. Новая поправка уточняет, что данное исключение может быть применимо и к дочерней компании, если она выступает в роли промежуточной материнской компании, соответствует определению инвестиционной компании и обладает типичными характеристиками инвестиционной организации, приведенными в МСФО (IFRS) 10 п.28.

Опубликованная поправка еще раз указала, что специфика деятельности дочерних компаний инвестиционной компании влияет на решение об их консолидации. Если дочерняя компания оказывает материнской компании или третьим сторонам услуги, связанные с осуществлением инвестиций, но не соответствует определению инвестиционной компании, то она включается в периметр консолидации. В качестве примеров деятельности, связанной с осуществлением инвестиций МСФО (IFRS) 10 приводит следующие (п.В85D): консультирование по стратегии деятельности, предоставление объекту инвестиций финансовой поддержки в виде займа или гарантии.

Однако, если дочерняя компания — это инвестиционная компания, то материнская компания, сама являющаяся инвестиционной, должна оценивать такой контролируемый объект инвестиций по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Как следствие, МСФО (IFRS) 12 требует раскрытие информации в отношении таких дочерних инвестиционных компаний.

Если у компании-инвестора, не являющейся инвестиционной компанией, имеются инвестиции в ассоциированную инвестиционную компанию (совместное предприятие – инвестиционную компанию), то при применении долевого метода она может продолжать использовать оценку по справедливой стоимости, которую сделала ассоциированная инвестиционная компания по отношению к своим дочерним компаниям. Очевидно, что такой подход значительно упростит применение долевого метода компаниями, которые сами не являются инвестиционными, но имеют доли в капитале ассоциированных предприятий (совместных предприятий), являющихся инвестиционными компаниями.

В заключение хотелось бы обратить внимание на то, что при первом применении данной поправки компаниям будет достаточно представить количественную информацию только за непосредственно предшествующий годовой период. 

* МСФО (IFRS) 10, п.27: Инвестиционная компания  — это организация, которая:

(а) получает средства от одного и более инвесторов с целью предоставления данному инвестору (данным инвесторам) услуг по управлению инвестициями;

(b)  принимает на себя перед инвестором (инвесторами) обязательство в том, что целью ее бизнеса является инвестирование средств исключительно для получения дохода от прироста стоимости капитала, инвестиционного дохода либо и того, и другого;

(с) оценивает и определяет результаты деятельности практически по всем своим инвестициям на основе их справедливой стоимости.

Author details

Name: Ольга Никитина, MBA, ACCA, Аттестат профессионального бухгалтера РФ

Role: Старший менеджер департамента бизнес-консультирования EY, преподаватель-консультант Академии бизнеса EY

Organisation: https://academyey. com/

Advertisement

Управляющая инвестиционная компания || Помощь инвестиционного фонда

Новости Все новости

05.05.2023

Открыть удалённо счёт в иностранном банке от 200 EUR

Удалённое открытие счёта в иностраном банке для физических и юридических лиц

14.03.2023

Взять в Лизинг SBLC/BG ТОП банка Европы всего за 7% от…

Получения SBLC/BG в Лизинг без предоплаты всего за 7% от номинала.

14.03.2023

Купить BG ТОП банка Европы за 40% от номинала

Купить BG ТОП банков Европы без предоплаты всего за 40% от номинала.

ГлавнаяСтать инвестором Управляющая Инвестиционная компания

Воспользуйтесь услугами инвестиционного фонда в лице управляющей инвестиционной компании вашего бизнеса.

Управляющая инвестиционная компания это всегда юридическое лицо, это такая коммерческая организация, обладающая правом инвестирования денежных средств мелких инвесторов в ценные бумаги (акции, облигации, бизнес проекты и прочее).

Выбранная вами управляющая компания оказывает полный спектр работы с вашими финансами и ведет полный отчёт перед вами как перед инвестором, и несет полную ответственность за ваши инвестиционные вложения.

Мы предлагаем вам наш инвестиционный фонд, который в первую очередь зарегистрирован в Европейском Государстве, таком как Англия, с которым работать вам будет не только комфортно но и с полной уверенностью в завтрашнем дне, которые относятся к своим клиентам как в человеку с Большой буквы и несут перед вами полный отчёт ваших вложений.

Мы предлагаем вашему вниманию Управляющую инвестиционную компанию как для вложений финансов в инвестирование, так и для получения инвестиции ваших проектов и развития малого и среднего бизнеса.

Для инвестирования ваших проектов обращайтесь к нашим специалистам, для получения финансовой поддержки малого и среднего бизнеса. Мы готовы рассмотреть ваши предложения как для получения инвестиций на развитие вашего бизнеса, так же готовы взять вас в нашу команду в качестве инвестора.

Прежде, чем инвестировать, вам следует определиться, каким капиталом вы будете оперировать, и насколько вы склонны принимать повышенные риски. В зависимости от этого и выстраивается дальнейшая стратегия ваших действий.

Допустим, вы совершенно не хотите принимать дополнительный риск, и готовы довольствоваться небольшим, но стабильным доходом. В таком случае вам следует основную часть инвестиционного портфеля составить из акций солидных компаний, со стабильной историей доходов и регулярной выплатой дивидендов.

Другой путь, характеризующийся повышенным риском, но и более высоким потенциальным доходом покупка акций небольших и молодых компаний, относящихся, например, к перспективным высокотехнологичным отраслям, либо занимающихся разработкой нового уникального продукта. Успех таких компаний на начальном этапе плохо предсказуем, поэтому равновероятны возможности как приумножить инвестированный капитал в разы, так и не получить ничего, или даже остаться со значительным убытком.

Связаться со специалистом

Как стать инвестором

Наш инвестиционный фонд разработал большую программу инвестирования в перспективные проекты всех желающих инвесторов. С помощью наших разработак и длительного опыта на рынке международного бизнеса, мы готовы предоставить всем жилающим стать нашим членом команды профессионалов, от вас только ваше желание вкладывать, наши специалисты предложат вам массу перспективных проектов для инвестиций. Узнать подробнее>>>>>>

Свернуть

Сущность экономического инвестирования

Мало кто понимает сущность инвестирования, но саму суть экономического развития своих капиталов это то к чему стремится большенство жителей планеты, так как каждый понимает что все мы не вечны, и оставить плоды своего проживания хотел бы оставить каждый, хотя бы для дальнейшего развития ваших начинаний вашими детьми, внуками и.т.д. Узнать подробнее>>>>

Свернуть

Европейские кредиты для Российского бизнеса и стран СНГ

Любой развивающийся бизнес мечтает получить дешовые кредиты на развитие своего бизнеса или же воплатить бизнес идею в жизнь. Наш инвестиционный фонд разработал множество программ в получении дешового кредита для развития вашего бизнеса в Европейских банках. Узнать подробнее >>>>>

Свернуть

Доверьте работу профессионалам международного уровня и получите комфорт и спокойствие вашего состояния и получайте удовольствия от развития вашего бизнеса.

Закон об инвестиционных компаниях от 1940 г.

ГЛАВНАЯ > ГЛОССАРИЙ > Закон об инвестиционных компаниях от 1940 г.

Что такое Закон об инвестиционных компаниях от 1940 г.?

Закон об инвестиционных компаниях 1940 года, который считается одним из наиболее важных законодательных актов, регулирующих фондовый рынок, является законом, принятым Конгрессом для определения и регулирования взаимных и закрытых фондов, а также хедж-фондов, фондов прямых инвестиций, и холдинговые компании. Введенный в действие отделом управления инвестициями Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC), он предназначен для смягчения и устранения условий, которые отрицательно влияют на национальные общественные интересы и интересы инвесторов.

Закон об инвестиционных компаниях 1940 года, наряду с Законом об инвестиционных консультантах 1940 года, был принят в ответ на биржевой крах 1929 года и последовавшую за ним Великую депрессию. Цель Закона об инвестиционных компаниях заключалась в том, чтобы укрепить доверие инвесторов к инвестиционным компаниям, которые были относительно новыми в то время, путем уменьшения конфликта интересов. Он также был предназначен для защиты общественных интересов, требуя от инвестиционных компаний раскрывать ключевую информацию о своем финансовом состоянии, структуре, инвестиционной политике и целях с использованием формы N-SAR.

В соответствии с этим законом инвестиционные компании с более чем 100 инвесторами обязаны зарегистрироваться в SEC. Они также обязаны иметь совет директоров, 75% членов которого являются независимыми. Кроме того, Закон требует, чтобы взаимные фонды ограничивали использование кредитного плеча и сохраняли определенную сумму наличных денег, которая будет покрывать инвесторов, которые хотят продать свои акции в любое время.

С появлением Закона Додда-Франка от 2010 г. Закон об инвестиционных компаниях от 1940 г. получил различные обновления, включая новые правила, касающиеся взаимных и хеджевых фондов. Тем не менее, ряд хедж-фондов могут освободить себя от действия Закона об инвестиционных компаниях на основании разделов 3(c)(1) и 3(c)(7).

Комиссия по ценным бумагам и биржам США не осуществляет надзора и не выносит конкретных суждений об инвестициях, которые выбирает инвестиционная компания. Некоторые товарные пулы, а также управляемые будущие фонды не подпадают под юрисдикцию Закона. Для получения поддержки и дополнительной информации ознакомьтесь с нашими корпоративными инвестиционными решениями.

УЗНАТЬ БОЛЬШЕ

Решения для ежегодных собраний и доверенных лиц

Позвольте нашим экспертам по эффективности ежегодных собраний и доверенных лиц помочь вам улучшить ваш процесс, добавить передовые функции дизайна, расширить возможности взаимодействия с акционерами и сэкономить ваши деньги.

Узнать больше

Операции на рынках капитала

Проведение должной осмотрительности и подготовка нормативных документов при доступе к рынкам капитала создает огромную нагрузку на ресурсы компании. Узнайте, как эффективно проводить операции с долгами, акциями и слияниями и поглощениями.

См. решение

Операции на рынках капитала

Проведение должной осмотрительности и подготовка нормативных документов при доступе к рынкам капитала создает огромную нагрузку на ресурсы компании. Узнайте, как эффективно проводить операции с долгами, акциями и слияниями и поглощениями.

Ознакомьтесь с решением

Услуги по управлению предложением акций, долговых обязательств и IPO

Узнайте о решениях Toppan Merrill для управления акциями, долговыми обязательствами и IPO и поговорите с экспертами Toppan Merrill, которые помогут вам разобраться в сложностях жизненного цикла IPO.

См. решение

Финансовые услуги Маркетинг и коммуникации

Узнайте, как повысить операционную эффективность и производительность за счет оптимизации и автоматизации задач для улучшения управления корпоративным контентом и обеспечения продаж.

См. Решение

Маркетинг и коммуникации в области медицинского страхования

Ознакомьтесь с решениями Toppan Merrill для коммуникации с участниками до и после регистрации. Узнайте, как наше решение с единым источником достоверной информации упрощает многоканальные коммуникации.

Ознакомьтесь с решением

Маркетинг и коммуникации в области медицинского страхования

Ознакомьтесь с решениями Toppan Merrill для коммуникации с участниками до и после регистрации. Узнайте, как наше решение с единым источником достоверной информации упрощает многоканальные коммуникации.

См. решение

Обязательные коммуникации

Откройте для себя решения для улучшения обязательных коммуникаций вашего медицинского страхования. Сократите циклы проверки, обеспечьте согласованность и поддерживайте соответствие с передовым программным обеспечением Toppan Merrill.

См. решение

Раскрытие информации для корпораций

Узнайте, как эффективно и действенно управлять документацией в регулирующие органы и коммуникациями с акционерами с помощью решений Toppan Merrill и экспертных знаний в предметной области.

См. решение

Автоматическое обеспечение соответствия требованиям SOX

Упростите процесс управления соблюдением требований SOX с помощью интуитивно понятного решения SaaS от Toppan Merrill для совместной работы. Откройте для себя эффективные инструменты и процессы для снижения рисков.

Посмотреть решение

ESEF Inline XBRL Mandate

Ознакомьтесь с комплексным решением ESEF от Toppan Merrill, которое поможет управлять вашими документами, чтобы вы были полностью уверены в точности тегов iXBRL.

См. решение

Нормативное раскрытие информации для компаний по управлению инвестициями

Откройте для себя ресурсы и решения для постоянно меняющихся требований соблюдения нормативных требований для компаний, вынужденных соблюдать Закон о ценных бумагах 1940 года. Подготовьте и подайте с уверенностью.

См. решение

Подача документов по Разделу 16

Оптимизируйте подачу документов по Разделу 16 с помощью одного простого решения — SEC Connect.

Подробнее

Информация и анализ: рынки капитала и соблюдение нормативных требований

Расширьте свой опыт с помощью ценных сведений о сделках на рынке капитала и раскрытии информации регулирующим органам. Изучите блоги, статьи, официальные документы Toppan Merrill и многое другое.

Посетите блог. Изучите блоги, статьи, технические документы Toppan Merrill и многое другое.

Посетите блог

Информация и анализ: ESEF

Будьте на шаг впереди требований ESEF, чтобы быть полностью готовым к выполнению мандата. Изучите статьи и ресурсы по соблюдению требований от нашей команды экспертов ESEF и iXBRL.

Посетите блог. Изучите статьи, тематические исследования, технические документы и многое другое.

Посетите блог

Информация и анализ: маркетинговые коммуникации медицинского страхования

Получите новые и ценные сведения о маркетинге и коммуникациях медицинского страхования. Изучите статьи Toppan Merrill, блоги, тематические исследования и другие ресурсы.

Посетите блог

Что такое инвестиционная компания: обзор, виды, преимущества и примеры

Последнее обновление: 24 мая 2022 г., Анджали Чурасия

Инвестиционная компания — это, по сути, финансовое учреждение, которое занимается инвестированием в ценные бумаги. Хотя личные исследования имеют приоритет, когда речь идет об инвестициях, инвестиционные компании предлагают надежную платформу для эффективного управления огромными массивами данных. Такие компании нанимают опытных управляющих фондами и консультантов для получения прибыли инвесторами и клиентами путем покупки и продажи акций, собственности, фондов и других активов. Давайте разберемся, что такое инвестиционная компания, ее виды и многое другое.

Содержание

Что такое инвестиционная компания?

Инвестиционная компания — это траст или организация, которая собирает капитал от различных инвесторов и инвестирует объединенные деньги в ряд финансовых ценных бумаг. Прибыль или убытки, полученные от этих инвестиций, затем передаются инвесторам пропорционально их инвестициям.

Инвестиционная компания может быть государственной, частной, корпорацией, товариществом, фирмой, трастом или компанией с ограниченной ответственностью (LLP). Независимо от его характера, его основной целью является управление инвестициями на фондовом рынке и различные другие возможности для своих клиентов.

Типы инвестиционных компаний

Инвестиционные компании бывают следующих двух типов:

Открытые инвестиционные компании

Открытые инвестиционные компании инвестируют в довольно ликвидные активы, стоимость которых со временем колеблется. Цена этих акций определяется «стоимостью чистых активов» (СЧА). NAV означает текущую стоимость ценных бумаг, принадлежащих инвестиционной компании.

Их спрос на рынке определяет цену. Если новые инвесторы захотят инвестировать в эти фонды, то компания будет обязана выпустить новые акции. В случае, если инвестор желает выкупить свои инвестиции, они должны быть выплачены, а их акции будут аннулированы.

Закрытые инвестиционные компании

Методы работы закрытых инвестиционных компаний резко контрастируют с открытыми инвестиционными компаниями. Такие компании выпускают акции (как правило, посредством IPO), которыми можно торговать так же, как акциями любой частной компании на вторичных рынках.

Несмотря на то, что количество выпускаемых акций фиксировано, руководство имеет право пересматривать выпуск простых и привилегированных акций. Диверсификация вложений в случае закрытых инвестиционных компаний больше, что делает их очень гибкими.

Преимущества инвестирования в инвестиционную компанию

Капитальные затраты и распределение: Вы можете пожалеть, что можете лично скопировать портфель известной инвестиционной компании и получить те же преимущества.

Но есть две проблемы, с которыми вы столкнетесь в процессе: торговые издержки и отсутствие доступа ко многим незарегистрированным компаниям. Но инвестиционные компании предлагают счетчик на обоих. Для каждой из ваших инвестиций вам придется нести определенный процент от торговых издержек, который в значительной степени является фиксированным. Поскольку инвестиционные компании делают это на массовом уровне, они пользуются эффектом масштаба. С другой стороны, вам могут быть недоступны все инвестиционные возможности. Например, инвестиционная компания может инвестировать в акции незарегистрированной компании, для которой может потребоваться минимальный порог, намного превышающий ваш капитал.

Защита от скрытых рисков: Риск всегда присущ любым инвестициям. Иногда их видно, иногда нет. Компании по управлению инвестициями помогают выявлять эти риски и находить способ более разумно с ними справляться. Например, инвестиционные компании лучше поймут скрытые риски инвестирования в компании, которые следуют сезонным циклам, благодаря своему разнообразному опыту и знаниям.

Профессиональное суждение: Компании по управлению инвестициями предоставляют тщательно просчитанные планы и схемы, основанные на ваших активах, и помогают вам инвестировать в безопасной и надежной среде. Они отсеивают подозрительные и ненадежные источники инвестиций, которые вы вряд ли сможете найти самостоятельно.

Управление активами: Компания по управлению инвестициями может получить выгоду от управления вашими активами от вашего имени. Они наблюдают за движением ваших активов и финансовых отчетов, чтобы тщательно спланировать вашу инвестиционную дорожную карту. Это, в свою очередь, помогает сформировать лучший портфель инвестиций для получения долгосрочной прибыли при сохранении ликвидности в ваших бухгалтерских книгах, чтобы не поставить вас в неприятную финансовую ситуацию.

Надежные инвестиции: Если вы новичок в инвестировании на фондовом рынке, в облигации или другие финансовые источники, есть вероятность, что вы можете попасть в зону мошенничества. Чтобы избежать подобных неприятностей, можно рассмотреть возможность инвестирования через учреждение по управлению инвестициями, которое предоставит непредвзятую информацию.

Они могут просеивать различные инвестиционные портфели, выявляя мошенничество, тем самым обеспечивая безопасные и надежные инвестиции.

Прозрачность: Поскольку ваши средства могут быть вложены более чем в одну инвестицию, вам будет довольно сложно следить за всеми записями. Компании по управлению инвестициями помогают вам управлять и вести точный учет ваших инвестиций и их доходов. Они предоставляют своевременные отчеты о состоянии ваших вложенных средств, а также готовы развеять ваши сомнения в финансовой отчетности. При открытом добросовестном общении все прозрачно, что упрощает понимание ваших инвестиционных записей.

Зачем размещать свои средства в инвестиционной компании?

Принимая во внимание текущий сценарий Индии, срочные депозиты предлагают доходность в диапазоне 6-7%. Теперь для кого-то, находящегося в самой высокой налоговой категории (30%), их чистая прибыль после налогообложения от FD составит около 4,55%. Но здесь инфляция не учитывается.

RBI прогнозирует текущую розничную инфляцию в Индии на уровне 5,3% на текущий 2021–2022 финансовый год. 

Это означает, что ваши инвестиции могут даже не превзойти преобладающую инфляцию, не говоря уже о том, чтобы обеспечить стабильный источник дохода.

Здесь реализуется ценность инвестиционной компании. Чтобы защитить вас от инфляции, управляющие фондами используют свои навыки, знания и опыт для инвестирования объединенных ресурсов в лучшие финансовые инструменты.

Во-вторых, люди, у которых нет времени активно отслеживать свои инвестиции, могут полагаться на инвестиционные компании в управлении своими средствами.

Заключение

Инвестиционная компания, которая может быть государственной/частной или корпорацией, трастом или ТОО объединяет ресурсы инвесторов для инвестирования в различные финансовые инструменты и механизмы. Они имеют дело с огромным корпусом и нацелены на получение прибыли для инвесторов и клиентов. Они предоставляют ряд финансовых и управленческих услуг, включая разработку стратегических планов, которые могут быть эффективным средством борьбы с инфляцией. Поймите риск, связанный с инвестиционными компаниями, и только после этого планируйте свой инвестиционный ход.

Прежде чем закончить эту статью, у нас есть для вас особый сюрприз! В честь Дивали 2021 мы дарим вам бесплатное обновление Tickertape PRO! Просто зарегистрируйтесь на Tickertape и воспользуйтесь предложением.