Как обналичить материнский капитал до 3 лет законно: Как обналичить до 3 лет материнский капитал в 2023 году?

Отпускные — Закон, часть 7, раздел 58 05

В этом разделе разъясняется расчет и размер отпускных работнику имеют право, когда они имеют право на это, и как это должно быть оплачено.

Текст закона

58 . (1) Работодатель обязан выплатить работнику отпускные в следующем размере:

(a) после 5 календарных дней работы не менее 4% от общей заработной платы работника за год работы, что дает работнику право на отпускные;

(b) после 5 лет работы подряд, не менее 6% от общей заработной платы работника в течение года работы, что дает работнику право на отпускные.

(2) Отпускные должны быть выплачены работнику

(a) не менее чем за 7 дней до начала ежегодного отпуска работника или

(b) в установленные работником дни выплаты заработной платы, если

(i) согласованы в письменной форме между работодателем и работником или

(ii) предусмотрены коллективным договором.

(3) Любая отпускная, на которую работник имеет право при прекращении трудовых отношений, должна быть выплачена работнику в срок, установленный статьей 18 для выплаты заработной платы.

Разъяснение политики

Подраздел (1)

Работники имеют право на получение отпускных после завершения 5 календарных дней работы, независимо от количества часов, отработанных за этот период.

Пример

Аниша работает только по понедельникам и вторникам. Аниша работает четыре часа в понедельник и четыре часа во вторник и увольняется в субботу. Аниша имеет право на отпускные, поскольку они проработали более пяти календарных дней.

Работники должны получать отпускные в размере не менее 4% от общей заработной платы до тех пор, пока они не проработают пять лет подряд, после чего они должны получать отпускные в размере не менее 6%.

Отпускные

Работник имеет право на двухнедельный отпуск после завершения первого года работы. Отпуск предоставляется в течение второго года работы, при этом отпускные рассчитываются в размере 4% от общей суммы заработной платы, полученной в первый год. Оплачиваемый отпуск включается в общую заработную плату за год, когда он был выплачен. Отпускные в последующие годы рассчитываются из расчета 4% от общей суммы заработной платы за предыдущий год. По завершении пяти лет работы работник получает право на трехнедельный отпуск с отпускными в размере 6% от общей заработной платы за пятый год работы. В последующие годы право работника на отпуск остается равным трехнедельному отпуску с отпускными в размере 6% от общей суммы заработной платы за предыдущий год.

Общая заработная плата

Заработная плата, используемая для расчета отпускных, включает все деньги, выплачиваемые работодателем работнику, который соответствует определению «заработная плата» в соответствии со статьей 1 Закона. Сюда также входят сверхурочные, установленные законом отпускные, выплаты по болезни, требуемые настоящим Законом, надбавки, соответствующие определению «заработная плата», и ранее выплаченные отпускные. Общая заработная плата также включает компенсацию за выслугу лет в соответствии со статьей 63 и выходное пособие в соответствии со статьей 64.

Расчет отпускных

Работник получает право на отпускные в размере 6% по завершении пятого года работы. Если работник не завершил пятый год своей работы подряд, и его трудовые отношения заканчиваются, отпускные выплачиваются из расчета 4% от валового заработка за пятый год работы. Отпускные для работника, который завершает пять лет работы, рассчитывается как 6% от общей заработной платы, полученной работником в течение пятого года работы.

Отпускные, превышающие минимальные стандарты

Директор обеспечивает право на отпускные, установленные в соответствии с трудовым договором, если они превышают минимальный стандарт, установленный в Законе. Это связано с тем, что формулировка раздела 58 (1) относится к «по крайней мере» 4% или 6%.

Пример

Когда сотрудник начал работать в строительном магазине в июне, ему сказали, что в течение первого года работы ему будет предоставлен четырехнедельный отпуск и 8% отпускных. Сотрудник запрашивает четырехнедельный отпуск в ноябре, который предоставляется, и получает в это время 8% от заработной платы первого года в качестве отпускных. Сотрудник увольняется в мае следующего года. Они не имеют права на какую-либо отпускную после увольнения, потому что право на отпуск за год было использовано.

Если работник увольняется после своей первой годовщины, то причитающиеся отпускные будут рассчитываться на основе общего валового заработка за вычетом отпускных, полученных в ноябре.

Если работник не берет отпуск и увольняется до завершения первого года работы, он имеет право на получение 8% от общей заработной платы при увольнении в соответствии с условиями трудового договора.

Комиссионный доход

Продавец, работающий полностью или частично за счет комиссионных, имеет право на отпускные.

Комиссионные сотрудники могут получать комиссионные, когда они находятся в отпуске. Такие суммы являются заработной платой за ранее выполненную работу. Выплата заработанной заработной платы за ранее выполненную работу не может рассматриваться как отпускная только потому, что работник находился в отпуске в момент выплаты заработной платы, например, в случае договора комиссии, когда комиссионные подлежат уплате, когда покупатель принимает поставку товаров. . Сотрудник, который получает комиссионные выплаты после увольнения, также имеет право на получение отпускных по этим последующим выплатам.

Заработная плата

Если работодатель продолжает выплачивать наемным работникам в период отпуска, когда работник не выполняет никакой работы, это считается отпускным. Заработная плата, полученная во время отпуска, должна составлять не менее 4% или 6% от валового заработка, в зависимости от того, что применимо, как указано выше в подразделе (1).

Отпускные после отпуска

Любой отпуск работника, включая отпуск в соответствии с Частью 6, или любой другой отпуск, разрешенный работодателем, включается при определении права на отпуск при непрерывной занятости. Примеры других отпусков включают отпуск по болезни и учебный отпуск.

Пример

В течение первого года работы сотрудница уходит в декретный отпуск после трех месяцев работы. Они возвращаются к работе на втором году работы. Работник имеет право как минимум на две недели отпуска, накопленного в течение первого года работы. Ежегодный отпуск в соответствии с разделом 58 в этом примере рассчитывается как 4% от общей заработной платы, которую они заработали за первый год работы, что в данном случае составляет трехмесячную заработную плату. Таким образом, отпускные будут меньше, чем если бы работник отработал весь год. Отпуск не влияет на начисленное отпускное время, он лишь уменьшает размер отпускных, которые получит работник.

Если условия найма требуют, чтобы работодатель выплачивал работнику отпускные в зависимости от начисленного отпуска, то отпускные не уменьшаются. Директор будет обеспечивать оплату отпуска, предусмотренную в трудовом договоре.

Подраздел (2)

Сроки выплаты

В соответствии со статьей 58(2)(а), отпускные должны быть выплачены работнику «не менее чем за 7 дней до начала отпуска работника». Это положение предназначено для обеспечения того, чтобы работник использовал заработанные отпускные в свой отпуск.

В соответствии со статьей 27 Закона отпускные должны быть указаны в ведомости заработной платы. Раздел 28(l) Закона также требует от работодателя вести учет «дат ежегодного отпуска, взятого работником, сумм, выплаченных работодателем, а также дней и причитающихся сумм».

Подраздел (2)(b)

Когда работник получает зарплату в каждый запланированный день выплаты жалованья

Работник и работодатель могут договориться, в письменной форме , что работник будет получать отпускные в каждый запланированный день выплаты жалованья . Однако, когда отпускные выплачиваются в каждый платежный период, работник будет иметь право на корректировку по достижении пятилетнего юбилея.

Пример

Сотруднику выплачивается 4% отпускных с каждого чека. По завершении пятого года работы сотрудник получает отпускные в размере 6% от каждого чека. Они также получают единовременную корректировку отпускных в размере 2% в зависимости от общего валового заработка в течение пятого года работы. Корректировка отпускных в размере 2%, на которую работник получает право после завершения пятого года работы (годовщина работы), должна быть выплачена в первый день выплаты жалованья после завершения пятого года работы. Выплата корректировки в размере 2% гарантирует, что работник получил отпускные в размере 6%, когда он берет свой следующий ежегодный отпуск.

Подраздел (3)

Увольнение

Деньги, выплаченные в качестве компенсации вместо письменного уведомления в соответствии со статьей 63, и групповое выходное пособие в соответствии со статьей 64, включаются в расчет отпускных. Раздел 18 Закона требует, чтобы вся заработная плата, включая отпускные, выплачивалась следующим образом:

• в течение 48 часов после увольнения работодателя;
• в течение шести дней после увольнения работника.

Сотрудник, который получает право на дополнительную «заработанную заработную плату» после увольнения, например, комиссию в соответствии с трудовым договором, имеет право на получение отпускных по этим выплатам. Эта заработная плата должна быть выплачена работнику в установленный срок.

Ограничения на получение отпускных

Уволенные сотрудники могут требовать выплаты за прошлые отпуска с соблюдением определенных сроков. Сумма отпускных, которую можно требовать в соответствии с Законом, определяется датой годовщины работника, датами отпуска и датой увольнения.

Раздел 80 Закона ограничивает возмещение заработной платы той заработной платой, которая подлежит выплате в течение 12 месяцев с даты подачи жалобы или увольнения, в зависимости от того, что наступит раньше.

Максимальный отпускной отпуск может составлять до 36 месяцев за вычетом дня.

См. раздел 80 для получения информации о пределах возмещения отпускных в соответствии с Законом.

Работники, охваченные коллективным договором

Если коллективный договор содержит какие-либо положения о ежегодном отпуске или отпускных, которые соответствуют или превышают требования Части 7, эти положения коллективного договора заменяют требования Закона к работникам, охватываемым соглашение. В противном случае требования Закона считаются включенными в коллективный договор.

При наличии коллективного договора споры, касающиеся применения, толкования или действия Части 7 должны разрешаться в рамках процедуры рассмотрения жалоб, а не посредством положений Закона о правоприменении.

Под сс. 33 и 37 Постановления о стандартах занятости некоторые работники и профессии исключены из Части 7.0005

• с.1, Определения, «заработная плата»
• s.18, При увольнении
• с.57, Право на ежегодный отпуск
• , раздел 63, Ответственность в связи со стажем работы
• с.64, Завершение группы
• с.79, Определение
• s. 80, Ограничение суммы заработной платы, подлежащей выплате

ESR

• п.1, определение «сельскохозяйственный рабочий»
• с.1, Определение, «рыбак»
• с.18, Минимальная заработная плата — сельскохозяйственные рабочие
• с.37, Фишерс

Решения суда по трудовым стандартам

Директор по трудовым стандартам, BC EST #348/01

Другое

Сельскохозяйственные рабочие 9000 6

Atlas Travel Service Ltd. против Британская Колумбия (директор стандарты занятости) (1994), 99 B.C.L.R. (2d) 37 (BCSC)

VCR Print Company Ltd. против Трибунала по трудовым стандартам и др. 2003 БКСК 442

7 простых способов избежать уплаты налогов при продаже дома

Если вы продаете дом, вы можете быть обеспокоены налоговыми последствиями. Тем не менее, многие домовладельцы, которые продают основное место жительства (дом, в котором вы живете), не должны платить налоги на прирост капитала из-за щедрых федеральных льгот.

Однако, если вы продаете инвестиционную недвижимость или ваш дом значительно вырос в цене, вам необходимо понять, как работают эти правила. Узнайте больше об этих законных способах избежать уплаты налогов при продаже дома, чтобы не столкнуться с неприятным налоговым сюрпризом.

9 вещей, которые вы должны сделать перед следующей рецессией

В этой статье

• Как действуют налоги при продаже дома
• 7 способов избежать уплаты налогов при продаже дома
• Часто задаваемые вопросы
• Нижняя строка

Как работают налоги при продаже дома

Дом считается капитальным активом, который является значительной частью собственности. Когда вы продаете дом, вы можете заплатить налог на прирост капитала с прибыли. Прибыль от продажи дома — это положительная разница между ценой продажи и ценой покупки (то, что вы изначально заплатили за дом) плюс корректировки. Эти корректировки включают ваши расходы на закрытие, комиссионные агента по недвижимости и сборы за расчеты с момента продажи дома.

IRS позволяет вам дополнительно уменьшить налогооблагаемую прибыль от продажи, чтобы учесть улучшения дома. Если вы продаете его с убытком, налог на прирост капитала не взимается.

Если дом является вашим основным местом жительства, что означает, что вы проживали в нем не менее двух из последних пяти лет, вы можете освободить до 250 000 долларов США от налога на прирост капитала (500 000 долларов США при совместном подаче заявления о браке) при продаже вашего дома. . Другими словами, если вы заработали менее 250 000 долларов США от продажи своего дома и имеете на это право, вы не будете платить никаких налогов с продажи.

Например, если вы купили дом, в котором жили в течение двух из последних пяти лет, за 250 000 долларов, а продали его за 350 000 долларов, вам, скорее всего, не придется платить налог на прирост капитала, поскольку ваша прибыль составила 100 000 долларов (и, вероятно, меньше, как только вы включены в расходы на продажу и другие сопутствующие расходы). Это значительно ниже порога в 250 000 долларов США для одиноких заявителей и 500 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку.

Если дом сдается в аренду, ваша базовая стоимость уменьшается на сумму накопленной амортизации, которую вы указали в предыдущих налоговых декларациях. Амортизация — это когда вы вычитаете стоимость покупки и улучшения сдаваемой в аренду недвижимости с течением времени, а не делаете один большой вычет за год, когда вы купили или улучшили недвижимость.

Краткосрочный и долгосрочный прирост капитала

Если вы обязаны платить налоги на прирост капитала при продаже дома, это может быть краткосрочным или долгосрочным. Краткосрочные налоги на прирост капитала основаны на вашей обычной ставке подоходного налога, которая зависит от вашей налоговой категории. Краткосрочный прирост капитала применяется, если вы владели активом менее одного года.

Многие домовладельцы будут платить долгосрочный налог на прирост капитала, если они вообще обязаны платить налоги на прирост капитала.

На приведенной ниже диаграмме показаны диапазоны доходов для каждой категории федерального налога на долгосрочный прирост капитала на 2022 год.

На приведенной ниже диаграмме показаны диапазоны доходов для каждой категории федерального налога на долгосрочный прирост капитала на 2023 год.

7 способов избежать уплаты налогов при продаже дома

Когда вы продаете дом, стоимость которого выросла, вы можете заплатить налог на прирост капитала при подаче федеральных налогов. Даже если вы используете лучшее налоговое программное обеспечение, если вы не воспользуетесь преимуществами применимого налогового законодательства, вы можете платить больше налогов, чем вам нужно.

Вот как можно избежать уплаты налогов при продаже недвижимости в вашем основном месте жительства, арендованной недвижимости, доме для отдыха или другом недвижимом имуществе.

1. Прожить в доме два года

Самая распространенная стратегия избежать уплаты налогов при продаже дома — прожить в нем не менее двух лет. В качестве вашего основного места жительства федеральное правительство позволяет вам исключить до 500 000 долларов США из дохода супружеской пары, подающей налоги совместно, или 250 000 долларов США для одиноких граждан.

Правила гласят, что вы имеете право на это исключение прироста капитала при продаже дома, если он был вашим основным местом жительства в течение двух из предыдущих пяти лет с даты продажи. Некоторые домовладельцы пользуются этим правилом, живя в доме в течение двух лет, затем сдавая его в аренду на срок до трех лет и продавая до истечения пятилетнего периода.

2. Переезд в связи с призывом на военную службу

Нашим американским военным часто приходится переезжать, даже если они этого не хотят. Когда военные меняют место своего назначения, они должны переехать в течение короткого периода времени. В этой ситуации военному домовладельцу может быть трудно выполнить исключение «два из пяти», которым пользуются другие домовладельцы.

Исключение позволяет квалифицированным членам вооруженных сил, дипломатической службы или разведывательного сообщества приостанавливать пятилетний испытательный период на срок до 10 лет.

Чтобы соответствовать требованиям, вы должны быть переведены в место службы на расстоянии не менее 50 миль от вашего дома или проживать в государственном жилье по распоряжению правительства более 90 дней или на неопределенный срок. Это правило позволяет правомочным домовладельцам отложить продажу своего дома и по-прежнему претендовать на освобождение, если они прожили в доме не менее двух лет.

3. Искать исключения

Даже если вы не соответствуете критерию приемлемости «два из пяти», вы можете пройти квалификацию в порядке исключения. Правила IRS допускают исключения из-за работы, здоровья, непредвиденных событий и других обстоятельств. Вот несколько ситуаций, когда вы можете претендовать на исключение, чтобы избежать уплаты налогов при продаже дома.

Связанный с работой переезд

Если вы, ваш супруг, совладелец или сожитель дома устроились на новую работу или перевелись на существующую работу, которая находится не менее чем в 50 милях от вашего нынешнего дома от вашей предыдущей работы , вы можете претендовать на исключение. Например, если ваша текущая работа находится в 10 милях от вас, новая должность должна находиться не менее чем в 60 милях от вас. То же самое верно и для домовладельцев, у которых не было работы, но теперь она есть, по крайней мере, в 50 милях от дома.

Переезд, связанный со здоровьем 

Если вы или кто-либо, с кем вы живете, должны переехать, чтобы диагностировать, лечить, смягчить или вылечить заболевание, болезнь или травму, вы можете претендовать на исключение. Вы также можете соответствовать требованиям, если вы переезжаете для оказания медицинской или личной помощи члену семьи. Рекомендация врача переехать из-за проблем со здоровьем также имеет значение.

Непредвиденные внешние события 

Когда происходят непредвиденные события, вы также можете претендовать на исключение. Это включает в себя случаи, когда ваш дом был разрушен или списан, или если он понес потери в результате стихийного бедствия, антропогенного события или терроризма.

Непредвиденные личные события 

Кроме того, вы можете иметь право на участие в программе, если кто-то из проживающих в доме умер, развелся или разделился по закону или родил двух или более детей от одной беременности.

Безработица или изменение дохода 

Стать безработным или изменить статус занятости, из-за которого вы не можете оплачивать основные расходы на проживание, также являются вескими причинами для продажи и уклонения от уплаты налогов.

4.

Следите за улучшениями дома

Многие домовладельцы не перестают тратить деньги на свои дома после первоначальной покупки. Они продолжают тратить средства на капитальные улучшения, повышающие ценность дома. Эти усовершенствования с добавленной стоимостью являются одной из причин, по которым дом смог продаться так, как он сделал. И это ценный урок того, как управлять своими деньгами, чтобы создать собственный капитал.

Отслеживание улучшений дома, которые вы делаете, увеличивает базовую стоимость вашего дома, когда придет время продавать. Другими словами, ваша прибыль ниже из-за этих дополнительных расходов.

Добавление спальни, преобразование полуванной в полноценную ванную, модернизация кухни и строительство новой веранды — все это считается улучшениями дома, которые увеличивают базовую стоимость.

Имейте в виду, что не все деньги, потраченные на ваш дом, можно считать его улучшением. Большинство ремонтов для поддержания вашего дома в хорошем состоянии исключены. Примерами исключенного ремонта являются покраска интерьера или экстерьера, ремонт протекающей раковины или замена сломанной фурнитуры.

5. Используйте обменник 1031

Налоговые правила поощряют инвесторов покупать дополнительную недвижимость при продаже существующей. Стратегия, известная как биржа недвижимости 1031, позволяет инвесторам приобрести один или несколько объектов недвижимости на выручку от продажи собственности, чтобы избежать уплаты налогов на прирост капитала. Чтобы воспользоваться этим процессом, необходимо выполнить определенные шаги в течение установленного периода времени. Но если вы сможете заставить его работать, вы получите значительную экономию налогов при продаже недвижимости.

Основы обмена 1031 включают продажу и покупку «однородных» активов, таких как недвижимость, с использованием посредника. Когда вы продаете свою собственность, средства должны быть переданы квалифицированному посреднику, который действует как счет условного депонирования для ваших денег. В течение 45 дней после продажи вашей собственности вы должны найти новую собственность. Затем вы должны закрыть его в течение 180 дней. Любая прибыль от аналогичного обмена, которая не реинвестируется в новую собственность, называется «излишком» и считается облагаемой налогом.

6. Продажа в рассрочку

Хотя большинство сделок с недвижимостью завершается за один день, некоторые из них позволяют покупателю со временем разбить покупку на части. Это известно как «продажа в рассрочку», и это стратегия, которая позволяет продавцу распределять налоговую прибыль на несколько налоговых лет. Разбивая продажу на несколько платежей в течение многих лет, вы можете уменьшить налоговое воздействие за один год.

Наконечник

Продажа в рассрочку особенно привлекательна для налогоплательщиков, которые могут облагаться налогом на чистый доход от инвестиций. NIIT — это дополнительный налог, уплачиваемый с определенных видов доходов, таких как прирост капитала от продажи инвестиционной недвижимости, для людей с определенным уровнем скорректированного валового дохода.

7. Зачет с убытками капитала

Если вам нужно выплатить прирост капитала от проданной недвижимости, вы можете компенсировать этот прирост капитальных убытков. Если у вас больше убытков, чем доходов, вы можете использовать до 3000 долларов в год, чтобы компенсировать свои доходы. Это также известно как сбор налоговых убытков.

Часто задаваемые вопросы

Какова ставка налога на прирост капитала?

Ставка налога на прирост капитала зависит от того, является ли он краткосрочным или долгосрочным. Ставка налога на краткосрочный прирост капитала такая же, как и обычная ставка налога на прибыль. Ставка налога на долгосрочный прирост капитала от любого актива варьируется в зависимости от вашего налогового статуса и вашего скорректированного валового дохода.

Многие налогоплательщики имеют право на нулевую ставку налога на прирост капитала в зависимости от их налогооблагаемого дохода. Например, для пар, подающих совместную заявку, применяется ставка налога на прирост капитала в размере 0%, если их скорректированный валовой доход составляет 83 350 долларов США или меньше.

Можно ли продать один дом без уплаты налогов?

Да, можно продать дом и не платить налог на прирост капитала. Федеральный закон позволяет женатым домовладельцам, подавшим совместную заявку, исключить до 500 000 долларов (250 000 долларов для одиноких заявителей) из долгосрочного прироста капитала, если они проживали в доме два из предыдущих пяти лет. Инвесторы в недвижимость также могут не платить налоги при продаже дома, если они покупают другое подходящее имущество с помощью биржи 1031.

Сколько времени вам нужно прожить в доме, прежде чем вы сможете продать его без уплаты налогов?

Чтобы иметь право на освобождение от прироста капитала при продаже вашего дома, вы должны проживать в собственности в течение двух из предыдущих пяти лет. Это означает, что вы можете жить в доме в течение двух лет, а затем выехать и по-прежнему соответствовать требованиям, пока продажа не завершится до истечения трех лет.

Получение прибыли от повышения стоимости недвижимости не обязательно означает, что вы застрянете с большим налоговым счетом. Будь то ваше основное место жительства, второй дом или инвестиционная собственность, есть способы избежать уплаты налогов при продаже недвижимости. И вы всегда можете проконсультироваться со специалистом по налогам, если у вас есть вопросы.

Чтобы сэкономить еще больше денег во время уплаты налогов, вот несколько вещей, которые вы можете сделать, чтобы уменьшить свои налоги.

Льготы по упрощенной налоговой льготе

• Устранение налоговой задолженности
• Потенциально уменьшить сумму вашего долга
• Прекратить наложение ареста на заработную плату и банковские сборы
• Общается с IRS от вашего имени

Заполните эту форму, чтобы начать

Сведения об авторе

Ли Хаффман

Ли Хаффман — бывший специалист по финансовому планированию и менеджер по корпоративным финансам, который теперь пишет о досрочном выходе на пенсию, кредитных картах, путешествиях, страховании и других темах личных финансов.