Как открыть индивидуальное предпринимательство и что для этого нужно: Что нужно чтобы открыть ИП в 2022 году (пошаговые инструкции для каждого случая)

Частный предприниматель в Германии: регистрация, налоги

Ведение бизнеса в Германии, как самозанятый частный предприниматель. Процесс регистрации, анкеты, сборы и налоги.

Немецкое законодательство для предпринимателей

При регистрации бизнеса в Германии необходимо выбрать правовую форму. Самая простая и очевидная — частный или индивидуальный предприниматель. Немцы в обиходе используют слово Selbständigkeit — самозанятость. Один человек самостоятельно управляет делами и выставляет счета клиентам от собственного юридического лица.

Определимся с терминологией. В Германии два основных закона, которые регулируют деятельность предпринимателей:

  • Handelsgesetzbuch (HGB) — торговый кодекс;
  • Steuerrecht — налоговое законодательство.

Оба закона обязывают бизнесмена вести финансовую отчётность. Но первый требует этого для информационных целей, а второй — для налогообложения. Оба закона соприкасаются друг с другом, но оперируют разными терминами. Например, в HGB частный предприниматель именуется Kaufmann — коммерсант. Steuerrecht оперирует понятием Einzelunternehmer. Не все предприниматели — коммерсанты, но все коммерсанты — предприниматели.

В статье я ориентируюсь больше на налоговое законодательство. Терминология из HGB редко используется в повседневной речи. Планирующие заниматься торговлей в Германии, учитывайте, что HGB накладывает дополнительные требования к ведению бизнеса. Разобраться в тонкостях поможет IHK — региональная торгово-промышленная палата.

Частный предприниматель Einzelunternehmer — самая распространённая в Германии форма ведения бизнеса для частников-одиночек. Таким же образом регистрируются предприниматели, которые занимаются делом параллельно основной работе.

Различают два типа частных предпринимателей:

  • Selbstständig.
  • Gewerbetreibende.

В число первых также входят Freiberufler — свободные работники. К какому типу какой предприниматель относится в каждом конкретном случае решает налоговая служба Finanzamt. Как правило, свободные работники — это высококвалифицированные предприниматели, которые имеют высшее образование и работают строго по специальности. Например, частные врачи, архитекторы, адвокаты, налоговые консультанты.

Но не все образованные жители Германии вправе получить статус фрайберуфлера. Программистов признают свободными работниками только, если они… не пишут программы для клиентов, а обучают программированию. Блогер также является Gewerbetreibende, потому что зарабатывает деньги через размещение рекламы.

От того, является ли предприниматель Freiberufler или нет, зависит дальнейший процесс ведения бизнеса и размер налогов. Посовещайтесь с немецким налоговым консультантом.

Процесс регистрации ИП в Германии

Начинающие частные предприниматели в Германии порадуются максимально упрощённой системе ведения бизнеса. Открытие дела занимает несколько минут. Нужно заполнить форму в Gewerbeamt в одну страничку формата А4 и получить Gewerbe-Anmeldung — свидетельство о регистрации бизнеса. Это важная бумага, которая предъявляется бизнес-партнёрам, поставщикам, организациям. Вопросы, возникающие при заполнении анкеты, обсуждаются с чиновником. Сбор за регистрацию в разных городах отличается в пределах 10-50€.

Налоговая

В течение месяца по почте придёт несколько анкет из разных организаций, которые нужно заполнить. Самая большая — из налоговой Fragebogen zur steuerlichen Erfassung für Einzelunternehmen. Заполняется на сайте Elster. Там более 15 страниц, но заполнить придётся 3-4. Потребуется указать анкетные данные, объяснить род занятий, дать контактную информацию и номер расчётного счёта, который закрепляется за фирмой в отдельном реестре. Ниже подробный разбор формуляра от налогового юриста.

Желательно завести отельный Girokonto и вести дела фирмы только через него. Проводить платежи через другие счета и рассчитываться наличными также не запрещается. Но проще вести бухгалтерию, если отделить частные расходы от предпринимательских. Там же надо указать планируемый доход на первый и второй год деятельности. Оценка предполагаемой прибыли важна для принятия решения о предоплате налогов. Это самая сложная и громоздкая анкета. Лучше заполнять совместно с налоговым консультантом или просто опытным товарищем.

Медицинское страхование

Предпринимателю важно заранее разобраться с медицинской страховкой. Опции три:

  • При доходе менее 450€ в месяц и рабочем времени менее 18 часов в неделю разрешается оставаться в семейной страховке у работающего супруга.
  • Если предприниматель заплатил более 12 месячных взносов в государственную медстраховку, он вправе отстатья там на добровольной основе.
  • В иных случаях придётся заключать контракт с приватной больничной кассой.

Госстраховке необходимо знать планируемый уровень дохода, от которого зависит величина взносов. Частная принимает независимо от прибыли по фиксированному тарифу.

Наши страховые услуги

Мы помогаем подобрать частную страховку предпринимателям в Германии.

Максимальная соответствие нуждам обратившегося, помощь на каждом этапе, сопровождение в спорных случаях.

ЗАСТРАХОВАТЬСЯ

Пенсионный фонд

Немецкие предприниматели не обязаны платить взносы в государственную пенсионную страховку. Но пенсионный фонд обязательно пришлёт письмо с просьбой платить взносы самостоятельно. Но охотников выплачивать 18,7% прибыли найдётся немного.

IHK

Ещё одна организация, которая обязательно пожелает познакомиться и узнать о величине планируемых доходов — это Industrie- und Handelskammer или сокращённо IHK. Плохая новость состоит в том, что они также захотят поиметь с предпринимателя взносы. Хорошая новость — в первые 2 года, а также при годовой прибыли до 5200€ их взимать не станут. Но отчитываться перед ними придётся ежегодно, форму для заполнения они будут присылать сами.

Отчётность

Отчётность перед налоговой при обороте меньше полумиллиона евро и доходах меньше 60000€ в месяц представляет собой один листок, на котором отмечаются статьи расходов и доходов, в конце подводится баланс. Называется такая форма Einnahmen­überschussrechnung, сокращённо EÜR. При доходах меньше 22000€ в первый год и менее 50000€ в последующем можно объявить себя малым предпринимателем — Kleinunternehmen и не включать в счёт НДС — Umsatzsteuer. Регистрировать бизнес в различных промышленных реестрах Handelsregister обязательно только коммерсантам. Такие условия значительно уменьшает стоимость операционных расходов на ведение дела для начинающих предпринимателей. Понадобится меньше консультаций со специалистами по налогам, с бухгалтерами, с Finanzamt и так далее.

При любых доходах необходимо вести полную двойную бухгалтерию: расходы, доходы, баланс. За помощью необходимо обращаться к специалистам или воспользоваться бухгалтерскими программами для индивидуальных предпринимателей.

Частный предприниматель в Германии несёт полную ответственность имуществом перед кредиторами. Разрешается брать кредиты на фирму, как юридическое лицо, но частная собственность тоже идёт на покрытие долгов.

Обычно предпринимателям в качестве названия фирмы обязательно использовать своё имя. Исключения возможны, когда речь идёт о магазине, кафе или ресторане, где название играет важную составляющую маркетинговой стратегии. Юридический адрес может быть фактическим местом проживания бизнесмена или снятым в аренду помещением.

Налоги частного предпринимателя

Частный предприниматель в Германии платит следующие налоги:

  • Einkommensteuer — подоходный налог, как все бюргеры.
  • Umsatzsteuer — налог на добавочную стоимость. При лимитах 22000€ в первый год и 50000€ можно не платить. Но отказ от НДС не всегда выгоден, нужно консультироваться со специалистом по налогам. Некоторые услуги, например, медицинские, не облагаются этим налогом. Также не включают НДС в цену экспортных товаров.
  • Gewerbesteuer, если предприниматель не является свободным работником. Но прибыль до 24500€ в год этим налогом не облагается. Также происходит зачёт между Einkommensteuer и Gewerbesteuer, так что обычно на малый бизнес эта форма налогооблажения не распространяется.

Итого, если вести частную предпринимательскую деятельность с небольшой прибылью, будет взиматься обычный подоходный налог. Но зато появятся возможности легально отнимать от налогооблагаемой базы расходы на ведение бизнеса.

Ежегодно надо отчитываться перед налоговой следующими документами:

  • Einkommensteuererklärung — декларация подоходного налога.
  • Umsatzsteuererklärung — декларация по НДС.
  • Gewebesteuererklärungen — декларация на налог по ведению предпринимательской деятельности.

Подача налоговой декларации через русскоязычного юриста

Налоговый адвокат Евгений Шевцов заполнит и подаст декларацию о доходах в Германии с учётом иммиграционных нюансов. Примерная оценка суммы возрата бесплатна! Пройдите


ОПРОСНИК

Плательщики НДС обязаны ежемесячно или ежеквартально заполнять Umsatzsteuervoranmeldung — баланс по этому налогу.

Закрытие бизнеса делается в несколько минут. Надо обратиться в Gewerbeamt, заявить о таком желании и заполнить форму. На руки выдают Gewerbe-Abmeldung, копии которого разсылаются во все вышеперечисленные организации.

Предприниматель в Германии обязан хранить счета, справки, отчётность и прочие бумаги в течение 10 лет с момента получения. В любое время может нагрянуть проверка со стороны налоговой службы и тогда придётся доказать каждую строчку в балансе фирмы.

05-04-2021, Степан Бабкин

Сроки регистрация ИП

Статьей 23 Гражданского кодекса РФ предусмотрено право гражданина заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. Для этого физическое лицо должно пройти процедуру государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (далее — ИП), если законом РФ не предусмотрено иное.

Будущих предпринимателей часто интересует вопрос касательно сроков регистрации в качестве ИП. Для ответа на данный вопрос, прежде всего, необходимо понимать, что входит в данный срок.

Срок регистрации ИП в регистрирующем органе

Для приобретения физическим лицом статуса ИП, в регистрирующий орган необходимо подать определённый пакет документов. Перечень необходимых документов для регистрации ИП приведен в ст. 22.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее — Закон № 129-ФЗ).

Заявление о государственной регистрации по форме Р21001, содержащееся в перечне документов, может быть заполнено Заявителем самостоятельно с учетом Требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган, утверждённых Приказом ФНС России от 25.05.2016 N ММВ-7-14/333@ или с помощью специалистов.

В случае, если документы на регистрацию подаются представителем Заявителя, подпись в заявлении по форме Р21001, а также копия всех страниц паспорта Заявителя должны быть нотариально заверены, а также оформлена доверенность на подачу и получение документов. При данном способе подачи необходимо учитывать время, затрачиваемое на нотариальное заверение.

Согласно п. 3 статьи 22.1 Закон № 129-ФЗ государственная регистрация физического лица в качестве ИП осуществляется в течение 3х рабочих дней со дня представления в регистрирующий орган необходимых документов, не включая день подачи и получения.

Таким образом, минимальный срок регистрации – 5 рабочих дней, в течение которых регистрирующим органом рассматриваются представленные документы и выносится решение.

Сколько времени занимает регистрация ИП в действительности?

Однако время регистрации ИП нельзя связывать только с установленным законом сроком. Перед тем, как подать документы в регистрирующий орган, потребуется решить следующее вопросы:

  • Какими видами деятельности, будущий предприниматель будет заниматься?
  • Какую систему налогообложения стоит выбрать?

Неправильно выбранная система налогообложения может превратиться в серьезное бремя, выраженное в высоких налоговых ставках. Поэтому рекомендуется перед открытием ИП проконсультироваться с бухгалтером, чтобы выяснить, в какой системе налогообложения предпринимателю будет выгодно работать. Напомним, что на сегодняшний день для ИП действуют следующие режимы налогообложения:

  • ОСНО – общая система налогообложения;
  • УСН (6% и 15%) – упрощённая система налогообложения;
  • ЕНВД – единый налог на вмененный доход;
  • ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;
  • Патентная система налогообложения.

После государственной регистрации предпринимателю также потребуется встать на учет во внебюджетных фондах, открыть расчетный счет в банке и т.д.

Отвечая на вопрос, сколько времени занимает регистрация ИП, необходимо суммировать затраченное время на все вышеперечисленные действия. При условии оперативности и правильности оформления всех документов, регистрация ИП может занять от одной до двух недель, включая установленный законом РФ срок рассмотрения документов регистрирующим органом.

  • Сколько кодов ОКВЭД допустимо указывать при регистрации индивидуального предпринимателя?
  • ООО или ИП – что выгоднее и легче открыть?
  • Различия типов компаний и их создания в корпоративном законодательстве России и Великобритании

 

Как учредить индивидуальное предприятие в Техасе

Сэмюэл Смит

В Техасе вы можете учредить индивидуальное предприятие без подачи каких-либо юридических документов в правительство штата Техас. Вам необходимо выполнить четыре простых шага:

  1. Выберите название компании.
  2. Файл с вымышленным названием компании.
  3. Получить лицензии, разрешения и разрешение на зонирование.
  4. Получите идентификационный номер работодателя.

Чтобы узнать, как учредить индивидуальное предприятие в любом другом штате, см. Nolo’s Руководство 50 штатов по созданию индивидуального предприятия .

1. Выберите название компании

В Техасе индивидуальный предприниматель может использовать свое имя или торговое наименование. Если вы планируете использовать вымышленное название компании или торговую марку, закон штата требует, чтобы это название можно было отличить от названия другой зарегистрированной компании. Также рекомендуется выбрать имя, которое не слишком похоже на другое зарегистрированное предприятие, поскольку товарные знаки защищены общим и федеральным законодательством. Чтобы убедиться, что название вашей компании доступно, выполните поиск в следующих государственных базах данных:

  • Контролер государственных счетов штата Техас
  • Ведомство США по патентам и товарным знакам: (щелкните ссылку TESS в разделе «Инструменты»).

2. Зарегистрируйте предполагаемое название компании

Если вы используете название компании, которое отличается от вашего официального названия, штат Техас требует, чтобы вы зарегистрировали вымышленное название компании у окружного клерка в округе, где вы планируете вести бизнес. Это обязательное требование в Техасе. Чтобы зарегистрировать свое вымышленное название компании, вы должны заполнить Сертификат предполагаемого имени, который можно получить в офисе секретаря округа, и отправить его секретарю округа по адресу, указанному в заявке. Плата за подачу заявки составляет около 10 долларов США, но может варьироваться.

3. Получение лицензий, разрешений и разрешений на зонирование

Вашему предприятию может потребоваться получение бизнес-лицензий или профессиональных лицензий в зависимости от вида деятельности. Техас предоставляет исчерпывающий веб-сайт по каждой профессии и роду занятий, для которых требуется лицензия любого индивидуального предпринимателя. Предприятие может получить эту информацию, обратившись к Техасским профессиональным лицензиям и разрешениям, предоставленным штатом Техас. Кроме того, на ваш бизнес могут распространяться местные правила, в том числе лицензии, разрешения на строительство и разрешения на зонирование. Для получения дополнительной информации вам необходимо обратиться в органы власти вашего города и округа.

4. Получите идентификационный номер работодателя

Индивидуальные предприниматели, желающие иметь сотрудников, должны получить идентификационный номер работодателя или EIN. Это девятизначный номер, выданный IRS для целей налоговой отчетности. Все предприятия, в которых работают сотрудники, обязаны сообщать о заработной плате в IRS, используя свой EIN. Зарегистрироваться для получения EIN можно онлайн на веб-сайте IRS.

Индивидуальные предприниматели без наемных работников не обязаны иметь EIN, поскольку они могут использовать свой номер социального страхования для отчетности по налогам. Тем не менее, вы можете захотеть получить его в любом случае для своего бизнеса. Некоторые банки требуют открыть банковский счет, и это может снизить риск кражи личных данных.

В Техасе предприятия обязаны отчитываться о налогах и подавать различные отчеты о сотрудниках. Вам может потребоваться использовать свой EIN при регистрации вашего бизнеса, чтобы сообщать о налогах через Контролера государственных счетов штата Техас. Если у вас есть наемные работники, вы должны периодически отчитываться и платить налоги. Дополнительную информацию о налогах на заработную плату можно получить, зарегистрировавшись в Техасской комиссии по трудовым ресурсам.

Следующие шаги

Важно подумать о том, чтобы сделать следующее после того, как вы учредили свое единоличное владение:

  • Открыть счет в банке . Используя свое вымышленное название компании и EIN, вам следует открыть банковский счет, чтобы разделить свои деловые и личные финансы.
  • Получить страхование гражданской ответственности . Поскольку индивидуальные предприниматели несут личную ответственность по всем долгам и обязательствам бизнеса, полис страхования ответственности бизнеса может быть единственной формой финансовой защиты от непредвиденных событий.
  • Отчетность и уплата налогов . В зависимости от вашей конкретной коммерческой деятельности вам может потребоваться сообщить о таких статьях, как налог с продаж и налог на использование. Дополнительную информацию можно получить, зарегистрировавшись в Техасском контролере государственных счетов.

Чтобы узнать больше о ведении своего бизнеса, см. книгу Ноло « Юридическое руководство по созданию и управлению малым бизнесом».

Поговорите с юристом

Нужна помощь? Начните здесь.

Индивидуальное предпринимательство | FTB.ca.gov

Обзор

Индивидуальный предприниматель является наиболее распространенным типом нового бизнеса.

Некоторые ключевые характеристики индивидуального предпринимателя:

  • Доходы владельцев бизнеса указываются в декларации по индивидуальному подоходному налогу (форма 540)
  • Как индивидуальный предприниматель вы несете личную ответственность за все долги и действия бизнеса
  • Индивидуальный налогоплательщик может открыть индивидуальное предприятие
  • Супружеская пара может сообщить о деятельности индивидуального предпринимателя в декларации по индивидуальному подоходному налогу
    • Совместная подача : Требуется один отчет
    • Раздельная подача : Доход должен быть распределен между двумя супругами на основании правил совместной и раздельной собственности.
  • Бизнес, осуществляемый зарегистрированными местными партнерами (RDP), должен действовать как партнерство
  • Вы можете создать индивидуальное предприятие без регистрации у Государственного секретаря штата Калифорния
  • Ваш бизнес остается активным до его ликвидации или после вашей смерти

Создание индивидуального предприятия

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вы ведете собственный бизнес как физическое лицо и работаете не по найму.

Чтобы создать индивидуальное предприятие, вы должны:

  • Выбрать название компании для целей налогообложения, даже если это ваше имя
  • Получение лицензий, разрешений и разрешений на зонирование
    • Посетите CalGold для получения дополнительной информации

Вы можете:

  • Подать заявление о вымышленном фирменном наименовании в регистратор округа
  • Получить идентификационный номер работодателя
    • Посетите отдел развития занятости для получения дополнительной информации

Требования к подаче документов

Индивидуальное предприятие действует как физическое лицо для целей налогообложения. Это требует, чтобы физическое лицо сообщало обо всех доходах или убытках бизнеса в своей декларации по индивидуальному подоходному налогу (форма 540).

Неполный год и нерезиденты

Для жителей или нерезидентов, работающих неполный год, доход из источника в Калифорнии включает, но не ограничивается:

  • Заработная плата
  • 1099 доход
  • Доход или убыток от сквозных организаций (CA K-1)
  • Доход от нематериальных активов и услуг

Нерезидент, действующий в качестве индивидуального предпринимателя с доходом из источника в Калифорнии, должен подать налоговую декларацию о подоходном налоге для нерезидента или резидента штата Калифорния (форма 540NR).

Как сообщить

  • Сообщите о своих доходах и расходах в отчете о прибылях и убытках от бизнеса (форма IRS 1040, Приложение C).
  • Физические лица-нерезиденты с доходом или убытком в Калифорнии и за ее пределами, используют Приложение R для определения вашего источника дохода в Калифорнии.
  • Оплатите предполагаемые налоги по расчетному налогу для физических лиц (форма 540-ES).
    • Для получения информации о расчетных платежах перейдите на нашу страницу Расчетные налоговые платежи.

Распределение и распределение

Торговля или бизнес с доходом в Калифорнии и за ее пределами могут подпадать под действие правил распределения и распределения штата Калифорния. Посетите раздел «Распределение и распределение» для получения дополнительной информации.

Удержание дохода из источника в Калифорнии

Ознакомьтесь с нашими Правилами удержания налога для резидентов и нерезидентов (FTB 1017).

Эта функция перевода Google™, представленная на веб-сайте Совета по налогу на франшизу (FTB), предназначена только для общей информации.