Содержание
Как составить баланс и бесплатный шаблон баланса
Определение баланса
Бухгалтерский баланс — это финансовый отчет, который показывает:
то, чем владеет ваш бизнес (активы)
то, что ваш бизнес должен (обязательства)
акционерный капитал (деньги, вложенные и созданные вашим бизнес)
Как следует из названия документа, отдельные разделы вашего баланса необходимо сбалансировать. Теория заключается в том, что долги вашего бизнеса, а также имеющиеся у него деньги — это то, что финансирует его активы.
Это означает, что общая сумма активов должна равняться общей сумме ваших обязательств и собственного капитала. Формула баланса, которая вам нужна:
Активы = Обязательства + Акционерный капитал.
Что такое отчет о финансовом положении?
Вы также можете увидеть балансовый отчет, называемый отчетом о финансовом положении, который показывает стоимость бизнеса на определенную дату.
Отчет о финансовом положении помогает бизнесу следить за своими приходами и расходами.
Бухгалтерский баланс — это лишь один из элементов бухгалтерского учета, который вы можете использовать для понимания своего финансового положения. Другие отчеты, на которые следует обратить внимание, включают отчет о прибылях и убытках и движение денежных средств.
Что показывает баланс?
Баланс полезен, потому что вы можете увидеть:
насколько легко вы можете получить доступ к деньгам, взглянув на свои текущие активы
насколько большой финансовый риск вы можете взять на себя, сравнив собственный капитал с вашими обязательствами
насколько эффективно ваш бизнес может получать доход, используя свои активы, путем сравнения вашего баланса с отчетом о прибылях и убытках
Загрузите шаблон вашего баланса
Активы, обязательства и акционерный капитал вашего бизнеса будут нарушены еще ниже в самом балансе.
Загрузите бесплатный шаблон балансового отчета, чтобы сверить этот раздел с терминами, используемыми в балансовом отчете, чтобы знать, как его заполнять.
Скачать
Пожалуйста, относитесь к этой статье и шаблону только как к руководству – это не финансовый совет. Если вы управляете компанией с ограниченной ответственностью, вы не сможете использовать наш баланс для заполнения установленных законом счетов.
Всегда лучше поговорить с профессиональным бухгалтером или консультантом о финансах вашего бизнеса.
Как читать балансовый отчет
Формат балансового отчета обычно включает сначала активы компании, а затем ее обязательства и акционерный капитал.
Важно понимать разницу между такими активами, как денежные средства, дебиторская задолженность и товарно-материальные запасы (см. ниже), а также их значение для финансов бизнеса.
Что касается пассивов, то главное, что нужно понять, это разницу между текущими и долгосрочными обязательствами.
Читая балансовый отчет, вы будете стремиться определить, находятся ли финансы компании в «балансе», когда стоимость активов равна совокупной стоимости обязательств и акционерного капитала.
Пример баланса: активы
Это идет в левой части (или вверху) баланса. Вы разделяете то, чем владеет ваш бизнес, на текущие активы и основные средства.
Это в порядке ликвидности — это означает, что активы, которые вы можете легко конвертировать в наличные деньги, идут вверху. Прочтите наше руководство по ликвидности в бизнесе, чтобы узнать больше о том, как это работает.
Текущие активы — это то, что вы используете изо дня в день при ведении бизнеса, и обычно вы используете их в течение года (например, деньги на банковском счете вашего предприятия).
Текущие активы включают в себя:
наличные деньги – это могут быть деньги, которые у вас есть в наличии, например, на вашем банковском счете, или у вас есть чеки, которые нужно оплатить (прогноз движения денежных средств может помочь вам спланировать ваши притоки и оттоки денежных средств за 12 месяцев)
дебиторская задолженность – деньги, которые должны вам в краткосрочной перспективе, например неоплаченные счета, которые вы отправили покупателям и клиентам
инвентарь – ваши запасы, товары и незавершенное производство, которые вы будете продавать клиентам (у вас они уже должны быть)
временные инвестиции – краткосрочные инвестиции, которые вы можете легко конвертировать в наличные деньги (акции сюда не включены, поскольку их стоимость часто колеблется)
расходы по предоплате – включая аренду, энергию и страхование бизнеса
Основные средства и долгосрочные активы. Они могут обесцениваться, а также включать нематериальные активы, которыми вы владеете, например, интеллектуальную собственность и доброжелательность клиентов (репутация вашего бизнеса).
К основным средствам относятся:
основные средства – здания, земля, машины и оборудование (например, компьютеры), которыми владеет ваша компания здесь)
улучшения арендованного имущества – это изменения, которые вы внесли в коммерческую недвижимость, которую вы арендуете, включая косметический ремонт
капитал и другие инвестиции – инвестиции, которые вы не можете легко превратить в деньги и стоимость которых колеблется
за вычетом накопленной амортизации за последние пять лет вы можете разделить 1500 фунтов стерлингов на пять, чтобы получить амортизацию в размере 300 фунтов стерлингов в год.
В нашем шаблоне балансового отчета есть место для включения большего количества активов, включая нематериальные активы, такие как интеллектуальная собственность.
Halfpoint/stock.adobe.com
Пример балансового отчета: обязательства
Бухгалтерский баланс обычно включает пассивы в правой части (или внизу). Как и активы, вы можете разбить пассивы на текущие обязательства и долгосрочные обязательства.
Текущие обязательства включают такие обязательства, как арендная плата и коммунальные услуги, которые подлежат оплате в течение следующих 12 месяцев, а долгосрочные обязательства включают такие обязательства, как кредиты, которые должны быть выплачены через 12 месяцев.
В нашем шаблоне баланса текущие обязательства включают:
кредиторская задолженность/торговые кредиторы – деньги, которые ваш бизнес должен за товары и услуги
начисленная компенсация – деньги, которые ваш бизнес задолженность по товарам и услуги, которые вы не получили и за которые вам еще не выставлен счет
подоходный налог к уплате – деньги, которые вы должны заплатить по налогам
незаработанный доход – деньги, полученные от клиента или клиента за работу, которую еще не выполнила ваша компания
любые другие обязательства К срочным обязательствам относятся:
ипотека – долгосрочные кредиты на землю или недвижимость, принадлежащие вашему предприятию нужно окупить как минимум за 12 месяцев
Пример балансового отчета: акционерный капитал (или просто собственный капитал)
Эта часть балансового отчета находится ниже раздела пассивов. Это относится к сумме денег, генерируемых бизнесом — вашим чистым активам.
Формула баланса для этого раздела:
Акционерный капитал = общая сумма активов – общая сумма обязательств
В нашем шаблоне баланса в этом разделе вы можете увидеть:
основной капитал — акции, которые компания имеет и может продать (по сути, это обязательство, потому что это то, что бизнес был бы должен своим владельцам в случае продажи бизнеса)
нераспределенная прибыль — доход, который остался у бизнеса вместо распределения среди владельцев
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или некорпоративным предприятием, вам может быть интересно, что означает для вас акционерный капитал. По сути, он показывает, сколько у вас останется, если вы решите прекратить торговлю, продать свои деловые активы и погасить свои деловые обязательства. Наша статья о справедливости в бизнесе содержит больше информации.
В данном случае основной капитал — это деньги, которые вы вложили в бизнес, чтобы создать его до того, как начали зарабатывать деньги. Нераспределенная прибыль — это, по сути, «остальное» — деньги, которые бизнес заработал за время своей работы, но которые не пошли на такие вещи, как оплата счетов или покупка материалов. Это может быть выплачено индивидуальному предпринимателю.
Кредиторы и должники – что нужно знать?
Малый бизнес может быть как кредитором, так и должником. Например, у вашего бизнеса могут быть должники (клиенты), что делает вас кредитором.
В то же время вы можете быть должником другого предприятия (например, поставщика), и в этом случае они будут кредитором.
Важно понимать, что означают эти термины при заполнении разделов активов и пассивов вашего баланса.
Что такое должник?
Должники означают: любое предприятие или физическое лицо, которое должно деньги предприятию, потому что им была предоставлена услуга или продукт, или они заняли деньги у другого предприятия или частного лица.
Если ваш бизнес занимает деньги в банке, чтобы нанять дополнительный персонал, вы становитесь должником перед банком, который является кредитором.
Когда вы покупаете материалы, необходимые для ведения вашего бизнеса, вы становитесь должником поставщика.
Если клиент не оплатил счет и должен вам денег, то он является должником вашего бизнеса. Все деньги, которые вам должны клиенты за продукт или услугу, которые вы предоставили, известны как торговая дебиторская задолженность.
Что такое кредитор?
Под кредиторами понимается: любое предприятие, которому должны деньги, потому что они предоставили услугу или продукт, или одолжили деньги другому предприятию или частному лицу.
Когда банк ссужает деньги малому бизнесу, он называется кредитором.
Поставщики других предприятий известны как торговые кредиторы. Например, производитель кофейных зерен, который поставляет свои зерна в кофейню, будет торговым кредитором.
Нередки случаи, когда малые предприятия являются кредиторами, но также должны деньги другим кредиторам.
Что дебиторы и кредиторы значат для вашего баланса?
Важно фиксировать сведения о дебиторах и кредиторах вашего бизнеса в балансовом отчете.
Все деньги, которые вы должны кредиторам, должны идти в раздел пассивов вашего баланса, а деньги, которые вам должны дебиторы, могут считаться активами.
Хотя задолженность можно считать активом, просрочка платежа может вызвать финансовые проблемы для малого бизнеса.
Кроме того, вы можете столкнуться с проблемами, если на вашем балансе имеется значительная задолженность перед кредиторами.
Если вы управляете компанией с ограниченной ответственностью, ваш балансовый отчет является частью вашей годовой (обязательной) отчетности. Они должны соответствовать стандартам бухгалтерского учета, поэтому вам следует поговорить со своим бухгалтером или налоговым консультантом — вы не сможете использовать наш шаблон баланса.
Узнайте больше о подготовке уставной отчетности для вашей компании с ограниченной ответственностью.
Другие полезные руководства для владельцев малого бизнеса
Как составлять бюджет: калькулятор бюджета и руководство для самозанятых Что такое актив финансы?
Какой вид страхования бизнеса мне нужен?
Используете ли вы балансовый отчет для понимания состояния вашего бизнеса? Дайте нам знать в комментариях ниже.
Готовы создать прикрытие?
Являясь одним из крупнейших поставщиков страхования бизнеса в Великобритании, мы специализируемся на страховании гражданской ответственности и защищаем больше сделок, чем кто-либо другой. Почему бы не взглянуть прямо сейчас и не составить быстрое индивидуальное предложение?
Начать котировку
Мой баланс не сбалансирован: как сбалансировать баланс за 3 простых шага
Вы когда-нибудь были там? Уже поздний вечер, ты несколько дней возился со своей моделью. Теперь идет pièce de résistance – пришло время составить балансовый отчет и вывести модель на финишную прямую. Вы связываете окончательные ячейки, строите окончательные итоги… и… О НЕТ!!! [подайте неприятный звук, когда вы получите неправильный ответ на семейную вражду]. Баланс не балансирует, каждый год на разную сумму, ну и дисбалансы конечно имеют миллион знаков после запятой!!!
Вопрос: Что делать , а не ?
Ответ 1: «Подключите» балансовый отчет (т. е. введите жесткие коды в одной строке балансового отчета для каждого несбалансированного года).
Ответ 2: Составьте балансовый отчет так, чтобы он всегда уравновешивался, делая нераспределенную прибыль равной общей сумме активов за вычетом общей суммы обязательств за вычетом всех других счетов собственного капитала.
Это определенно сбалансирует его, но вы не будете знать, где ошиблись.
Решение в 3 простых шага:
Получить балансовый отчет легко, если вы понимаете, что есть один счет, который обеспечивает его баланс – счет «Денежные средства и эквиваленты». Проще говоря, все статьи отчета о движении денежных средств должны оказывать влияние на балансовый отчет — на активы, кроме денежных средств, обязательств или собственного капитала. Чистая сумма всех этих изменений представляет собой изменение в денежных средствах и их эквивалентах, которое определяет конечную сумму денежных средств в отчете о движении денежных средств (и, следовательно, в балансовом отчете). Если одно или несколько из этих движений несовместимы или отсутствуют между отчетом о движении денежных средств и балансовым отчетом, тогда балансовый отчет не будет сбалансирован.
Вот шаги по устранению неполадок, связанных с несбалансированным балансовым отчетом, в следующем порядке:
Шаг 1:
Проверьте все свои итоги в балансовом отчете, чтобы убедиться, что ни одна строка не пропущена. Это быстро проверить и может решить проблему сразу (например, люди часто забывают включить Оборотные активы в суммирование общих активов).
Шаг 2:
Построчно пройдитесь по Отчету о движении денежных средств (Операционная, Инвестиционная и Финансовая деятельность) и убедитесь, что в Балансовом отчете эта статья отражается на счете, отличном от денежного (активы, обязательства или собственный капитал) , в нужном количестве и в правильном направлении. Начиная с верхней части раздела «Операционная деятельность»:
- Чистая прибыль увеличит нераспределенную прибыль (или уменьшит ее, если чистая прибыль отрицательна)
- Амортизация приведет к уменьшению основных средств
- Добавление отложенных налоговых расходов либо увеличит отложенные налоговые обязательства, либо уменьшит отложенные налоговые активы
- Изменения оборотного капитала повлияют на различные счета (убедитесь, что знаки/направление денежных потоков указаны правильно)
- И так далее и тому подобное, продолжайте просматривать каждую строку отчета о движении денежных средств, пока не закончите
Шаг 3:Если после шага 2 баланс по-прежнему не сальдирован, это может означать только одно. Это должно означать, что в балансовом отчете есть по крайней мере одна строка, которая перемещает период за периодом без соответствующего изменения отчета о движении денежных средств или компенсирующего изменения балансового отчета.