Как воспользоваться материнским капиталом при покупке квартиры: Как купить квартиру за материнский капитал?

Содержание

Налоговый вычет при ипотеке с материнским капиталом: имущественный и другие виды

Процесс оформления ипотечного договора с участием МК ничем не отличается от выдачи стандартных кредитов под залог приобретаемого жилья. Оплата первоначального взноса производится не собственными средствами заемщика, а деньгами, полученными по сертификату МК.

Как рассчитать сумму вычета?

Условия получения

Что говорит закон?

Как получить вычет?

Особенности возврата

Отказ в выплате

Также средствами МК можно погасить действующую задолженность досрочно. Права и обязанности заемщиков и созаемщиков по договору являются аналогичными, в т. ч. право на получение налогового вычета. В каких случаях можно вернуть деньги, что для этого потребуется.

Особенности возврата средств, наиболее частые причины отказа.

Как рассчитать сумму вычета?

Все российские семьи, у которых родился второй ребенок, получают Сертификат Материнского Капитала.

Использовать его можно, в том числе на приобретение жилья: на оплату первоначального взноса или погашение действующего ипотечного договора.

Заемщики, которые использовали МК для покупки жилой площади имеют право на получение налогового вычета, но с определенными условиями:

Компенсация на государственные средства, которые участвуют в сделке, не начисляется;
Из общей суммы сделки вычитается сумма средств МК, на оставшуюся сумму начисляется 13%. Это и будет сумма возможного возврата средств;
Максимальная величина выплат в покупки жилья рассчитывается с 2 млн. р., т. е. получить можно до 260 тыс. р.
Максимальная величина по выплате процентов рассчитывается с 3 млн. р., т. е. получить можно 390 тыс. р. выплачивается разово.

Пример расчета:

В 2017 году была приобретена квартира, сумма сделки составила 2430 тыс. р., в т. ч. 453 тыс. р. были средствами МК, на остальную сумму был оформлен ипотечный кредит. В текущем году подается декларация в ФНС и можно будет вернуть 257 тыс. р. фактически понесенных затрат на приобретение недвижимости: 2430-453=1978*13%=257.

Условия получения

Любое физическое лицо, которое приобрело недвижимость, имеет право на возврат подоходного налога, перечисленного за отчетный период. Чтобы воспользоваться этим правом покупатель должен быть плательщиком НДФЛ, в сделке должны участвовать собственные или кредитные средства. Выплата будет произведена при наличии документов, подтверждающих факт совершения сделки.

Условия:

Воспользоваться льготой заемщик имеет право один раз;
Если в течение отчетного периода вся причитающаяся сумма за покупку жилья не получена, выплаты переносятся на следующие года, пока сумма не будет полностью выбрана;
Компенсация за выплаченные проценты начисляется разово, на следующий год невыплаченный остаток не переносится;
Сделка не должна быть совершена с участием близких родственников и других взаимосвязанных лиц, т. е. жилье нельзя приобрести у родителей, детей, братьев/сестер, начальников, и т. д.

Получить вычет могут супруг/супруга сделки, независимо от того, кто является титульным заемщиком, а кто созаемщиком по договору. Если вычет оформляется на обоих супругов, то цена недвижимости определяется 50/50, по желанию стороны могут определить другие пропорции сделки.

Нет необходимости подавать документы одновременно на вычет по основной сделке и по выплаченным процентам. Ограничения по срокам выплаты отсутствуют, поэтому более правильным считается сначала получить компенсацию по сделке с приобретением недвижимости, а затем подавать документы на возмещение по процентам.

Тогда в сумму расчета будут включены все выплаченные проценты с начала заключения кредитного договора.

Что говорит закон?

Право на вычет определено в НК РФ, ст. 220, п.1: Граждане РФ имеют право на получение вычета, при приобретении квартиры или ее доли, комнаты, частного домовладения, земельного участка, при строительстве жилья.

Согласно п. 5 указанной статьи, вычет не предоставляется на средства Материнского Капитала, которые были использованы при покупке:

Как получить вычет?

За получением вычета заемщик может обратиться в ФНС на следующий год после оформления сделки или к работодателю в текущий год.

Что потребуется?

Заявитель должен написать заявление и приложить у к нему пакет документов.

Необходимые документы

Паспорт заявителя;
Справка о полученных доходах по ф. 2 НДФЛ;
Документы на приобретенное жилье;
Договор об ипотечном кредите с графиком погашения;
Документы, подтверждающие факт уплаты платежей заявителем;
Справку из банка об остатке задолженности и осуществлении заемщиком платежей по кредиту.

На основании документов потребуется составить декларацию по ф. 3 НДФЛ.

Пошаговые действия

Действия зависят от того, какой способ подачи документов выберет заявитель.

При обращении в ФНС:

Подача документов осуществляется в начале года, следующим за отчетным.
Налоговая декларация вместе с заявлением и пакетом документов передается в Налоговую службу посредством визита в региональное отделение, отправки документов заказным письмом с уведомлением. Дополнительно заявитель может зарегистрироваться на сайте НС и подать декларацию онлайн.
Решение принимается налоговыми органами в срок до 3 месяцев.
Средства бут перечислены на счет в течение 30 дней после принятия решения.

При обращении к работодателю:

Заявление подается в течение года сделки.
Потребуется получить уведомление из Налоговой Службы о праве заявителя на налоговый вычет.
С работника не будет удерживаться НДФЛ, пока не компенсируется сумма выплат.

Особенности возврата

Сделки по приобретению недвижимости в ипотеку с участием материнского капитала имеют свои индивидуальные особенности, что обуславливает особенности получения налогового вычета.

Если в сделке кроме материнского капитала участвуют собственные средства заемщика, то получить вычет можно с суммы фактических расходов: собственные средства + ипотека.

Когда, при появлении второго ребенка, часть кредита гасится МК, производится перерасчет суммы, причитающейся к выплате. Если получается, что сумма переплачена, ее придется разницу потребуется вернуть.

Дополнительно родители имеют право на получение вычета, причитающего несовершеннолетним детям.

Сумма будет распределена пропорционально доли собственности.

Отказ в выплате

Бывают ситуации, когда в выплате отказано. Если это произошло по немотивированным причинам, заемщик может писать исковое заявление в суд с приложением копий всех документов, и документов, подтверждающих отправку заявления в ФНС.
Причины отказа

Наиболее распространенные причины отказа:

Жилье приобретено у родственников;
Обнаруженные нарушения, несоответствия в представленных документах;
Отсутствие требуемых документов в представленном пакете;
Если не все расходы документально подтверждены;
Если отсутствует право на выплату, оно может быть ужу использовано.

Таким образом, получить налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку с использованием МК возможно. Компенсация будет получена с суммы за минусом государственных средств. Необходимо предварительно просчитать выгодность сделки, т. к. может получиться так, что часть полученных средств придется возвращать обратно в казну.

Потеря беременности подтолкнула меня сэкономить деньги и, наконец, купить дом

Наши эксперты выбирают лучшие продукты и услуги, чтобы помочь вам принимать разумные решения с вашими деньгами (вот как). В некоторых случаях мы получаем комиссию от наших партнеров; тем не менее, наши мнения являются нашими собственными. Условия применяются к предложениям, перечисленным на этой странице.

Когда я снова забеременела, я делила крошечную арендную плату с родителями, сестрой, мужем и младенцем.
Когда я потеряла беременность, мы с мужем решили купить дом, прежде чем заводить детей.
Мы взяли на себя расходы, восстановили кредит и вовремя купили дом для ребенка № 2.
Попробуйте Experian Boost бесплатно, чтобы улучшить свой кредитный рейтинг »

LoadingЧто-то загружается.

Спасибо за регистрацию!

Получайте доступ к своим любимым темам в персонализированной ленте, пока вы в пути.

Я все еще кормила грудью, когда я получила положительный тест на беременность, подтверждающий то, что я уже подозревала. Я снова забеременела, после того как родила семь месяцев назад. Хоть этого и хотелось, но эта беременность вообще не планировалась. Мы все еще приспосабливались к рождению одного ребенка, поэтому перспектива рождения еще одного была немного пугающей.

В то время мы с мужем жили с родителями и младшей сестрой в небольшой съемной трехкомнатной квартире. Мы вдвоем были плотно забиты в крошечной комнате с нашим маленьким сыном и горой детских принадлежностей. Как бы то ни было, у нас едва хватало места для комфортного проживания, и теперь к нам добавился еще один ребенок.

План всегда состоял в том, чтобы пожить с моими родителями в течение короткого времени, чтобы накопить денег, чтобы получить собственное жилье. Но, как говорится, жизнь — это то, что происходит, когда ты занят другими планами. Беременность нашим первым ребенком остановила любые накопления денег и, по сути, принесла с собой собственный долг. Возможность переезда в новый дом казалась еще более отдаленной, когда мы получили известие о очередной беременности. Наш молодой кредит уже был исчерпан, у нас не было сбережений, и у нас были расходы, такие как подгузники и уход за детьми, с которыми нужно было бороться.

Тем не менее, пока мы готовились к трудностям, которые придут с еще одним ребенком, мы уже были очень влюблены в ту маленькую жизнь, которую я росла. Вот что сделало то, что произошло дальше, еще более травмирующим.

Потеря беременности была разрушительной и изменила наши взгляды на наши финансы

Во время моего 12-недельного приема у врача медсестра не смогла обнаружить сердцебиение. Одна УЗИ спустя, и мы получили новости от моего сочувствующего акушера-гинеколога, что плод перестал расти. Младенец, появившийся в нашем мире очень неожиданным сюрпризом, ушел так же быстро, вызвав столько же смешанных эмоций.

Я сильно горевал. Иррациональная часть меня не могла не задаться вопросом, может ли ребенок чувствовать мою тревогу по поводу его рождения. Я знал, что это невозможно, но боль, которую я чувствовал, несла с собой определенный слой вины. Я чувствовал вину за то, что не смог обеспечить своим детям подходящий дом, и вину за небольшое облегчение, которое я обнаружил, когда мне не нужно было беспокоиться о логистике второго ребенка.

В конце концов я пришел к выводу: если это должно было случиться, то пусть из этого получится что-то продуктивное. Имея это в виду, мы с мужем поставили перед собой новую цель. Прежде чем мы пополнились нашей семьей, мы были полны решимости купить собственный дом.

Мы усердно работали, чтобы привести наши финансы в нужное русло.

Поставив перед собой цель, как тикающие часы, мы начали с более честного взгляда на свои финансы. То, что мы увидели, не обязательно было шокирующим, но оно подтвердило наши плохие привычки к тратам.

Мы тратили слишком много денег на такие вещи, как отдых, питание и развлечения. Плата за овердрафт из-за небрежных расходов съедала огромные куски нашего дохода. Мы купили оба наших автомобиля без первоначального взноса и с высокими процентными ставками. Наши кредитные карты (всего около 3200 долларов) были исчерпаны, и каждый месяц мы платили по ним только минимальную сумму. Что еще хуже, наши студенческие ссуды (около 8500 долларов в совокупности) теперь просрочены и должны быть выплачены.

Мы немедленно начали сокращать расходы и использовали небольшую сумму, которую мы сэкономили, для оплаты по нашим кредитным картам. Это было немного, но это было начало. Мы использовали наш возврат подоходного налога за 2009 год, чтобы погасить кредит на один из наших автомобилей. Это высвободило около 400 долларов в месяц, которые мы использовали для доплаты за нашу вторую машину, и добавило небольшую сумму к экономии.

Нам нужно было улучшить нашу кредитную историю, если мы хотели купить дом

Кроме того, что мы знали, что нам нужно выплатить долг, мы с мужем совсем не знали, что нужно для покупки дома. Мы решили, что лучше всего поговорить с экспертами, поэтому начали искать дома в районах, где строители объединяли покупателей с финансовыми компаниями. Пока мы ходили по магазинам, мы провели как можно больше исследований. Мы обнаружили, что нам также нужно было повысить свой кредитный рейтинг, чтобы получить ипотечный кредит, и единственный способ сделать это — убрать часть просроченной задолженности из нашей кредитной истории.

Когда мы с мужем наконец нашли район и застройщика, которые нам понравились, мы обратились в ипотечную компанию для финансирования нашего кредита. Ипотечная компания увидела, что наша кредитная история нуждается в серьезном обновлении, и предложила услуги специалиста по ремонту кредитов. Компании по восстановлению кредита — это сторонние организации, которые за определенную плату просматривают вашу кредитную историю в поисках информации, которую можно исправить, изменить или удалить, чтобы исправить вашу кредитную историю.

Специалист, с которым мы работали, сразу же смог найти несколько несоответствий в моей кредитной истории и устранить их. Она работала с компанией, выпускающей кредитные карты, от нашего имени, чтобы урегулировать наши счета примерно на половину того, что мы должны. Самое главное, она смогла работать с держателями наших студенческих кредитов и договориться о расчетах, которые мы полностью выплатили, используя возврат налогов за 2010 год. Она выполнила все это за вознаграждение в 150 долларов, но я бы сказал, что ее опыт был бесценным.

Мы были готовы к рождению нашего следующего ребенка

Хотя это объяснение упорядочивает опыт, на самом деле это был долгий и трудный процесс для моего мужа и меня. Стресс от возрождения нашего кредита вызвал ссоры из-за денег впервые в нашем браке. Необходимость тщательно проверять каждый цент, который мы потратили, была рутиной в течение года. Однако положительный тест на беременность в ноябре 2009 года оживил нас. Мы собирались сделать все возможное, чтобы попасть в собственный дом до рождения этого ребенка.

С нашей реанимированной кредитной историей мы, наконец, смогли получить одобрение на ипотечный кредит в феврале 2010 года. В мае мы подписали окончательные документы и переехали в наш совершенно новый дом. В августе того же года у нас родилась прекрасная дочь. Мы провели последние 10 лет в этом доме, и он стал радостным местом сбора для нашей семьи. У наших детей есть свои комнаты, у моего мужа есть свой домашний кабинет, и всегда есть гостевая комната для тех, кто в ней нуждается.

Несмотря на трудности нашего финансового пути, возможность обеспечить этот дом для наших детей стала нашим самым большим триумфом. И знание того, что столько счастья пришло в такое темное время, делает успех покупки нашего дома еще более значимым.

Саманта Чаваррия

Саманта Чаваррия — латиноамериканский писатель-фрилансер, живущий и работающий в Хьюстоне. Пожизненный техасец пишет об идентичности, защите здоровья и инвалидности, социальной справедливости и поп-культуре, публикуя слова в журналах HelloGiggles, Bustle, Mitú и Houstonia Magazine. Когда она не пишет, она занята тем, что является женой, матерью троих детей и проводит слишком много времени в Твиттере.

ПодробнееПодробнее

Окажет ли продажа дома налоговый шок?

Для многих домовладельцев самым большим активом, которым они владеют, является их дом. В какой-то момент некоторые домовладельцы могут решить продать свои дома, будь то переезд в другое место, приобретение более крупного дома или помощь в финансировании выхода на пенсию. Существуют значительные последствия налогового кодекса, которые могут повлиять на то, какую часть чистой выручки вы получите после продажи, и какие потенциальные налоговые обязательства могут возникнуть при продаже. Давайте посмотрим, как новейшее налоговое законодательство повлияет на вас, если вы решите продать свой дом.

Key Takeaways

Продажа дома — важная веха в жизни, которая может сопровождаться большими налоговыми обязательствами.
Квалифицированные плательщики единого налога, как правило, могут исключить 250 000 долларов прибыли при рассмотрении прироста капитала, в то время как пары, подающие совместные декларации, могут исключить 500 000 долларов прибыли.
Налогоплательщик должен проживать в доме не менее двух из предыдущих пяти лет и не применять исключение в течение последних двух лет, чтобы соответствовать требованиям.
Существует ряд исключений из этих требований, и налогоплательщики могут иметь право на частичное исключение.
Существуют возможности увеличить базовую стоимость для уменьшения налоговых обязательств после продажи дома.

Старые правила

Ранее продавцы могли отсрочить налоги на прирост капитала на всю прошлую прибыль. Эта отсрочка может быть предоставлена для прибыли любого размера, если она отвечает следующим двум требованиям:

Продавец приобрел новый дом, стоимость которого превышает сумму, полученную за проданный дом.
Продавец приобрел замену в течение двух лет до или после даты продажи.

Например, предположим, что кто-то купил дом за 200 000 долларов, а через пять лет продал его за 300 000 долларов. Согласно старым правилам, у вас будет потенциальное обязательство по налогу на прирост капитала с прибыли в размере 100 000 долларов.

Предположим, вы использовали прибыль для покупки нового дома за 325 000 долларов через месяц после продажи. Поскольку цена вашей покупки превышала чистую выручку, а ваша новая покупка была совершена в приемлемые сроки, ваши налоговые обязательства потенциально могут быть отсрочены и использованы для компенсации будущих доходов.

Если бы вы скончались до того, как уплатили отсроченные налоги, прибыль могла бы быть уничтожена из-за увеличения базового резерва для ваших бенефициаров. Кроме того, продавец, достигший 55-летнего возраста, мог навсегда исключить прибыль в размере до 125 000 долларов, не покупая еще один дом.

Многое изменилось с тех пор, как в 1913 году была принята 16-я поправка к Конституции. Эта поправка предоставила Конгрессу право взимать налоги с доходов и прироста капитала.

Новые правила

Закон о льготах для налогоплательщиков 1997 г. вступил в силу 5 августа 1997 г. Закон отменил постоянную неограниченную отсрочку получения прибыли и заменил ее ограничениями. Правила прироста капитала при продаже основного места жительства позволяют плательщикам единого налога исключить 250 000 долларов прибыли от продажи своего дома. Супружеские пары, подающие совместную декларацию, могут исключить 500 000 долларов из своего налогооблагаемого дохода.

Возраст не имеет значения, и вам не нужно покупать новый дом. После того, как вы воспользуетесь исключением, вы сможете купить менее дорогой дом или снова стать арендатором. Более того, Служба внутренних доходов (IRS) позволяет домовладельцам использовать исключение каждый раз, когда они продают свое основное жилье.

Есть два правила, которым домовладельцы должны соответствовать, чтобы претендовать на текущие правила отсрочки:

Они должны были владеть и использовать дом в качестве основного места жительства не менее двух из предыдущих пяти лет. Эти два года не обязательно должны быть последовательными.
Они не могли использовать исключение в течение предыдущих двух лет.

Что, если эта пара жила в доме всего 1,5 года до его продажи? Поскольку недвижимость не подлежит исключению из прироста капитала, 100% прибыли облагается налогом.

Особые указания

Как и во многих других частях налогового законодательства, в правилах есть много исключений и соображений. Обязательно проконсультируйтесь с налоговым консультантом, если вы не уверены, имеете ли вы право на отсрочку прироста капитала.

Общая квалификация

Продажа дома не подлежит никакому исключению, если недвижимость была приобретена путем равноценного обмена в течение последних пяти лет. Кроме того, домовладелец должен был владеть домом не менее двух из последних пяти лет, предшествовавших продаже. Имейте в виду, что только один из супругов в супружеской паре должен соответствовать этому требованию.

Тест на место жительства необходим, чтобы определить, можно ли считать дом основным местом жительства. Домовладелец должен был использовать резиденцию в течение 24 месяцев в течение предыдущих 60 месяцев. Отпуск или краткосрочное отсутствие за пределами места жительства считается временем, прожитым в доме, как и особые условия проживания в учреждении по уходу.

Исключения из правомочности

Существует обширный список исключений из требования приемлемости для исключения прироста капитала. Эти исключения включают, но не ограничиваются:

Продажа или передача права собственности в рамках урегулирования споров о разводе или раздельном проживании
Продажа в связи со смертью супруга во время владения домом
Продажи, включая свободные земли
Налогоплательщики, чей предыдущий дом был разрушен или осужден
Налогоплательщики, проходившие военную службу во время владения жильем

Частичное исключение

Бывают ситуации, когда налогоплательщик имеет право на частичное исключение, если продажа дома была связана с работой, здоровьем или непредвиденным событием.

Связанные с работой : Налогоплательщик должен был перейти на новую работу на расстоянии не менее 50 миль от дома, чем старое место работы. Частичное освобождение также предоставляется, если у налогоплательщика не было предыдущего места работы, но новая работа находилась не менее чем в 50 милях от его дома.
Связанные со здоровьем : Налогоплательщик должен был переехать, чтобы получить специальную медицинскую помощь для себя или члена семьи. Частичное освобождение также предоставляется, если врач рекомендовал сменить место жительства по состоянию здоровья.
Непредвиденные события: Налогоплательщик должен был пережить необычное событие во время владения и проживания в доме. Список подходящих событий включает, помимо прочего, разрушение дома, смерть налогоплательщика, рождение нескольких детей во время одной беременности или развод.

Публикация 523 содержит раздел «Другие факты и соображения». Даже если вы не соответствуете некоторым из вышеперечисленных требований, IRS оставила дверь открытой, отметив, что «даже если ваша ситуация не соответствует ни одному из стандартных требований, описанных выше, вы все равно можете претендовать на освобождение».

Уменьшение налоговой ответственности

Хотя уклонение от уплаты налога на прибыль в размере 250 000 долларов США (500 000 долларов США для совместных налоговых декларантов) является значительным, этого может быть недостаточно, чтобы полностью компенсировать прибыль некоторых продавцов. Есть несколько вещей, которые вы можете сделать, чтобы увеличить базовую стоимость и уменьшить налоговые обязательства.

Просмотрите свои записи, чтобы узнать, были ли у вас другие разрешенные расходы, в том числе:

Комиссионные сборы или расходы на закрытие при покупке дома
Налоги на недвижимость, которые должен был заплатить продавец, но которые вы заплатили и которые не были возмещены
Домашние улучшения, такие как новая крыша или пристройка к комнате

Если ваша собственность просто не соответствует критериям исключения из прироста капитала, поскольку она не была вашим основным местом жительства, существует также потенциал для экономии налогов за счет обмена 1031.

Примеры прироста капитала при продаже дома

Вот гипотетический пример, показывающий, как продажа дома может повлиять на ваши налоговые обязательства.

Допустим, супружеская пара купила свой дом восемь лет назад за 200 000 долларов и с тех пор живет исключительно в нем. Теперь пара готова переехать в более просторный дом в менее дорогой части страны. Пара продает свой дом за 450 000 долларов и приобретает новый за 400 000 долларов. Поскольку пара регистрирует свои налоги совместно, они имеют право на исключение прироста капитала и не несут налоговых обязательств по прибыли в размере 250 000 долларов.

Предположим, та же ситуация, что и выше, но пара продает свой дом за 1 000 000 долларов. Пара имеет право на исключение прироста капитала в размере 500 000 долларов, если они подают вместе. Однако общая прибыль от дома составляет 800 000 долларов (цена продажи 1 000 000 долларов — цена покупки 200 000 долларов). Таким образом, пара должна признать налог на прирост капитала в размере 300 000 долларов США (800 000 долларов США общей прибыли — 500 000 долларов США без учета).

Плачу ли я налоги при продаже дома?

Если вы имеете право на освобождение от прироста капитала, вся или часть прибыли, которую вы получаете от продажи дома, может не облагаться налогом. Чтобы соответствовать требованиям, вы должны прожить в своем доме два из последних пяти лет и соответствовать другим требованиям IRS.

Что такое прирост капитала?

Прирост капитала — это доход, полученный не за счет обычного дохода, такого как заработная плата или заработная плата. Прирост капитала относится к прибыли, полученной от продажи инвестиций, превышающей базовую стоимость этих инвестиций. У IRS есть много правил, касающихся того, как облагается налогом прирост капитала, какой прирост капитала освобождается от налога и какие существуют налоговые ставки.

Как я могу избежать прироста капитала?

Самый стратегический способ избежать прироста капитала — увеличить базовую стоимость. IRS имеет определенные правила, которые приносят пользу налогоплательщикам. Например, некоторые унаследованные инвестиции имеют стоимостную основу справедливой рыночной стоимости на момент получения. В качестве альтернативы налогоплательщики могут убедиться, что они учитывают все допустимые затраты в рамках своего приобретения. Сюда входят допустимые сборы, налоги или комиссии.

Каковы ставки налога на прирост капитала?

Ставки налога на прирост капитала зависят от того, классифицируется ли прибыль как краткосрочная или долгосрочная. Краткосрочный прирост капитала всегда облагается налогом на уровне вашего обычного налогового дохода (т. е. по той же ставке, что и ваша заработная плата). В 2022 году ставка налога на прирост капитала для налогоплательщиков-одиночек, зарабатывающих до 40 400 долларов, или пар, подающих декларацию о совместном заработке до 80 800 долларов, составляла 0%. Одиночные налогоплательщики, которые зарабатывают до 445 850 долларов США, или пары, подающие совместную декларацию, которые зарабатывают до 501 600 долларов США, могут облагаться налогом по ставке 15%.