Содержание
ООО с одним участником и индивидуальное предприятие
Прежде чем начать новый бизнес, находящийся в единоличной собственности, важно понять плюсы и минусы двух популярных бизнес-структур: компании с ограниченной ответственностью (ООО) и индивидуального предпринимателя.
Чтобы принять наилучшее решение, вам следует тщательно взвесить свой выбор юридического лица с разных точек зрения, включая право собственности и контроль над бизнесом, защиту активов и налоговые последствия.
Приступая к оценке, не забудьте —
- Понимать основные преимущества и недостатки индивидуальных предпринимателей и ООО
- Оцените сильные и слабые стороны каждого из них, поскольку они относятся к потребностям вашего бизнеса
- Учтите, что то, что лучше для вашего бизнеса, зависит от вашей уникальной ситуации
Сравните сходства и различия между индивидуальными предпринимателями и ООО, чтобы сделать лучший выбор для вашего бизнеса.
Что такое ООО с одним участником?
Одним из наиболее распространенных типов малого бизнеса в США является ООО с одним владельцем или одним участником. Это юридическое лицо, зарегистрированное в государстве формирования, которое обычно находится там, где компания ведет бизнес, которое предлагает защиту с ограниченной ответственностью и сквозное налогообложение.
Термин «единственный участник» используется для обозначения того, что ООО имеет одного владельца, в отличие от ООО, в котором имеется более одного владельца. (В ООО владельцы называются участниками.) ООО с одним участником имеет все те же преимущества и недостатки, что и компания с ограниченной ответственностью, состоящая из нескольких участников.
В каждом штате действуют разные требования к созданию ООО. Вы можете создать ООО там, где вы ведете бизнес, или в штате, отличном от того, где вы ведете бизнес. Каждое государство, кроме того, в котором вы изначально создали ООО, является «иностранным» государством. Вы должны иметь иностранную квалификацию в этих штатах, чтобы вести там бизнес. Как правило, для этого требуется подать заявление на получение полномочий в регистрационное бюро коммерческих организаций этого штата.
Преимущества ООО с одним участником
Создание ООО имеет множество преимуществ по сравнению с деятельностью в качестве индивидуального предпринимателя.
ООО с одним участником, как правило, защищено от личной ответственности по долгам, связанным с бизнесом.
Примечание. ООО с одним участником должны соблюдать осторожность, чтобы не смешивать деловые и личные активы. Это может привести к тому, что называется нарушением корпоративной завесы и потерей вашей ограниченной ответственности.
Согласно IRS, компания с ограниченной ответственностью, состоящая из одного участника, является «неучитываемой организацией», что означает отсутствие разделения между бизнесом и его владельцем. По умолчанию IRS облагает его налогом так же, как индивидуальное предприятие.
Однако у вас есть возможность облагаться налогом иначе.
Как и в случае с индивидуальным предпринимателем, обязательства по налогу на прибыль автоматически ложатся на владельца ООО. Если вы хотите выбрать другой способ налогообложения, владельцы LLC с одним участником могут выбрать, чтобы облагаться налогом как корпорация C или корпорация S. Это то, чего вы не сможете сделать, если решите вести бизнес в качестве индивидуального предпринимателя.
Другие преимущества создания ООО с одним участником включают следующее:
- Защита имущества. LLC могут быть хорошим выбором для предприятий со средним или высоким риском, а также для владельцев значительных личных активов, которые они хотят защитить. Это связано с тем, что владельцы защищены от личной ответственности за действия ООО. Таким образом, кредиторы не могут преследовать ваши личные активы, такие как дом или сберегательный счет, для оплаты долгов бизнеса.
- Самостоятельное юридическое лицо. ООО является юридическим лицом, отделенным от собственника в глазах закона. Это означает, что ваше ООО несет ответственность за свои действия при заключении соглашений или контрактов, приобретении долгов или ином принятии деловых обязательств.
- Достоверность. Создание ООО может помочь новому бизнесу завоевать доверие в большей степени, чем если бы бизнес работал как единоличное предприятие.
- Налоги. ООО обычно не платят налоги на уровне хозяйствующих субъектов. Любой доход или убыток бизнеса передается владельцам и отражается в налоговых декларациях. Любой причитающийся налог уплачивается на индивидуальном уровне.
В конечном счете, ООО может иметь ограниченный срок действия, если вы не подготовитесь заранее. Во многих штатах, если в ООО нет участников — например, если единственный участник умирает — ООО придется распустить. Законы штатов позволяют ООО с одним участником продолжать работу, добавляя положения в операционное соглашение, например, назначая представителя, который вступает во владение. Тот факт, что ООО может продолжать свою деятельность в случае смерти владельца, можно считать преимуществом ООО перед индивидуальным предпринимателем.
Недостатки ООО с одним участником
Хотя есть много веских причин для выбора ООО с одним участником для вашего бизнеса, есть и недостатки, о которых следует знать.
Первым из них является стоимость. ООО облагается государственной пошлиной за создание, а также постоянными сборами, такими как сборы за годовой отчет и налоги на франшизу.
Прежде чем подать документы для создания ООО, вам необходимо выбрать зарегистрированного агента, расположенного в штате. Это лицо, которым может быть корпоративная сервисная компания, получает юридические документы от вашего имени, что особенно полезно в случае судебного процесса или юридического вопроса. Имя и адрес зарегистрированного агента должны быть включены в учредительный документ.
Существуют дополнительные требования к ООО с одним участником, включая, помимо прочего, следующие:
- Ограничения по наименованию. Название вашего ООО должно включать «ООО» или «Компания с ограниченной ответственностью» и другие правила и положения, связанные с наименованием вашего ООО с одним участником, в зависимости от вашего штата. Название вашего LLC также должно отличаться от названий других отечественных и иностранных LLC и других коммерческих организаций, которые находятся в файле с регистрационным бюро коммерческих организаций.
- Требование публикации. В зависимости от вашего штата вам, возможно, потребуется также подать заявление в округ, в дополнение к публикации уведомления о создании LLC в местной газете или подачи первоначального отчета.
- Документы. В большинстве штатов от вас также потребуется заполнять периодические документы, например, для годовых или двухгодичных отчетов, и платить налоги на франшизу. Эти дополнительные документы и расходы варьируются от штата к штату, поэтому важно, чтобы вы знали обо всех потенциальных требованиях.
Наконец, имейте в виду, что непреднамеренное административное роспуск может легко произойти, если вы не разбираетесь в законах, касающихся ваших обязанностей в ООО. Например, если вы думали, что, поскольку вам не нужно платить подоходный налог штата, вам также не нужно платить налоги на франшизу, и вы не платите налоги на франшизу, ваше ООО может быть распущено.
Что такое индивидуальный предприниматель?
Индивидуальные предприниматели являются самой простой формой бизнес-структуры. Если вы не создаете юридическое лицо, например ООО или корпорацию, а начинаете вести бизнес, вы автоматически считаетесь индивидуальным предпринимателем. Это означает
- Ваш бизнес является некорпоративным бизнесом, принадлежащим одному частному владельцу
- Ваш бизнес не является юридическим лицом, отдельным от своего владельца
- Активы и обязательства вашего бизнеса не отделены от ваших личных активов и обязательств
Поскольку между активами нет разделения, вы можете нести личную ответственность за долги и обязательства бизнеса, что является одним из основных отличий от ООО.
DBA против индивидуального предпринимателя
Индивидуальное предпринимательство – это тип бизнес-структуры. Ваш выбор бизнес-структуры влияет на то, как вы платите налоги, требования к созданию вашего бизнеса и вашу личную ответственность.
DBA (ведение бизнеса как) не является бизнес-структурой. Это официальная подача в местный орган власти, которая информирует общественность о том, что бизнес работает под именем, отличным от его официального названия. Имя администратора базы данных также называют вымышленным, вымышленным или торговым именем.
Преимущества индивидуального предпринимательства
Индивидуальные предприниматели идеально подходят для предприятий с низким уровнем риска и предпринимателей, которые хотят проверить свою бизнес-идею, прежде чем приступить к формированию официального юридического лица. Таким образом, есть много преимуществ.
- Стоимость. Открытие индивидуального предприятия не требует затрат, что делает его популярным вариантом для предпринимателей с небольшим финансированием или вообще без него.
- Управление. Владелец сохраняет 100% контроль и право собственности на бизнес. У индивидуального предпринимателя может быть только один владелец, и этот владелец имеет право на прибыль и контроль над бизнесом.
- Техническое обслуживание. Индивидуальное предприятие легко ликвидировать после закрытия предприятия. По определению, когда вы прекращаете заниматься бизнесом, вы больше не являетесь единоличным владельцем, но вам необходимо помнить об аннулировании всех лицензий и регистраций, связанных с бизнесом. Это включает отмену вашего имени администратора баз данных (ведение бизнеса от имени), если вы зарегистрировали имя администратора баз данных для своего бизнеса.
- Налоги. Заполнять налоговые формы очень просто. Просто заполните приложение IRS Schedule C.
Недостатки индивидуального предпринимательства
Важно учитывать недостатки индивидуального предпринимательства. Хотя финансовая экономия привлекательна, у этой бизнес-структуры есть недостатки.
- Риск ответственности. Наиболее существенным недостатком индивидуального владения является то, что вы несете ответственность как владелец бизнеса. Вы несете личную ответственность за любые долги или обязательства вашего бизнеса, поэтому, если бизнес не может покрыть свои долги, кредиторы или иски могут конфисковать личное имущество и средства с ваших личных счетов.
- Сбор денег. Вам может быть трудно собрать деньги, потому что, будучи индивидуальным предпринимателем, вы не можете продавать акции. Банки также часто неохотно кредитуют индивидуальных предпринимателей, что затрудняет получение кредита.
- Жесткие правила владения. Если ваш бизнес меняется и вы хотите привлечь другого владельца, вам необходимо зарегистрироваться для получения EIN (идентификационного номера работодателя). Привлекая другого владельца, вы переходите от индивидуального владения к полному товариществу. Вы больше не являетесь единственным владельцем и, следовательно, не можете быть зарегистрированы под своим номером социального страхования. Кроме того, вам также необходимо будет сообщить как о доходах, так и об убытках с помощью формы 1065 — Возврат доходов от партнерства в США, а также подать отдельные формы K-1, чтобы покрыть долю каждого партнера.
Сравнение ООО и индивидуального предприятия: сходство
ООО с одним участником имеет свои преимущества, как и индивидуальное предприятие. Между вариантами также есть много общего, от оформления документов до налоговых требований. Получите все факты, прежде чем сделать свой выбор.
- Независимо от того, являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем или владельцем LLC с одним участником, вы должны сообщать о своих доходах и расходах в Приложении C формы 1040. Чистый доход будет облагаться налогом независимо от того, снимаете ли вы наличные деньги с бизнеса или нет.
- Коммерческие расходы будут вычитаться из вашего валового дохода, а не в виде постатейных вычетов. Поэтому важно вести полный учет своих доходов и расходов. Это гарантирует, что вы можете получить полную сумму вычетов, на которые вы имеете право.
- Обратите внимание, что как для ООО, так и для индивидуального предпринимателя расходы могут включать в себя пробег автомобиля для деловых поездок, развлечения, питание во время деловых поездок, офисное оборудование и расходы на домашний офис. При оплате собственного медицинского страхования вы также можете вычесть 100 процентов страховых взносов в качестве коммерческих расходов.
- Если вы нанимаете каких-либо сотрудников, независимо от того, являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем или ООО, вам необходимо получить идентификационный номер налогоплательщика в дополнение к удержанию и уплате налогов с заработной платы. Без сотрудников ваш номер социального страхования является вашим идентификационным номером налогоплательщика.
- Когда дело доходит до бизнес-лицензий и разрешений, оба варианта бизнес-структуры требуют от вас выполнения этих обязательств. Обратите внимание, что государственные и местные органы власти, такие как округа, города или поселки, обычно налагают эти бизнес-требования. Но в некоторых случаях это делает и федеральное правительство. Вы должны знать обо всех деловых обязательствах, независимо от того, выбираете ли вы ООО или индивидуальное предприятие.
- В качестве индивидуального предпринимателя вы можете вести бизнес под своим именем или выбрать «предполагаемое название компании», также называемое DBA (Doing Business As), d/b/a или вымышленное имя. Точно так же с ООО с одним участником вы можете вести бизнес под юридическим названием ООО, которое указано в его учредительном документе. Или вы можете зарегистрировать LLC своего собственного администратора баз данных.
Различия между ООО и индивидуальным предпринимателем
Существуют важные различия между ООО и индивидуальным предпринимателем. Наиболее существенная разница заключается в том, несете ли вы ограниченную ответственность по долгам и обязательствам бизнеса, как в случае с ООО, или же обязательства и обязательства бизнеса ложатся на вас лично в случае судебного процесса или взыскания долга.
ООО имеет явные преимущества в сфере правовой защиты и ответственности. Несмотря на то, что за создание LLC взимается плата за регистрацию, эта стоимость может быть оправдана по сравнению с тысячами долларов, за которые вы можете нести ответственность в качестве индивидуального предпринимателя.
С другой стороны, создание индивидуального предприятия не требует денег. Вы также можете перейти в ООО или другой вариант формирования, когда будете готовы. Это также означает, что роспуск вашего бизнеса так же прост, как прекращение деятельности (и аннулирование любых лицензий и разрешений).
Наконец, в то время как индивидуальные предприниматели имеют очень мало нормативных требований, LLC связаны с различными сборами и документами, как первоначальными, так и текущими. Самостоятельно справиться с этим может быть сложно, что может привести к пропуску важных документов и, в свою очередь, к штрафным санкциям.
Резюме
При выборе между ООО с одним участником и индивидуальным предпринимателем сосредоточьтесь на потребностях своего бизнеса. Как предпринимателю, пробующему воду, индивидуальное владение может быть простым и рентабельным вариантом, в то время как быстрорастущий бизнес, нуждающийся в финансировании, лучше подходит для ООО. Учитывайте свои бизнес-цели при рассмотрении вариантов, от финансовых до операционных, чтобы сделать лучший выбор для вас и вашего бизнеса.
Статьи по теме
Что такое индивидуальный предприниматель? (И как его создать)
ООО: преимущества и недостатки
Регистрационные формы, необходимые для ООО
Мир предпринимательства — это мир азарта и удовлетворения, но это также (хорошо это или плохо) и бумажная работа. Как владелец собственного бизнеса, вы узнаете об этом с первого дня.
В конце концов, чтобы начать работу с ООО, требуется как минимум пара официальных регистрационных форм. От вашего Устава до заявки на получение лицензии на ведение бизнеса — это формы, с которыми вам, возможно, придется столкнуться, чтобы открыть ООО.
Регистрационные формы для создания ООО
Хотите знать, какие документы вам нужны для регистрации компании с ограниченной ответственностью? Вы можете рассчитывать на подачу одной или нескольких из этих регистрационных форм LLC.
Устав
Независимо от того, какой тип ООО вы создаете, Устав не подлежит обсуждению. Это документ, который вы должны подать своему государственному секретарю, независимо от того, в каком штате вы живете.
В зависимости от штата, в котором вы находитесь, Учредительный договор может также называться Учредительным договором, Свидетельством об учреждении, Свидетельством об учреждении или их аналогом.
Чтобы найти свою, вам, скорее всего, придется зайти на веб-сайт вашего государственного секретаря. Затем вы обычно можете найти раздел сайта под названием «Бизнес-услуги». Оттуда найдите раздел, содержащий формы ООО, и загрузите Устав организации или его эквивалент в вашем штате. (Обратите внимание, что некоторые штаты хранят свои бизнес-формы закрытыми за онлайн-порталом, для доступа к которому вам необходимо создать учетную запись.)
При заполнении формы вам, как правило, потребуется предоставить LLC:
- Официальное название (убедитесь, что оно уникально, предварительно выполнив поиск по названию компании)
- Адрес главного офиса и почтовый адрес (если вы не хотите получать деловую почту на дом, помните, что вы всегда можете настроить виртуальный почтовый ящик)
- Имя зарегистрированного агента, адрес и другая контактная информация (если у вас еще нет зарегистрированного агента, вы можете воспользоваться доступной услугой зарегистрированного агента Incfile)
- Информация об управлении и участниках
- Информация об основателе (это вы!)
Во многих штатах вам разрешается подавать Устав через Интернет, а в некоторых может потребоваться, чтобы вы отправили форму по почте или лично.
Независимо от способа подачи, во всех штатах взимается регистрационный сбор. В самых дешевых штатах для создания ООО это может стоить всего 40 долларов. Но в других это может стоить несколько сотен долларов — все определяется индивидуальными требованиями и правилами вашего штата.
Заявление на получение бизнес-лицензии
В зависимости от типа открываемого вами бизнеса (а также от штата, округа и города, в котором вы его открываете), вам может потребоваться подать заявление на получение бизнес-лицензии.
Это может означать общую бизнес-лицензию, которая просто позволяет вашей LLC работать, или это может означать конкретную лицензию или разрешение, адаптированное к вашей сфере деятельности.
Предприятия, которые обычно нуждаются в получении специальных лицензий и разрешений, включают:
- Генеральные подрядные предприятия
- Предприятия, предоставляющие электромонтажные, сантехнические и другие услуги, связанные с квалифицированными профессиями
- Рестораны и фудтраки
- Строительные и строительные компании
- Парикмахерские
- Автомастерские
Чтобы узнать, как получить лицензию на ведение бизнеса в вашем штате, вам необходимо ознакомиться с его отдельными требованиями. Не забудьте также проконсультироваться с правительством вашего округа и города.
И если вы хотите сделать процесс подачи заявки на бизнес-лицензию максимально безболезненным, рассмотрите возможность использования Службы исследования бизнес-лицензий Incfile и позвольте нам отследить для вас все необходимые документы.
Налоговая регистрация бизнеса
Налоги — это факт жизни, и это верно как для малых предприятий, так и для частных лиц и крупных корпораций.
Таким образом, вам необходимо зарегистрироваться для уплаты налогов на бизнес при открытии ООО.
Обычно это делается через Департамент доходов вашего штата. В предоставленной форме вам, вероятно, потребуется указать:
- Причина подачи формы (первая налоговая регистрация, возобновление налоговой регистрации и т. д.)
- Тип организации
- Название ООО и контактная информация
- Удостоверение личности
- Принципал и почтовый адрес
- Детали счета налога с продаж
- Лицензионная информация
При подаче этой формы вам также необходимо будет оплатить применимые сборы, которые могут различаться в зависимости от штата, в котором находится ваша компания.
Не забывайте и о федеральном правительстве: если вы планируете нанимать сотрудников в ООО (или открывать счет в банке), вам необходимо получить идентификационный номер работодателя (EIN) через налоговую службу (IRS). Вы можете сделать это напрямую через IRS или использовать службу EIN Incfile для упрощения процесса.
Операционное соглашение
В то время как в большинстве штатов не требуется, чтобы LLC заполняли операционное соглашение, многие требуют, чтобы они имели его (или, по крайней мере, настоятельно рекомендуют это).
Но независимо от того, требует ли ваш штат наличия у вас операционного соглашения или нет, вы определенно захотите создать его при создании ООО.
Это потому, что операционное соглашение действует как дорожная карта, которая проинформирует вас о будущем LLC и значительно облегчит процесс принятия решений.
В полном рабочем соглашении вы найдете такие пункты, как:
- Разъяснение устных соглашений
- Правила и положения о том, как будет вестись бизнес и что будет с прибылью после ее поступления в
- Подробная информация о том, что владельцы, члены и менеджеры могут и не могут решать
- План роспуска ООО, если и когда придет время, включая то, какая часть оставшихся денег компании пойдет каждому члену
- План разрешения конфликта между участниками ООО
Таким образом, независимо от того, какое ООО вы создаете или сколько в нем будет членов, операционное соглашение может помочь проложить путь к светлому будущему.
Все великие предприятия начинаются с нескольких ключевых регистрационных форм
Работа с документами может быть не самым увлекательным занятием в мире, но это необходимый шаг для запуска вашего бизнеса. И как только ваше ООО заработает и вы воплотите в жизнь свою предпринимательскую мечту, мы уверены, что вы согласитесь, что оно того стоит.
Хотите сделать процесс открытия своего дела еще проще? Позвольте нам сделать документы для вас. Стоимость нашей услуги по регистрации ООО составляет 0 долларов США плюс государственная пошлина, так что вам нечего терять (и вы получите процветающий бизнес). Зарегистрируйте свое ООО с Incfile сегодня.
Кэрри Бухгольц-Пауэрс
Кэрри Бухгольц-Пауэрс — писательница из Колорадо, которая занимается созданием контента с 2013 года. Она имеет опыт работы в самых разных областях, от цифрового маркетинга до электронной коммерции и охраны земель, и ей нравится изучать их все. Кэрри в равной степени любит историю, животных и красоту.