Содержание
Лизинг для юридических лиц: преимущества и недостатки, особенности
Читатель Юрий спрашивает: «У меня ООО, хочу взять для компании автомобиль. Слышал, что можно взять машину в лизинг, и это удобнее кредита в банке. Подскажите, так ли это на самом деле? Какие плюсы и минусы у лизинга?»
Отличия лизинга от кредита
Основное отличие: при лизинге компания станет собственником имущества только при выплате всей его стоимости, а при кредите — станет собственником сразу, но будет должна деньги банку.
Виды кредитов для компаний и ИП
Кредит — это деньги, которые банк выдает заемщику, например на покупку квартиры. За выдачу денег банк ежемесячно берет процент. Если за время выплаты кредита покупка разонравится, за нее все равно придется платить. Например, если человек взял кредит на покупку телефона, нельзя вернуть телефон банку и перестать платить по кредиту.
Лизинг — это как бы покупка имущества в рассрочку. Бизнес приобретает в лизинг оборудование или автомобиль и вносит за него ежемесячные платежи.
Когда бизнес выплатит всю сумму по договору, имущество станет его собственностью. Если же имущество станет ненужным — можно расторгнуть договор и вернуть лизингодателю.
О лизинге — в законе от 29.10.1998 № 164-ФЗ
Курьерской службе нужны три дополнительные машины. Если брать кредит и покупать их сразу, у компании будут высокие расходы: банк одобрил компании автокредит только по высокой ставке. Тогда она обращается в лизинговую компанию, которая готова оформить лизинг на более выгодных условиях. Компания берет автомобили в лизинг, ежемесячно вносит платежи и использует автомобили в бизнесе, а по окончании срока оформляет автомобили в собственность.
Чаще всего в лизинг приобретают автомобили, коммерческую недвижимость, а также оборудование для работы, например торговую мебель.
Преимущества лизинга
Перечислим основные преимущества лизинга для бизнеса.
Предусмотрены льготные программы. Государство устанавливает льготные лизинговые программы для предпринимателей.
Например, некоторые регионы предоставляют малому и среднему бизнесу из ряда отраслей отечественное оборудование в лизинг по ставке 6% годовых, иностранное — по ставке 8%.
О льготном лизинге — на сайте корпорации МСП
Можно взять подержанное имущество. Если бизнес планирует купить подержанное оборудование, в лизинговой компании такую сделку одобрят охотнее, чем в банке.
Не нужно платить за регистрацию имущества. При покупке подержанного имущества в лизинг лизингополучателю не нужно платить за государственную регистрацию недвижимости и автомобиля: эта обязанность ложится на лизингодателя.
Можно пользоваться предметом лизинга, но не платить налог на имущество или транспортный налог. Пока имущество находится в лизинге, его собственником остается компания-лизингодатель. Она же и должна платить налоги, хотя недвижимостью или автомобилем пользуется другой бизнес.
Выплаты по лизингу быстрее учитываются в налоговых расходах.
По закону лизинговые платежи относят к расходам на производство. Это значит, что за счет лизинговых платежей компании могут уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль или налогу при УСН «Доходы минус расходы», а значит, заплатят меньше налогов.
Расходы, связанные с производством — 264 НК РФ
Главное, чтобы расходы можно было отнести к бизнесу, которым занимается компания. Например, обосновать покупку погрузчика для компании по ремонту бытовой техники будет сложнее, чем для строительной.
Можно возместить НДС. Если компания работает на основной системе налогообложения — ОСНО — и платит НДС, она вправе принять к вычету налог, предъявленный лизингодателем в составе лизинговых платежей. Подробнее об этом мы писали в отдельной статье.
Что такое НДС и как с ним работать
Служба доставки еды купила автомобиль в лизинг. Она внесла первоначальный платеж 400 000 ₽ и 300 000 ₽ платежей по лизинговому договору за первый квартал.
Всего платежей за квартал: 300 000 + 400 000 = 700 000 ₽
Из них НДС: 700 000 ₽ × 20 / 120 = 116 666,67 ₽
За квартал служба развезла заказов на 450 000 ₽, из них НДС — 75 000 ₽
НДС к уплате компанией = 75 000 ₽ − 116 666,67 ₽ = −41 666,67 ₽
Получается, что сумма к возмещению за первый квартал — 41 666,67 ₽ НДС.
Эту сумму можно вернуть через налоговую. Для этого нужно подать заявление на возмещение НДС и заполненную декларацию.
Есть выгодные предложения. Компании-лизингодатели могут предложить бонусы: например, отдать автомобиль в лизинг без первоначального взноса или предоставить бесплатное техобслуживание на весь срок договора.
Некоторые лизинговые компании могут составить сезонный график платежей. Если у бизнеса заработок зависит от сезона — например, летом у строительной фирмы больше заказов, чем зимой, — можно договориться с ноября по март платить меньше, чем с апреля по октябрь.
Можно расторгнуть договор в любой момент. Бывает, что компания взяла автомобиль в лизинг, выплатила половину суммы по договору, а автомобиль вдруг стал не нужен или финансовая нагрузка оказалась слишком высокой. В таком случае договор лизинга можно расторгнуть и вернуть имущество владельцу.
У всех лизингодателей разные условия досрочного расторжения, о них будет сказано в договоре.
Лизингодатель может попросить только внести остаток платежей за текущий месяц, а может и потребовать неустойку.
Минусы лизинга
Кроме явных преимуществ, у лизинга есть и недостатки, из-за которых он подойдет не каждому бизнесу.
Нет досрочного погашения. Если бизнес берет кредит и у него появились дополнительные деньги, он может закрыть кредит досрочно. При лизинге автоматическое сокращение срока не предусмотрено: можно попробовать договориться с лизингодателем, но пойти навстречу — его право, а не обязанность.
Имущество находится в собственности лизингодателя. Пока компания или ИП не выплатят всю сумму по договору лизинга, они не станут владельцами имущества. Потому распоряжаться имуществом в полной мере не получится: например, его нельзя продать или сдать в субаренду без одобрения лизингодателя.
Чаще всего нужен авансовый платеж. Чтобы получить имущество в лизинг, может понадобиться внести авансовый платеж.
В среднем это 10–50% от стоимости имущества.
Компанию или ИП могут обязать застраховать имущество. Иногда лизингодатель сам страхует имущество и включает стоимость страховки в лизинговые платежи, но чаще всего компания или ИП должны самостоятельно страховать имущество. Так обычно бывает при лизинге недвижимости или автомобиля.
Имущество могут забрать за неуплату. Если компании или ИП станет сложно платить по договору, можно попробовать договориться о перерасчете срока лизинга и размере ежемесячных платежей. Но постоянно идти навстречу не будут: если компания или ИП продолжит плохо вносить платежи, имущество могут забрать — и никакой компенсации не полагается.
То же касается и лизингодателя: если он обанкротится, у лизингополучателя изымут имущество, даже если до выкупа осталось всего несколько платежей.
Loading…
Можно ли взять в лизинг БУ авто?
Многих интересует, есть ли возможность приобрести бу авто в лизинг, и какие в этом есть преимущества.
Рассмотрим плюсы и минусы такого способа. Уточним, какие автомобили можно найти в лизинговых компаниях. Как оформить лизинг бу автомобилей, и какие условия могут быть в рамках договора.
Машина с пробегом в лизинг. «За» и «против»
На вторичном рынке автотранспорта огромное количество техники. Это отечественные автомобили, иномарки разных классов и типов. В целом, лизинг авто с пробегом подходит как организациям, так и физическим лицам, ИП.
Предложения бу авто в лизинг имеют ряд особенностей, которые сразу уточним:
- Возраст авто редко превышает 5 лет, есть ограничения по пробегу.
- Состояние проверяется перед передачей клиенту.
- Вы точно знаете, что на машине нет обременений, и если вы захотите её выкупить, сложностей не возникнет.
- Есть прямые предложения от дилеров, автоцентров, хороший выбор моделей.
Клиент существенно экономит на уплате налогов, если выбирает ТС с пробегом.
Безопасно ли брать подержанный автомобиль?
Людей часто интересует, какие могут быть проблемы. В частности – с техническим состоянием машины. При подписании акта передачи авто, лизингодатель гарантирует его исправность. Если вы планируете оставить машину себе, можно сразу же проверить её по всем базам.
Однако уважаемые компании не станут работать с автомобилем, у которого проблемы с документами или правами. Вы никогда не получите угнанную, битую или утопленную и восстановленную технику. Для крупных лизинговых компаний это просто не выгодно в плане отзывов и последующих проблем.
Насколько это выгодно?
С финансовой точки зрения лизинг авто с пробегом имеет ряд преимуществ. Рассмотрим самые важные для клиента:
- Экономия на налогах, как для плательщиков НДС, так и на упрощёнке (УСН).
- В сделке учитывается рыночная стоимость с учётом пробега, амортизация, сопутствующие расходы во время эксплуатации.
- Платежи меньше, чем для новой машины.
- Можно быстро и дёшево выкупить.
Очень часто есть выгодные предложения от автопроизводителя без лишних посредников.
Предложения для физических и юридических лиц
Рассмотрим лизинг бу для юридических лиц для приобретения автомобиля. Это может быть ведомственная машина для поездок персонала или руководителя. Второй вариант – аренда лёгкого коммерческого транспорта. Такая техника быстро окупается, принося постоянную прибыль. По завершению срока клиент может выкупить технику по остаточной стоимости. В этом случае она переходит в собственность и будет числиться на балансе предприятия.
Выгоднее всего брать в такую аренду грузовую технику. Это дорогостоящие машины, которые сложно купить, используя деньги с баланса компании. Брать автомобили с пробегом в лизинг есть смысл и для физического лица. Например, если машину нужно взять ненадолго, а потом вы планируете приобрести другую, более новую модель.
Как найти предложение на рынке?
Лизинговые компании страны представлены на нашем сайте. К примеру, варианты для грузового транспорта, вы найдете тут: 2leasing.ru/leasing. Чтобы получить интересующее вас предложение, воспользуйтесь калькулятором:
- Полная стоимость автомобиля.
- Авансовый платёж, который вы готовы внести (процент от цены).
- Срок аренды.
Выбирайте оптимальный по условиям вариант и оформляйте договор.
Оформление лизинга на б\у транспортные средства
Технически нет юридических различий в договоре на новую машину или автомобиль с пробегом. Схема одинаковая. Клиент и лизингодатель обсуждают аванс, размер платежей, их формат и график внесения.
Что такое корпоративный лизинговый автомобиль? | Малый бизнес
Автор Chron Contributor Обновлено 17 мая 2021 г.
Будь то «служебный автомобиль», на котором ездят ваши сотрудники, или целый парк транспортных средств, необходимых вашей компании для ведения бизнеса, лизинг ваших транспортных средств может быть приемлемым вариантом.
Корпоративный лизинговый автомобиль — это автомобиль, который ваша компания фактически арендует на несколько лет и возвращает по истечении определенного периода времени. Вы будете соблюдать условия аренды в течение этого периода, но вы получите относительно новый автомобиль, а также некоторые дополнительные льготы.
Временные рамки
Лизинг хорошо подходит для предприятий, которые не планируют держать свои транспортные средства в течение длительного времени. Как правило, у вас будет корпоративный арендованный автомобиль только на два или три года, в отличие от автомобиля, принадлежащего вашей компании, который ваша компания может хранить на неопределенный срок и распоряжаться им по своему усмотрению. В течение этого относительно короткого периода лизинга вы будете вносить меньшие платежи за автомобиль, чем при покупке корпоративного автомобиля, хотя через некоторое время платежи за последний прекратятся, тогда как вам придется продолжать вносить платежи, если вы продолжите лизинг.
Налоговые заявления
С корпоративным арендованным транспортным средством вы получаете различные налоговые льготы для своего бизнеса. Вы можете вычесть пробег либо по стандартной ставке IRS, либо по фактической стоимости пройденных миль, согласно IRS. Степень вашего вычета совпадает с тем, какой процент от общего использования корпоративного лизингового транспортного средства используется для бизнеса. Вычеты по бизнес-лизингу автомобилей применяются к лизинговым платежам, техническому обслуживанию и ремонту автомобилей, а также к премиям по страхованию автомобилей, покрываемым вашей компанией. В некоторых случаях вы не сможете вычесть страховку, потому что она уже учтена при определенных выборах, таких как пробег по стандартной ставке.
Техническое обслуживание, ремонт и страхование
Компании, владеющие своими автомобилями, должны оплачивать любой ремонт своих автомобилей, но те, кто арендует свои автомобили, обнаруживают, что техническое обслуживание и ремонт уже покрываются арендой, согласно CarLease.
. Страховые ставки на арендованный автомобиль, однако, будут намного выше, потому что у вас есть автомобиль в годы его наибольшей стоимости. Вы не получите более низкие ставки, связанные с владением автомобилем с течением времени, поскольку страхование становится дешевле. Кроме того, если ваш арендованный служебный автомобиль поврежден или украден, вам возмещается рыночная стоимость автомобиля, а не арендные платежи, оставшиеся за транспортное средство.
Использование и владение
Лизинг корпоративного автомобиля может показаться идеальным решением для вашего бизнеса — до тех пор, пока вы не достигнете лимита пробега, который может составлять от 10 000 до 15 000 в год. Дополнительные мили сверх установленного лимита оплачиваются дополнительно. Однако, если вы не планируете использовать такой большой пробег на служебном автомобиле, вы все равно платите за амортизацию. В качестве последнего ура для корпоративного арендованного автомобиля, в конце срока аренды у вас не останется автомобиля, который ваша компания должна продать.
Только не расставайтесь с арендованным автомобилем слишком рано, иначе вам придется заплатить комиссию за досрочное расторжение договора.
Ссылки
- Налоговая служба: Доходы и расходы 5
- CarLease: Полное руководство по аренде бизнеса
49 Кодекс США § 30106 — Безопасность и ответственность арендованных или арендованных автомобилей | Кодекс США | Закон США
Код США
Заметки
prev next
(a) Общие положения. — Владелец автомобиля, который сдает в аренду или арендует транспортное средство какому-либо лицу (или аффилированному лицу владельца), не несет ответственности в соответствии с законодательством любого штата или его административно-территориальной единицы. , по причине того, что вы являетесь владельцем транспортного средства (или аффилированным лицом владельца), за причинение вреда лицам или имуществу, которое является результатом или возникает в результате использования, эксплуатации или владения транспортным средством в течение периода аренды или лизинга, если-
(1)
владелец (или аффилированное лицо владельца) занимается торговлей или бизнесом по аренде или лизингу автомобилей; и
(2)
отсутствие халатности или преступных действий со стороны владельца (или аффилированного лица владельца).
(b) Законы о финансовой ответственности. — Ничто в этом разделе не заменяет закон любого штата или его административно-территориальной единицы —
(1)
наложение финансовой ответственности или страховых стандартов на владельца автомобиля за привилегию регистрации и эксплуатации автомобиля; или
(2)
возложение ответственности на коммерческие предприятия, занимающиеся торговлей или бизнесом по аренде или лизингу автомобилей, за несоблюдение требований финансовой ответственности или страхования ответственности в соответствии с законодательством штата.
(c) Применимость и дата вступления в силу.—
Невзирая на любые другие положения закона, настоящий раздел применяется в отношении любого иска, начатого с даты вступления в силу настоящего раздела, независимо от того, является ли вред, являющийся предметом иска, или поведение, причинившее вред , произошло до такой даты вступления в силу.
(d) Определения. В этом разделе применяются следующие определения:
(1) Филиал.—
Термин «аффилированное лицо» означает лицо, отличное от владельца, которое прямо или косвенно контролирует, контролируется или находится под общим контролем с владельцем. В предыдущем предложении термин «контроль» означает право направлять управление и политику лица посредством владения голосующими ценными бумагами или иным образом.
(2) Владелец. — Термин «владелец» означает лицо, которое —
(А)
зарегистрированный или бенефициарный владелец, правообладатель, арендодатель или арендатор автомобиля;
(Б)
право пользования и владения автотранспортным средством, на которое распространяется обеспечительный интерес другого лица; или
(С)
арендодатель, арендатор или хранитель автотранспортных средств, занимающийся арендой или лизингом автотранспортных средств, пользование ими или владение ими на условиях аренды, хранения или иным образом.