Содержание
Когда использовать свой сберегательный счет для здоровья
Физические лица
/
Используйте свой HSA
Квалифицированные медицинские расходы определяются Кодексом IRS, раздел 213(d) и включают суммы, выплачиваемые за диагностику, лечение, смягчение последствий, лечение или профилактику заболеваний с целью воздействия на любую структуру или функцию организма.
Квалифицированные медицинские расходы**
|
|
Неквалифицированные расходы**
Расходы на предметы, которые просто полезны для общего состояния здоровья человека, не считаются квалифицированными расходами.
Если вы используете HSA для оплаты неквалифицированных расходов, вам придется заплатить подоходный налог и 20-процентный штраф на неквалифицированную сумму покупки. Ниже приведены некоторые примеры неквалифицированных расходов:
|
|
Документация о квалифицированных медицинских расходах
Налоговое управление США требует, чтобы вы хранили детализированные квитанции для документирования вашего квалифицированного снятия средств.
Эти квитанции должны включать дату обслуживания и тип расходов. Выписки по банковским картам и оценки расходов не допускаются.
Чьи расходы являются квалифицированными?
Не облагаемые налогом выплаты HSA* могут быть связаны с расходами, понесенными вами, вашим супругом или иждивенцами (раздел 152 Федерального налогового кодекса), независимо от того, покрываются ли они вашим планом медицинского страхования.
Когда расходы считаются квалифицированными?
Ваши расходы считаются квалифицированными, если они понесены после учреждения HSA. Затем, даже если вы потеряете право делать взносы в HSA, вы все равно можете потратить деньги, накопленные в HSA, на оплату квалифицированных медицинских расходов, не облагаемых налогом.*
Вопросы?
Обратитесь к представителю службы поддержки клиентов UMB Healthcare Services по телефону 866.520.4HSA (4472).
*Все упоминания о налогах сделаны со ссылкой на федеральное налоговое законодательство.
Государственные налоги могут различаться, для получения подробной информации обратитесь к своему налоговому консультанту.
**Для получения дополнительной информации о том, что квалифицируется, а что не квалифицируется как медицинские расходы, см. налоговую публикацию IRS 502: Медицинские и стоматологические расходы в Интернете по адресу irs.gov/publications.
UMB HSA Saver — более простой способ инвестировать в HSA
Инвестируйте свои сбережения HSA в UMB HSA Saver и воспользуйтесь преимуществами нашей простой в использовании инвестиционной платформы.
Как использовать ReceiptVault
Легко отслеживайте и управляйте своими квитанциями за медицинские услуги с помощью ReceiptVault.
Посмотрите, как использовать HSA
Извлеките максимальную пользу из HSA, посмотрев это информационное видео.
Приносим свои извинения! Для работы нашей системы требуется браузер, поддерживающий текущие стандарты JavaScript.
В связи с этим, а также из соображений личной безопасности в Интернете, обновите < href="http://www.mozilla.com/" target="_new">Firefox или Internet Explorer для Windows.
Изменения налогового законодательства | Департамент доходов Миннесоты
Соответствие Налоговому кодексу
Налоговый законопроект обновляет налоговое законодательство штата в соответствии с Налоговым кодексом (до 1 мая 2023 г.) и включает Закон SECURE 2.0. Посетите Федеральное соглашение о подоходном налоге 2023 года для получения более подробной информации.
Налог на чистые инвестиции
Законопроект вводит новый налог на чистый доход от инвестиций, начиная с налогового 2024 года. Чистый доход от инвестиций включает, помимо прочего, проценты, дивиденды, прирост капитала, доход от аренды и роялти, а также другие аналогичные доходы. . Он уменьшается за счет определенных вычетов, таких как расходы на инвестиционные проценты, инвестиционные консультационные и брокерские сборы и аналогичные расходы.
Этот новый налог взимается с физических лиц, поместий и трастов с чистым инвестиционным доходом более 1 миллиона долларов в налоговом году. Ставка налога составляет 1% от чистого дохода от инвестиций свыше 1 млн долларов.
Чистый налог на прибыль от инвестиций также должен быть определен и рассчитан для выбора совокупного подоходного налога владельца и выбора сквозного налога организации.
Вычитание из государственного пенсионного дохода
Этот законопроект предусматривает вычет для определенного квалифицированного государственного пенсионного дохода, начиная с 2023 налогового года и позже. Получатели или оставшиеся в живых могут иметь право на вычет, если они получают доход от государственной пенсии в зависимости от службы и не получают пособия по социальному обеспечению на тот же доход.
Сумма вычета ограничена:
- 25 000 долларов США для состоящего в браке налогоплательщика, подающего совместную декларацию, или пережившего супруга
- 12 500 долларов США для всех остальных регистраторов
Вычитание постепенно прекращается при достижении этих пороговых значений дохода, уменьшая его на 10 % за каждые 2 000 долларов скорректированного валового дохода, превышающего пороговое значение:
Урегулирование сексуальных домогательств или жестокого обращения
Законопроект о налогах включал два положения, касающиеся урегулирования споров о сексуальных домогательствах или жестоком обращении между работодателем и работником.
Во-первых, когда предусмотрено финансовое урегулирование, финансовое урегулирование не может быть предоставлено в качестве заработной платы или выходного пособия работнику, независимо от того, включает ли урегулирование соглашение о неразглашении.
Во-вторых, предоставляется вычет подоходного налога в связи с ущербом, полученным в результате нефизических травм и болезней, таких как эмоциональный стресс, унижение и клевета, в результате иска о жестоком обращении.
Вычитание дохода социального обеспечения
Законопроект расширил вычитание социального обеспечения Миннесоты, чтобы позволить налогоплательщикам вычитать большее из нового упрощенного метода (описанного ниже) расчета вычитания или альтернативного метода (описанного ниже), который аналогичен вычитанию как он был рассчитан в соответствии с предшествующим законодательством.
Для нового «упрощенного метода» налогоплательщики со скорректированным валовым доходом ниже 100 000 долларов США для семейных совместных деклараций или 78 000 долларов США для одиноких или глав семьи имеют право на вычет, и вычитание постепенно сокращается на 10% на каждые 4000 долларов скорректированного валового дохода ( AGI) сверх упомянутого поэтапного отказа.
Для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации, поэтапный отказ составляет 10 % за каждые 2 000 долларов AGI свыше 50 000 долларов.
Пороги индексируются с учетом инфляции. Налогоплательщики могут продолжать требовать суммы вычета государством с расчетом, аналогичным предшествующему закону (теперь известному как «альтернативный метод»), если эти суммы превышают новый «упрощенный» подход, установленный в законопроекте.
Датой вступления в силу является налоговый год 2023 и позже.
Изменения ограничения стандартных и постатейных вычетов
Заявители с доходом более 220 650 долларов США, как правило, получают меньше налоговых льгот от стандартных или постатейных вычетов. Для тех, у кого AGI превышает 220 650 долларов США, скидка будет наименьшей из следующих величин:
- 80% от суммы отчислений
3 % от AGI от 220 650 до 304 970 долларов плюс 10 % от AGI свыше 304 970 долларов.
Для тех, у кого скорректированный валовой доход (AGI) превышает 1 миллион долларов США, отчисления будут уменьшены на 80% вместо использования приведенного выше расчета.
Эти изменения вступают в силу для налогооблагаемых годов, начинающихся после 31 декабря 2022 года.
Выплата студенческой ссуды
Закон об Американском плане спасения от 2021 года (ARPA) допускает широкое исключение из валового дохода погашенной студенческой задолженности, вступающей в силу в 2021 налоговом году. до 2025 года. Этот законопроект добавляет исключение ARPA для погашенных студенческих ссуд за пределами периода времени, охватываемого ARPA.
Вычитание пособия по безработице
Это новое вычитание пособия по безработице затрагивает небольшую группу подростков и старшеклассников, которым изначально было отказано в пособиях по безработице в 2020 году, но позже они получили их в 2021 году в результате решения Апелляционного суда Миннесоты.
Поскольку предыдущее вычитание пособий по безработице применялось только к пособиям, полученным в 2020 году, эти лица не соответствовали требованиям. Это вычитание предназначено только для получателей, затронутых решением.
Квитанция налогоплательщика
Законопроект предусматривает «интерактивную квитанцию налогоплательщика», которая будет показывать долю общего фонда штата, представленную каждой категорией расходов. После завершения инструмент получения позволит налогоплательщику ввести сумму своего дохода и предоставит оценку суммы основных государственных налогов, уплаченных этим отдельным налогоплательщиком. Ожидается, что инструмент получения квитанций будет доступен для использования на веб-сайте Департамента по вопросам управления и бюджета.
Ставка удержания для пенсий и аннуитетов
Законопроект устанавливает ставку удержания в размере 6,25% (или ставку, указанную получателем) для периодических платежей и непериодических выплат с пенсионных счетов, таких как аннуитеты или выплаты IRA по требованию.
Кредит на инвестиции для ангелов
Налоговый кредит на инвестиции для ангелов был продлен до 2024 налогового года с выделением 5 миллионов долларов в год.
Налоговый кредит на детей
Вводит налоговый кредит на детей (CTC) в размере 1750 долларов США на ребенка в возрасте до 18 лет без ограничения количества детей. Этот кредит постепенно упраздняется вместе с измененным кредитом рабочей семьи для тех, у кого доход превышает 35 000 долларов США и состоит в браке, подающем совместную регистрацию, или 29 долларов США.500 для других файлов.
Кредит на уход за иждивенцами – кредит на новорожденного
Формулировка позволяет всем налогоплательщикам, в том числе не состоящим в браке налогоплательщикам, с новорожденным ребенком, у которых нет расходов на уход за иждивенцами, претендовать на кредит на новорожденного. Этот кредит считается, что налогоплательщик оплатил максимальную сумму расходов на одного иждивенца для целей кредита.
Кредит на образование K-12
Законопроект внес несколько изменений в Кредит на образование K-12.
Во-первых, в законопроекте уточнены формулировки закона. Во-вторых, законопроект упростил определение дохода, используемого для целей кредита, за счет использования скорректированного валового дохода, а не расчета дохода домохозяйства.
В-третьих, законопроект внес несколько изменений в права и суммы зачета:
Налоговый кредит за военную службу
Законопроект делает зачет за военную службу доступным в течение календарного года.
Модифицированный кредит для работающих семей
Этот законопроект позволяет возмещаемый кредит в размере 4% от первых 8750 долларов заработанного дохода для имеющих право жителей Миннесоты. Кредит увеличивается на:
- 925 долларов США для налогоплательщика с одним отвечающим критериям ребенком старшего возраста (18 лет и старше)
- 2100 долларов США для налогоплательщика с двумя удовлетворяющими требованиям старшими детьми
- 2500 долларов США для налогоплательщика с тремя или более детьми старшего возраста
Кредит для работающих семей (WFC) объединяется с Миннесотским налоговым кредитом на детей (MCTC), а затем совместно прекращается при 12% дохода выше определенного порога дохода.
Если у налогоплательщика есть WFC, в который входит отвечающий требованиям старший ребенок, и он не соответствует критериям для участия в программе MCTC, ставка поэтапного отказа составляет 9% от дохода сверх порогового значения.
Заявители с индивидуальными идентификационными номерами подоходного налога (ITIN) теперь могут претендовать на WFC.
Налоговый счет увеличивает суммы возмещения для возмещения кредита на усадьбу за 2022 год (для домовладельцев) и возмещения налога на имущество арендатора (форма M1PR):
Возврат средств домовладельцам и арендаторам был увеличен на 20,572%. Налогоплательщики, которые уже подали форму M1PR 2022 года, могут получить больший возврат, чем первоначально заявлено.
Домовладельцы теперь могут претендовать на специальное (или «целевое») возмещение, если их налог на имущество увеличился более чем на 6%, а не на 12%, с 2022 по 2023 год.
Требования к доходу для получения возмещения кредита Homestead или возврата налога на имущество арендатора не изменились.
Как получить повышенный возврат?
Мы обновляем наши системы, чтобы автоматически увеличивать возмещение по ранее поданным декларациям.
Мы ожидаем, что в середине июля начнем выдавать более крупные возмещения для арендаторов и в середине сентября для домовладельцев.
Если вы еще не подали форму M1PR за 2022 год: Ознакомьтесь с инструкциями по форме M1PR за 2022 год, чтобы узнать, имеете ли вы право на эти возмещения. Если вы соответствуете требованиям, заполните форму M1PR 2022 года. Для получения дополнительной информации см. Подача заявления на возврат налога на имущество. Крайний срок подачи заявки на возмещение за 2022 год — 15 августа 2024 года.
Если вы подали форму M1PR за 2022 год до 14 июня 2023 года: Это зависит от того, как вы подали декларацию.
| Если вы подавали как | Затем |
|---|---|
Арендатор, резидент дома престарелых или взрослый резидент приемной семьи | Ничего делать не нужно. Мы увеличим возмещение налога на имущество арендатора на 20,572% и автоматически отправим вам дополнительное возмещение. |
Домовладелец или владелец мобильного дома, и вы потребовали возмещения специального налога на имущество при подаче формы . | Ничего делать не нужно. Мы увеличим ваш возврат кредита Homestead на 20,572%, пересчитаем ваш специальный возврат и автоматически отправим вам дополнительный возврат. |
Домовладелец или владелец мобильного дома, и вы не требовали возмещения специального налога на имущество при подаче формы . | Ознакомьтесь с нашими обновленными инструкциями по форме M1PR 2022 года, чтобы узнать, имеете ли вы право на специальное возмещение. Если вы соответствуете требованиям, заполните форму 2022 M1PRX, измененный возврат кредита на усадьбу (для домовладельцев) и возврат налога на имущество арендатора, а также заполните раздел «Специальный возврат». Для получения дополнительной информации см. Изменение возмещения налога на имущество. |
Домовладелец или владелец передвижного дома, и вы не имеете права на специальный возврат налога на имущество | Ничего делать не нужно. |
Мы увеличим возврат кредита Homestead на 20,572% и автоматически отправим вам дополнительный возврат.Дополнительные изменения
Законопроектом внесены другие изменения в возмещение налога на имущество, в том числе:
Возврат кредита на усадьбу — Домовладельцы, у которых есть индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) вместо номера социального страхования, теперь могут претендовать на статус усадьбы для своего места жительства и потребовать возмещения.
Возврат арендатору — Начиная с арендной платы, выплаченной в 2024 году: арендаторы будут требовать возмещения в своей налоговой декларации штата Миннесота (форма M1). Владельцы и управляющие агенты должны предоставить сертификаты об уплате арендной платы (CRP) и представить CRP в налоговую службу до 31 января.
Прямые налоговые скидки
Налоговая накладная включала единовременную скидку на подоходный налог за 2021 налоговый год.
Сумма кредита составляет 520 долларов США для супружеской пары, подающей совместную декларацию, и 260 долларов США для налогоплательщика, подающего заявление в одиночку, главы семьи или состоящего в браке налогоплательщика. подача отдельной декларации. Если у налогоплательщиков есть иждивенцы, кредит увеличивается на 260 долларов США на каждого иждивенца до дополнительного максимального кредита в размере 780 долларов США. Подробную информацию см. на странице Прямые налоговые льготы.
Скидки на велосипеды с электроприводом
Законопроект о финансах и правилах транспорта включает новую программу скидок на электрические велосипеды, которая вступает в силу 1 июля 2024 . Максимальная сумма кредита составляет 1500 долларов. Физические лица должны передать кредит во время покупки правомочному розничному продавцу, что снижает стоимость покупки. На 2024 финансовый год выделено 4 миллиона долларов, при этом по 2 миллиона долларов будут использованы в каждом из 2024 и 2025 календарных лет.