Определение факторинг: Что такое факторинг и как оформить. Получаем оплату по договору благодаря факторингу

Факторинг и форфейтинг: определения, сходства и различия


Привлечение внешнего финансирования – один из самых эффективных способов быстрого развития бизнеса. Получая необходимые средства из сторонних источников, компании могут интенсифицировать работу с контрагентами, тем самым увеличивая объемы продаж.


Существует ряд эффективных финансовых инструментов, которые известны бизнесу меньше классических кредитов (и по этой причине реже используются). Среди них факторинг и форфейтинг – виды финансирования, которые базируются на уступке прав требования. Несмотря на схожую основу, они существенно отличаются друг от друга.


Факторинг и его особенности


Факторинг (от англ. factor – посредник) – это получение предприятием финансирования в счет уступки денежного требования по контракту. В сделке между поставщиком и заказчиком появляется третья сторона – факторинговая компания, которая досрочно оплачивает возникшие денежные обязательства.


Факторинг – это передача задолженности, сформированной у предприятия, на обслуживание в стороннюю компанию, и получение взамен средств в оплату этой задолженности. Требования к факторинговым сделкам, права и обязанности сторон четко регламентированы законодательством РФ – так, Гражданский кодекс содержит отдельную главу, полностью посвященную механизму финансирования под уступку денежных требований (гл. 43 ГК РФ). Общие требования к уступке требований описаны в главе 24 ГК РФ.


Подробнее читайте в статье «Какими законами регулируется факторинг в РФ?»


Факторинг набирает популярность в России не только за счет наличия государственного регулирования и поддержки, хотя это тоже немаловажно. Значимым для предприятий оказывается и индивидуальный характер сделок – за счет многообразия видов факторинга каждый клиент может подобрать оптимальную схему финансирования.


Российские исполнители контрактов активно используют следующие варианты:


  • Классический факторинг – финансирование поставщика или подрядчика в счет уступки денежных требований по исполненному контракту (этапу контракта). Такая схема применяется в случаях, когда между поставщиком и заказчиком заключен договор с отсрочкой платежа. Поставщик исполняет контракт (или отдельный его этап), уступает факторинговой компании требования к заказчику, получает финансирование, а после истечения отсрочки заказчик производит оплату новому кредитору – факторинговой компании.


  • Предзакупочный факторинг – уступка денежных требований, которые возникнут в будущем. Отличие такой схемы от классической в том, что контракт (или его этап) между поставщиком и заказчиком еще не исполнен, а значит, производится уступка денежных требований, которые пока не возникли. Чаще всего целью этого вида факторинга является получение средств, необходимых для исполнения контракта (такое финансирование – аналог контрактного кредитования).


Существуют схемы факторинга, в которых инициатором является не поставщик, а покупатель. Такие варианты позволяют заказчику отсрочить платеж по контракту:


  • Факторинг аванса – уступка будущих денежных требований возврата аванса. Если поставщик/подрядчик не исполнит контракт, то будет обязан вернуть выплаченные средства. А так как была оформлена уступка, то вернет он их не заказчику, а факторинговой компании. Такой вид факторинга используют заказчики, которые не имеют возможности перечислить аванс поставщику самостоятельно. Факторинговая компания вместо заказчика перечисляет поставщику/подрядчику аванс, а после истечения согласованной отсрочки заказчик возвращает финансирование и оплачивает комиссию.


  • Факторинг качества – уступка будущих денежных требований возврата оплаты по контракту в связи с ненадлежащим качеством товара. Если товар окажется некачественным, то поставщик обязан вернуть полученные в оплату контракта средства. А так как была оформлена уступка денежных требований, возвращает он их не заказчику, а факторинговой компании. Такой вид факторинга используют заказчики, которые испытывают трудности с оплатой за исполненные поставщиком/подрядчиком обязательства или даже просрочили оплату. Фактор производит оплату на счет исполнителя вместо заказчика, а после истечения согласованной отсрочки заказчик возвращает финансирование и оплачивает комиссию.


Форфейтинг и его особенности


Форфейтинг (от фр. Acheter a forfait – купить подрядным образом, заключив договор) – вид финансирования, который используется преимущественно в международных контрактах. Это инструмент для покупателя, которому необходимо что-либо приобрести, но его собственных средств для этого недостаточно.


Чтобы произвести оплату по контракту, заказчик выписывает комплект векселей (или аналогичных долговых инструментов) и передает их в счет оплаты продавцу. Тот, в свою очередь, учитывает полученные долговые обязательства у третьей стороны (чаще всего – у банка) и получает соответствующую сумму. Завершается форфейтинговая сделка тем, что банк получает оплату по векселям от покупателя в соответствии со сроками их погашения.


Таким образом, в основе форфейтинга также лежит уступка права требования – продавец уступает обязательства покупателя (в форме векселей) третьей стороне и получает оплату.


В России рынок форфейтинга развит очень слабо – во многом из-за того, что российское законодательство никак не регулирует этот вид финансирования, действуют только международные унифицированные нормы. Следовательно, в случае возникновения споров и разногласий судебные тяжбы могут быть длительными и с непредсказуемым результатом. Кроме того, из-за высокого уровня риска и отсутствия регресса долговые обязательства российских компаний иностранные банки могут не выкупать, что еще сильнее замедляет развитие форфейтинга.


Сходство факторинга и форфейтинга


На практике между факторингом и форфейтингом мало общего – сходство только в теоретической основе:

  • В отношениях между покупателем и поставщиком возникает третье лицо.

  • Суть операций состоит в финансировании третьим лицом одной из сторон сделки купли-продажи.

  • Финансирование происходит с применением механизма уступки прав требования.


Различия факторинга и форфейтинга

  • Факторинг представляет собой отдельный, законодательно урегулированный правовой институт, тогда как форфейтинг в России такого отдельного законодательного регулирования не имеет и является скорее экономической категорией.

  • В факторинге уступаются денежные требования по контракту, в форфейтинге – долговые обязательства.

  • Факторинговые схемы применяются как на внутреннем рынке, так и в международных сделках. Форфейтинг, как правило, используется в международных контрактах.

  • В факторинге может применяться регресс (риск невозврата финансирования принимается на обе стороны контракта – продавца и покупателя). Форфейтинговые сделки всегда оформляются без регресса.


Подробнее о механизме регресса в факторинге – в статье «Виды факторинга: с регрессом и без регресса».

  • Форфейтинг инициирует покупатель, он же является плательщиком комиссии (часто она учитывается сразу при формировании векселей). В факторинге инициатором (а следовательно, и плательщиком комиссии) может выступать как поставщик, так и покупатель – все зависит от того, с какой целью заключается факторинговая сделка.

  • Форфейтинг обычно используют в очень крупных сделках, когда векселя покупателя будут охотно приниматься и гарантироваться банками. Факторинг сегодня доступен даже для небольших контрактов.


На платформе GetFinance отсутствуют ограничения по минимальной сумме финансирования, а оформление факторинга происходит в онлайн-режиме – быстро и просто. Благодаря этому факторинговое финансирование доступно для предприятий малого и среднего бизнеса в любой точке страны.


Заинтересовала услуга онлайн-факторинга? Чтобы узнать индивидуальные условия финансирования для вашей компании, подайте заявку в личном кабинете на GetFinance или свяжитесь со специалистом компании по телефону 8 (800) 500 55 52.


 



Факторинг и аккредитив | Агентство деловых новостей «Бизнес-вектор»

Опубликовано Оставить комментарий

Чем отличается аккредитив от факторинга? Для кого эти инструменты? Как они используются при продаже товаров и услуг по постоплате? Давайте разберемся.

Про факторинг

Факторинг – это финансирование поставщика под уступку денежного требования к покупателю. Подробнее о факторинге можно прочитать в статье sberfactoring.ru/factoring/.

Схема взаимодействий

  1. Поставщик заключает с покупателем договор на поставку с отсрочкой платежа и обращается к финансовому агенту (фактору)
  2. Фактор проверяет условия сделки и надёжность покупателя, а затем подтверждает возможность финансирования
  3. Поставщик выполняет свои обязательства по договору и сообщает об этом фактору
  4. Фактор переводит поставщику стоимость поставки в обмен на уступку денежного требования к покупателю
  5. Покупатель становится должником фактора и оплачивает поставку на его счёт в сроки, оговоренные с поставщиком

Преимущества

  • Возможность получить деньги сразу после поставки, независимо от условий оплаты покупателем
  • Снижение рисков неоплаты со стороны покупателя

Про аккредитив

Аккредитив – способ безопасных расчетов, при котором банк хранит деньги покупателя у себя и переводит их поставщику только после предоставления документов, подтверждающих выполнение всех обязательств по договору.

Деньги могут выплачиваться сразу при обращении или в конкретную дату. Второй вариант – это аккредитив с отсрочкой платежа.

Схема взаимодействий

  1. Покупатель обращается в банк и кладет деньги на счет
  2. Банк выпускает аккредитив, фиксирует условия снятия денег и блокирует деньги на счете
  3. Покупатель передает аккредитив поставщику
  4. Поставщик обращается в банк, предъявляя аккредитив и документы подтверждающие исполнение условий договора
  5. Банк выплачивает поставщику деньги

Преимущества

  • Гарантия соблюдения условий договора поставщиком
  • Снижение рисков неоплаты со стороны покупателя

Чем аккредитив отличается от банковской гарантии?

Аккредитив часто путают с банковской гарантией. Но это два разных инструмента! Увидеть, в чем разница между аккредитивом и банковской гарантией, легко, если знать определение последней. Банковская гарантия – это документ, который банк выдает клиенту, обязуясь выплатить его долг перед кредитором. Проще говоря, это гарантия платежеспособности клиента. Отличие банковской гарантии от аккредитива в отсутствии условий для получения денег кредитором и в том чьи деньги выплачиваются кредитору (при аккредитиве – средства клиента, при банковской гарантии – средства банка, которые он одалживает клиенту).

Факторинг и аккредитив – в чём разница?

Главное отличие аккредитива от факторинга – в субъекте, получающем преимущество. Факторинг помогает поставщику получить быстрое финансирование и независимость от сроков погашения дебиторской задолженности покупателем. Аккредитив – защищает интересы покупателя и даёт ему уверенность в том, что поставщик качественно выполнит свои обязательства.

Однако косвенную выгоду при использовании этих инструментов получает и вторая сторона:

  • покупатель может рассчитывать на комфортную отсрочку платежа при сотрудничестве с поставщиком, который пользуется факторингом;
  • добросовестный поставщик, выполняющий свои обязательства перед покупателем, знает, что точно получит деньги вовремя от покупателя, использующего аккредитив.

Оба инструмента делают сделки между поставщиком и покупателем менее рисковыми и помогают сторонам не зависеть от проблем контрагента.

 

 

Главные новости от «Бизнес-вектора» вы можете получать в нашей группе ВКонтакте

Рубрика: Финансы



Факторинг Определение и значение | Dictionary.com

  • Игры
  • Рекомендуемые
  • Поп-культура
  • Советы по написанию

[ fak-ter-ing ]

См. синонимы к факторинг на Thesaurus.com

сущ.

  1. Коммерция. деятельность по покупке и взысканию дебиторской задолженности или выдаче денежных средств на основе дебиторской задолженности.

  2. действие или процесс разделения уравнения, формулы, криптограммы и т. д. на составные части.

Происхождение факторинга

1

фактор + -ing 1

Слова Ближайший факторинг

  • стоимость фактора
  • факторная группа
  • факториал
  • Factorian Deep
  • фактор в
  • факторинг
  • факторизация
  • фактор сцепления
  • фактор производства
  • фактор безопасности
  • факторы

Dictionary. com Unabridged
На основе Random House Unabridged Dictionary, © Random House, Inc., 2023 г.

Как использовать факторинг в предложении

  • Факторизация — сложная задача, потому что все современные методы ищут ответ «грубой силой», проверяя астрономическое количество возможностей одну за другой.

    Проблема 50-летней давности, которая ускользает от теоретической информатики | Шивон Робертс | 27 октября 2021 г. | MIT Technology Review

  • Эти жалкие результаты и с учетом известных неизвестных могут объяснить нежелание рекламодателей вкладываться в крупную покупку.

    Дивный новый мир рекламы | Дэниел Маллой | 7 февраля 2021 г. | Ози

  • Когда Роман Полански победил в фильме «Пианист», вы чувствовали то же самое, когда не учитывали в сексуальных вопросах?

    Избирательница Оскара раскрывает секреты скандалов с Вудигейтом, Вольфгейтом и наградами | Майкл Мусто | 20 февраля 2014 г. | THE DAILY BAST

  • Нравится вам это или нет, но раса наверняка сохранит факторингом в обсуждении.

    Юрист Джорджа Циммермана назвал расистскую тираду брата «неуместной» | Уинстон Росс | 27 марта 2013 г. | THE DAILY BEAST

  • Синагоги были подсчитаны по с учетом как числа в том же отчете ASARB, так и числа, указанного на Citysearch.com.

    30 самых еврейских городов Америки | Ежедневный зверь | 1 декабря 2010 г. | THE DAYLY BEAST

  • с учетом времени для редактирования, что дало ему всего три месяца.

    Воспоминания о потерянном кусте | Брайан Кертис | 8 августа 2010 г. | The Daily Beast

  • The Daily Beast с учетом общего размера отрасли разорвал связи.

    Самые коррумпированные профессии | Ежедневный зверь | 28 апреля 2010 г. | THE DAILY BEAST

Британский словарь определений факторинга

факторинг

/ (ˈfæktərɪŋ) /

существительное

  1. бизнес фактора

  2. бизнес по покупке долгов у клиентов со скидкой и получение прибыли от их сбора
    © William Collins Sons & Co. Ltd., 1979, 1986 © HarperCollins
    Publishers 1998, 2000, 2003, 2005, 2006, 2007, 2009, 2012

    Определение

    в кембриджском словаре английского языка

    Как произносится 9?0074 факторинг ?