Особенности ведения бухгалтерского учета в ооо: Ведение бухгалтерского учета в ООО с нуля самостоятельно

Как вести бухгалтерский учет в ООО?

Планируя открыть ООО и начать бизнес подумайте о том, кто будет вести вашу бухгалтерию. Не стоит откладывать это дело до первой отчетности.

Зарегистрировали ООО не больше 3 месяцев назад?

Тогда дарим вам 3 месяца работы в Контур.Бухгалтерии — онлайн-сервисе для учета, налогов, зарплаты и сдачи отчетности через интернет.

Отправить заявку

Какие законы и документы регламентируют бухучет?

Организации обязаны вести бухгалтерский учет независимо от налогового режима и формы собственности (Федеральный закон 402-ФЗ “О бухгалтерском учете”). Также субъекты малого бизнеса имеют право на применение упрощенной бухгалтерской отчетности с сокращенным планом счетов. 

Ещё один блок документов — федеральные стандарты бухучета (ФСБУ), которые поясняют, как на практике вести учет. 

И еще один документ — план счетов бухгалтерского учета. Компания формирует и утверждает собственный план счетов на основании этого плана.

Как начать бухучет в ООО?

Бухгалтерская отчетность сдается один раз в году, но бухучет ведется систематично, чтобы избежать лишней суеты перед отчетностью и ошибок в отчетах. Первый бухучет в ООО начинается еще до первой сделки. Сразу после получения документов о регистрации организации можно формировать локальные нормативные акты для регулирования бухучета в компании: учетную политику, план счетов и формы первичных документов.

Что такое учетная политика организации?

Учетная политика — это свод правил бухучёта и плана счетов. Организация имеет право самостоятельно разрабатывать её. После формирования учетной политики директор утверждает её в течение 90 дней после регистрации организации.

В маленькой организации учетную политику принимают один раз на срок работы предприятия. Но при необходимости в него вносятся изменения: если у фирмы появляется новое направление деятельности или происходят изменения в законах и нормах. Учетная политика влияет на показатели финансового состояния организации, нельзя недооценивать ее значение при составлении.

Контролирующие органы при проверках в первую очередь запрашивают учетную политику организации. Пропишите в ней особенности бухучета бизнеса со ссылками на законодательные акты, чтобы при проверке инспектор не трактовал их иначе.

Ознакомьтесь с образцами учетной политики для ООО и ИП на УСН в веб-сервисе для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия.

Узнать больше

В учетной политике описывается бухгалтерский и налоговый учет. В разделе о бухучета заполните:

• Положение о лице, которое отвечает за бухучет: это может быть директор, бухгалтер или бухгалтерия на аутсорсе..
• Методы оценки активов и обязательств.
• Способы контроля хозяйственные операции.
• Типы классификации доходов и расходов компании: выделите отдельно доходы и расходы от прямой деятельности и остальные.
• Рабочий план счетов и регистры бухучета.
• Формы первичных документов.
• Форма пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.
• Правила документооборота и технология обработки учетных данных.
• Критерий оценки ошибки для признания ее существенной.
• Список сотрудников, которые имеют право подписывать документы.
• Другие правила и принципы, которые влияют на организацию бухучета.

Для налогового учета важно прописать правила для исчисления налогов:

• Регистры налогового учета.
• Порядок дифференциации расходов на прямые и косвенные — необходимо для расчета налога на прибыль.
• Метод оценки незавершенного производства и метод оценки при реализации покупных товаров или при запуске в производство производственных запасов.
• Принцип расчета себестоимости продукции и покупных товаров.
• Принцип переноса стоимости имущества в материальные расходы: сразу после ввода в эксплуатацию или в течение нескольких отчетных периодов.
• Принцип начисления амортизации имущества.
• Принципы создания и использования резервов.

Каждая организация составляет учетную политику, исходя из специфики своего бизнеса. Лучше доверить работу над этим документом профессионалу, так как он важен для всей дальнейшей работы организации. . 

Если в учетной политике не прописать основные положения, то компании выставят штраф — 10 000 ₽. При повторном нахождении нарушений штраф увеличится, а административным лицам грозит дисквалификация. 

Первичные документы и план счетов

Первичные документы — это база для ведения бухучета. К первичке относятся платежные поручения, акты приемки, кассовые приходно-расходные ордера, счета, товарные накладные и счета-фактуры. Организации могут самостоятельно разработать их форму, главное внести обязательные реквизиты:

• Наименование документа, т.е., финансово-экономическое содержание хозяйственной операции. 
• Юридическое название организаций, которое участвует в операции. Иногда указываются юридические адреса и банковские реквизиты участников.
• Дата составления документа.
• Содержание хозяйственной операции и ее измерители.
• Подписи ответственных лиц, которые имеют право подписывать первичку.

Компания может и не разрабатывать собственную форму, а использовать стандартные.

Ведение бухгалтерии в ООО или ИП

После подготовительного этапа начинается ведение бухгалтерии. Этот процесс включает в себя:

• Создание внутренних и сбор внешних первичных документов, их проверка, обработка, исполнение и подшивка документации. 
• Фиксация на счетах бухучета всех хозяйственных операций на основании данных первички.
• Ведение регистров бухучета.
• Начисление зарплаты.
• Расчет и уплата страховых взносов по сотрудникам.
• Расчет и уплата обязательных налоговых платежей и сборов.
• Составление и сдача отчетности.

В ведении бухгалтерии много тонкостей, поэтому следует хорошо подготовиться, если вы планируете вести бухгалтерию самостоятельно. Так вы избежите неопределенностей, ошибок и штрафов. Большинство организаций предпочитают передать бухгалтерию в руки бухгалтеров, чтобы освободить время и быть уверенными в правильности учета.

Зарегистрировали ООО не больше 3 месяцев назад?

Тогда дарим вам 3 месяца работы в Контур.Бухгалтерии — онлайн-сервисе для учета, налогов, зарплаты и сдачи отчетности через интернет.

Отправить заявку

Ведение бухгалтерского учета ООО под ключ

Главная|Услуги для ООО|Бухучет ООО|Ведение бухгалтерского учета ООО

 В нашей компании работают профессиональные бухгалтеры, аудиторы и кадровики.  Мы следим за постоянно меняющимся законодательством в этой области, и гарантируем своевременное внесение изменений в документацию и отчетность. С нами вы будете полностью уверены в правильности ведения своей бухгалтерии – она выдержит даже самые сложные проверки любых контролирующих органов.

Особенности ведения бухгалтерского учета:

Оказание услуг по ведению бухгалтерского учета включает массу операций и солидный документооборот. Все это возьмет на себя наша компания. Мы избавим вам от хлопот и лишней тревоги за правильность ведения бухучета, ведь за нарушения законодательство предусматривает серьезные штрафы, применяет и более жесткие меры. Мы предлагаем:

• составление первичной, сводной отчетной документации по каждой хозяйственной операции – это является основой услуги бухгалтерского учета;
• ввод данных в специализированные программы для их обработки и систематизации;
• расчет заработной платы сотрудников предприятия, отчислений от нее;
• формирование и сдача отчетов в налоговую инспекцию, пенсионный фонд, ФСС и другие ведомства;
• формирование отчетов, отображающих финансовый результат работы компании;
• оформление всех необходимых налоговых и бухгалтерских документов с подачей их в соответствующие органы;
• консультирование по различным вопросам;
• дополнительные услуги бухгалтерского учета для наших клиентов в Москве.

Доверяйте бухгалтерию профессионалам

Работать с нами очень выгодно! Вот лишь небольшой перечень основных преимуществ сотрудничества с нашей компанией:

• Индивидуальный подход. При оказании услуг бухгалтерского учета за вами закрепляется персональный бухгалтер, который при необходимости набирает команду столь же квалифицированных специалистов.
• Бесплатные консультации. В области налогового планирования наша компания готова совершенно бесплатно проконсультировать вас по любым вопросам в этой области.
• Отличные цены. Мы всегда устанавливаем адекватные цены на наши услуги по ведению бухгалтерского учета, которые основаны на прямых трудозатратах наших специалистов с включением небольшой доли прибыли.
• Профессионализм. Специалисты обладают нужным образованием, опытом и квалификацией, чтобы гарантировать выполнение своих обязательств на высоком уровне.

    Звоните: +7 (495) 649-81-05

Условия предоставления услуги «ведение бухгалтерии», цены на услуги представлены на соответствующих разделах сайта.

• Ведение бух.учета ООО (общая система налогообложения)
• Ведение бух.учета ООО (УСН)

Основы бухгалтерского учета для ООО | Малый бизнес

By KJ Henderson

1. Компания с ограниченной ответственностью (ООО) является юридическим лицом, уполномоченным государством. Ни товарищество, ни корпорация, LLC не предоставляет индивидуальным предпринимателям и деловым партнерам многие права, предоставляемые корпорациям, без дополнительных налогов и операционной нагрузки. При создании ООО владелец бизнеса должен будет управлять различными административными областями нового предприятия, включая продажи, маркетинг и, возможно, самое главное, бухгалтерский учет.

Преимущества бухгалтерского учета для ООО

1. ООО предоставляет своим владельцам, именуемым участниками, ограниченную ответственность без многих хлопот, связанных с содержанием корпорации. Он возмещает участникам определенные финансовые риски, например, когда потребитель предъявляет иск организации. Кроме того, в отличие от корпораций, LLC не облагаются налогом. Эта ключевая особенность устраняет бремя двойного налогообложения участников.

   Требования к ведению учета для ООО, в том числе связанные с бухгалтерским учетом и управлением, не такие строгие, как законы, предъявляемые к корпорациям. В некоторых штатах корпорации обязаны подавать годовой отчет, а LLC — нет. Это делает ежемесячный и годовой отчетный процесс намного проще для владельцев.

Налоги

1. Перед созданием ООО предприниматель должен понять, как эти организации облагаются налогом федеральным правительством и правительством штата. Это обеспечит ее подачу налогов на бизнес в соответствии с законом. Лучший способ сделать это – обратиться к квалифицированному налоговому специалисту.

   Налоговая служба не облагает налогом ООО. Все доходы отражаются в индивидуальных налоговых декларациях владельцев. Во многих случаях владельцы также должны будут платить налоги на самозанятость. В зависимости от характера своей деятельности ООО должно платить различные государственные налоги. В Техасе эти правила администрируются и обеспечиваются Техасским контролером государственных счетов.

Главная книга

1. Помимо налогов, методы бухгалтерского учета ООО аналогичны методам бухгалтерского учета других коммерческих организаций. Таким образом, наиболее важным документом, который может вести ООО, является главная бухгалтерская книга. Главная книга является финансовой основой ООО. Точно так же, как человек ведет чековую книжку, в которой отмечается каждая проведенная им банковская операция, предприятия используют главную бухгалтерскую книгу для ежедневного документирования потраченных и полученных денег. В дополнение к денежным активам, таким как денежные средства и инвестиции, в главную бухгалтерскую книгу включаются немонетарные активы, такие как недвижимость и ценная офисная техника. Обязательства, такие как кредиты и кредитные линии, также включены.

   Главная бухгалтерская книга дает предпринимателям возможность проверять каждую финансовую операцию, проведенную фирмой. Это особенно важно для компаний, которые предоставляют услуги в сильно регулируемых отраслях. Простота отчетности также пригодится, когда предприниматель ищет капитал у внешних инвесторов или пытается продать бизнес.

Ссылки

• Штат Техас: свидетельство о создании общества с ограниченной ответственностью
• Nolo: Online Texas LLC FAQ
• Businesstown. com: Главная бухгалтерская книга

Ресурсы

• Техас Контролер государственных счетов

Writer Bio

KJ Henderson обладает более чем десятилетним опытом работы в области управления персоналом. Он занимал должности в инвестиционном банке из списка Fortune 100, медиа-конгломерате и в одной из крупнейших фирм Нью-Йорка по подбору персонала для руководителей. В настоящее время он возглавляет подбор персонала на крупной киностудии. Он читал литературу в Оксфорде.

Полное руководство по бухгалтерскому учету ООО

перейти к содержанию

С каждым годом все больше и больше владельцев малого бизнеса организуют свои компании в форме общества с ограниченной ответственностью (ООО).

На самом деле количество зарегистрированных ООО растет каждый год с 2004 года, согласно данным Налоговой службы (IRS). По оценкам, в 2021 году в США действовало около 21,6 млн ООО.

1.
Как настроить бухгалтерию в ООО

1. 1.
Откройте отдельные бизнес-счета

1.2.
Определиться с методом учета

1.3.
Настройка главной книги

2.
Как ООО платит налоги

2.1.
ООО с одним участником

2.2.
ООО с несколькими участниками

2.3.
Корпорация

3.
Упростите учет LCC с помощью правильного бухгалтерского программного обеспечения

Легко понять, почему эта бизнес-структура так популярна. С LLC вы получаете юридическую и финансовую защиту корпорации с финансовой и структурной гибкостью индивидуального предпринимателя. Основные преимущества ООО включают в себя:

• Защита ответственности: Юридическая структура вашего ООО гарантирует, что ваши личные активы не будут подвергаться риску в случае судебного процесса, корпоративного долга или банкротства.
• Гибкость налогообложения: Вы можете выбрать, хотите ли вы облагаться налогом в качестве ООО или корпорации. Если вы облагаетесь налогом как LLC, вы платите личный подоходный налог за свою долю в бизнесе и можете претендовать на специальные налоговые вычеты в размере до 20% от вашего чистого дохода от бизнеса.
• Структурная гибкость: У вашего LLC может быть столько владельцев (известных как участники), сколько вы хотите. Владельцы ООО могут выбрать управление бизнесом самостоятельно, нанять стороннего человека для управления компанией или и то, и другое вместе.

Вместе с гибкостью и независимостью приходит и ответственность, особенно когда речь идет о бухгалтерском учете вашего ООО.

Как настроить учет в ООО   

Тщательный учет поможет вам сохранить ограниченную ответственность, которой пользуются ООО, в то время как небрежный учет подвергает риску ваши личные активы.

Некоторые распространенные ловушки, которые могут привести к решению суда о том, что вы не соблюдаете ограничения ответственности, включают: 

• Перевод денег без документов
• Непредоставление правильных форм властям штата и федеральным властям

Вот что вы должны сделать, чтобы правильно настроить бухгалтерский учет ООО и избежать подобных ошибок.

Откройте отдельные бизнес-счета

Откройте отдельные банковские, расчетные и кредитные счета на имя вашей компании, используя налоговый идентификационный номер. Не связывайте эти счета с вашими личными транзакциями.

Ваше ООО является отдельным хозяйствующим субъектом как юридически, так и финансово. Да, вы можете перевести деньги своей компании с личного счета. И ваше ООО может платить вам за вашу роль владельца или сотрудника.

Однако объединение активов открывает перед вами потенциальные проблемы с IRS, кредиторами и судами. Что это значит? Это означает, что не покупайте подарки своим детям на день рождения с помощью своей бизнес-кредитной карты и не оплачивайте телефонный счет вашего LLC с помощью вашей личной кредитной карты. Как говорят The Offspring, «вы должны держать их отдельно».

Когда все ваши расходы оплачиваются с одного бизнес-счета или карты, вы также значительно упрощаете ведение подробных записей. Точные записи ваших деловых расходов также помогут вам воспользоваться налоговыми вычетами для малого бизнеса, на которые вы имеете право как член LLC.

Выберите метод учета

Для вашего ООО вы можете выбрать две системы учета: кассовый метод и метод начисления.

• Учет по кассовому методу: вы не добавляете наличные в свои бухгалтерские книги до тех пор, пока не получите деньги, и не вычитаете какие-либо расходы до тех пор, пока они не будут фактически оплачены. Малые предприятия часто предпочитают этот метод из-за его простоты.
• Учет по методу начисления: вы регистрируете свои доходы и расходы, когда происходит транзакция, независимо от того, когда отправляется платеж.

Допустим, вы отправили счет своему клиенту в апреле, но не получили платеж до июня. Вы запишете этот доход в июне, если используете кассовый метод, и в апреле, если используете метод начисления.

Создание главной бухгалтерской книги

Главная бухгалтерская книга является основой учета всех предприятий, включая ООО. Это запись всех ваших бизнес-транзакций, разбитых и разделенных на пять разных счетов: активы, обязательства, расходы, доходы и собственный капитал.

Главная книга содержит всю важную финансовую информацию вашего бизнеса и позволяет вам систематизировать ее и управлять ею. Без главной бухгалтерской книги сложно, если не невозможно, вести бухгалтерский учет, подавать заявки на кредиты или готовиться к аудиту.

В то время как главные бухгалтерские книги когда-то были огромными книгами, заполненными рукописными финансовыми отчетами, большинство предприятий оцифровали процесс ведения учета, используя для управления финансовыми документами либо электронные таблицы, либо бухгалтерское программное обеспечение (например, Neat).

Как LLC платит налоги

Наряду с настройкой бухгалтерского учета LLC вам необходимо решить, как вы хотите облагаться налогом. Есть три способа, которыми IRS может относиться к вашему LLC в связи с наступлением налогового периода.

ООО с одним участником

Если вы являетесь единственным владельцем вашего ООО, Налоговое управление будет облагать налогом ваш бизнес как индивидуальное предприятие — это означает, что вы, как индивидуальный владелец, будете платить налоги за ваше ООО с вашего личного 1040 налоговая декларация.

Как владелец LLC вы должны будете приложить Приложение C для отчетности о доходах от бизнеса и Приложение SE для уплаты налога на самозанятость.

ООО с несколькими участниками

Если у вашего ООО несколько владельцев, Налоговое управление США будет рассматривать его как товарищество. Каждый владелец должен платить налоги со своих деклараций по подоходному налогу с физических лиц, исходя из доли прибыли, которой он владеет в ООО.

Вы также должны будете приложить Приложение E к своей форме 1040, которая используется для сообщения о доходах от партнерских отношений. В вашем операционном соглашении с ООО должен быть четко указан процент акций, которым владеет каждый член ООО.

Несмотря на то, что ООО не платит налоги как юридическое лицо, ему все равно необходимо заполнить форму 1065. Партнерство подает эту форму, чтобы показать IRS, что все участники ООО правильно сообщают о своих доходах и убытках. LLC также должна подать Приложение K-1, в котором указывается доля каждого члена в процентах.

Корпорация

Любая компания с ограниченной ответственностью может выбрать, чтобы ее рассматривали как корпорацию для целей налогообложения, заполнив форму 8832 и установив флажок «Корпоративный налоговый режим».

Если вы находитесь в более высокой налоговой категории и платите 30+% от своего личного дохода, выбор налогообложения в качестве корпорации может сэкономить вам деньги. IRS облагает налогом все обычные корпорации (корпорации C) по фиксированной ставке 21%.

Однако ООО с несколькими владельцами, решившие пойти по этому пути, облагаются налогом дважды. ООО платит корпоративный налог в размере 21%, а каждый акционер платит подоходный налог со своих дивидендов по ставкам на прирост капитала, которые также могут составлять 20+%.

Веб-сайт IRS всегда является лучшим местом для поиска самой последней и самой подробной информации о налогообложении LLC.

Упростите бухгалтерский учет LCC с помощью правильного программного обеспечения для бухгалтерского учета

Независимо от того, нанимаете ли вы бухгалтерскую фирму или нет, вам все равно нужна система, которая дает вам четкий и простой обзор финансов вашего LLC.

Компания Neat предлагает именно это. Вы можете безопасно организовывать и хранить свои финансовые документы в облаке, выставлять клиентам счета и отслеживать платежи без особых усилий, а также легко оценивать финансовое состояние своего ООО с кристально чистой отчетностью.