При разработке финансовых бюджетов ставят цель: Целью разработки финансовых бюджетов является …

Что такое финансовые цели и как правильно их ставить и достигать?

Последнее обновление: 
2 авг 2020 18:25

Каждый человек в течении жизни мечтает и ставит цели: купить квартиру, автомобиль, оплатить образование для себя или для детей, обновить бытовую технику, организовать свадебное торжество, обеспечить себе достойную старость.

Финансовая цель – это любая мечта, достичь которую можно с помощью денег.

В первую очередь необходимо обдумать желания в перспективе всей жизни, учесть мнения членов семьи, прийти к согласию в расстановке приоритетов – ведь зачастую начать двигаться ко всем целям сразу не представляется возможным.

Список основных финансовых целей:

1. Образование и обучение (для себя или детей)
2. Покупка крупной бытовой техники
3. Машина
4. Свадебное торжество
5. Квартира, дом

При формулировке цели, нужно ответить на 4 вопроса:

• Что я хочу?
• Когда это у меня будет?
• Сколько стоит?
• Что у меня есть для этого?

Финансовые цели также должны соответствовать ряду характеристик:

• быть реалистичными по сумме и срокам
• быть конкретными
• быть ценными и действительно важными (не стоит в угоду тактических краткосрочных целей жертвовать или ставить под сомнение достижение главных целей)

Например, вы планируете к 2025 году начать оплату обучения ребенка в университете за 4 года в размере 60 млн. сумов. Для этого вам необходимо рассчитать стоимость, имеющиеся ресурсы и сумму, которую нужно откладывать ежемесячно.

Будущая стоимость цели

В нашей жизни существует такое неприятное явление, как инфляция, которая не только способна со временем увеличивать стоимость нашей повседневной жизни, но и влиять на стоимость наших финансовых целей в будущем. Поскольку инфляция ежегодно «имеет влияние» на деньги, нужно понять, сколько цель будет стоить в будущем .

Формула будущей цены цели:

Цена в будущем

=

текущая цена * (индекс потребительских цен¹/100) ^{кол-во лет до цели}

Например, оплата контракта в бакалавриате в течении четырех лет, текущая стоимость которого 15 млн.сум в год (60 млн сум за 4 года), с учетом текущей инфляции, условно вырастет до 124 400 000:

Цена в будущем = 60 000 000 * (115,7/100)

⁵ = 124 400 000

Для того чтобы рассчитать, какую сумму необходимо откладывать ежемесячно до реализации поставленной цели, необходимо рассчитать:

Ежемесячные отчисления на цель

=

будущая цена цели / количество месяцев до достижения

На нашем примере, ежемесячные выплаты составят:

124 400 000 сум / 5 лет (60 месяцев) = 2 075 000 сум

Еще одна ошибка при постановке целей — неверная оценка доходов

Ставя цели, следует руководствоваться текущими доходами, которые вы получаете сейчас. Так вы оцениваете реальные возможности по достижению цели. Если в будущем доходы увеличатся, то это означает, что вы сможете достичь своих целей быстрее, чем запланировали.

Пример составления плана финансовой цели:

¹ Индекс потребительских цен можно узнать на сайте Государственного комитета статистики

А ваша система бюджетирования точно эффективна? Как выявить слабые места с помощью анализа

Часто в компании задумываются об анализе бюджетов лишь когда система даёт сбой, предприятие не достигает поставленных целей, а данные в бюджетах не могут предоставить факторный анализ причин этого.

Бюджетное управление может быть неэффективным по причинам неверно выбранной модели бюджетирования, недостаточного профессионализма персонала, недостаточной гибкости выбранной стратегии бизнеса.

Но наиболее распространёнными являются две причины:

1. 
   Нет связи между краткосрочным и долгосрочным планированием. В планах на текущий год не учтены долгосрочные цели компании и маркетинговые исследования рынка. А прогноз сделан лишь на основании статистических данных прошлых периодов и на ничем необоснованных домыслах сотрудников.
2. При построении бюджета учтены только денежные показатели, а количественные показатели не предусмотрены. В итоге прогнозные денежные суммы остаются недостаточно обоснованными и нет достаточной взаимосвязи с маркетинговыми и производственными планами организации.

Как избежать ошибок

Необходим системный подход. Прежде всего, нужно расширить зону ответственности. Она не должна ограничиваться только финансовым руководителем. Бюджетирование — это связующий процесс взаимодействия всех ключевых сотрудников и руководителей ЦФО организации. Кроме разработки бюджета своего финансового департамента, финансовый директор должен скоординировать процесс и интегрировать все бюджеты компании в один сводный бюджет.

В оптимальном варианте в бюджетный процесс нужно включить четыре компонента (Таблица 1):

• 
  Анализ;
• Организацию;
• Учёт;
• Программно-техническое обеспечение.

Таблица 1. Компоненты бюджетного процесса

Для чего нужен аудит

Аудит — главный метод анализа системы бюджетирования. Он подразумевает сравнение установленных регламентов с реальными действиями персонала.

Случается, что в документах или статьях расходов выявляются ошибки, исправлять которые приходится в режиме дедлайна. Причина в нежизнеспособных планах, которые ставят, не учитывая регламенты или и вовсе не имея таковых.

Вместо того, чтобы один раз устранить первопричину, из раза в раз приходится исправлять последствия.

Аудит поможет привести дела в порядок. Он состоит из двух основных процессов:

1. 
   Работы с документами. Это постоянный анализ бизнес-процессов, положений о бюджетировании, финансовой структуры и т.д.
2. Опроса сотрудников, которые занимаются формированием бюджетов.

По результатам аудита можно сделать выводы о необходимости мер:

• 
  привести положение дел в соответствие с реалиями;
• скоординировать действия сотрудников в соответствии с регламентом.

Как узнать, насколько эффективна система бюджетирования

Часто эффективность бюджета оценивают по отклонениям от бухгалтерского учёта. Что является не самым лучшим способом, поскольку на понимание отклонений может уйти несколько месяцев и что-то исправлять будет уже практически бесполезно.

Эффективности бюджета следует давать качественные и количественные оценки. Причём качественные приоритетнее.

Для диагностики системы бюджетирования можно рассчитать:

• 
  эффективность разработанных бюджетов;
• затраты на разработку;
• успешность выполнения;
• качество используемой при составлении бюджетов информации;
• реалистичность и обоснованность бюджетных показателей.

Представьте, что в организации ведут финансовый и операционный бюджет (таблица 2)

Таблица 2. Система бюджетов

Как видите, продиагностировать данную систему можно по двум направлениям: эффективности разработанных бюджетов и организации самого процесса бюджетирования. Опираться нужно на выводы об успешности при достижении запланированных показателей и целесообразности затрат.

Система бюджетирования должна соответствовать установленным требованиям. По итогу анализа нужно сделать выводы о необходимости доработки:

• 
  структуры бюджетов;
• методики планирования показателей;
• учётной системы.

Также нужно решить, нужно ли что-то изменить в финансовой структуре ЦФО, зонах ответственности ключевых сотрудников и т.д.

Все изменения и улучшения нужно внести в систему бюджетирования перед началом бюджетного процесса следующего периода. Оформляются они внутренними распорядительными документами, с которыми следует ознакомить всех участников бюджетного процесса.

Если компания не достигает намеченных целей и есть ключевые показатели для диагностики анализ системы бюджетирования необходим. Он позволит грамотно скорректировать бюджетный процесс в организации, эффективно управлять ресурсами или в целом пересмотреть стратегию бизнеса.

Как провести диагностику успешности бизнеса через отчеты и бюджеты расскажем на практических примерах на семинаре: «Бюджетирование и управленческий учет: практические методы, технологии, инструменты».

Бюджетирование и постановка целей | Финансовая грамотность

Что такое бюджет? Нужен ли он мне?

На самом базовом уровне бюджет — это способ отслеживать деньги, которые вы получаете, и деньги, которые вы тратите . Бюджет — отличный способ убедиться, что вы можете покрывать свои расходы из месяца в месяц.

Если у вас есть установленный доход, который вы используете для покрытия своих расходов, скорее всего, составление бюджета — правильный выбор для вас.

Как составить бюджет

Перед тем, как установить свой бюджет, вам нужно выяснить свои цели. Вы пытаетесь сэкономить деньги? Вы пытаетесь инвестировать? Вы пытаетесь оставить как можно больше денег на общие расходы или вам нужно зарезервировать их для стандартных расходов, таких как аренда и продукты? Имея в виду цель для вашего бюджета, важно, когда вы решаете, сколько денег отложить и сколько потратить.

Также важно точно знать, откуда берутся ваши деньги, и узнай сколько ты приносишь . Если у вас есть несколько источников дохода, может быть полезно составить список, чтобы знать, сколько денег вы зарабатываете каждый месяц.

Отличный способ составить бюджет — это подсчитать, сколько денег поступает каждый месяц по сравнению с тем, сколько должно быть выведено (и убедитесь, что вы добавили что-то еще для развлечения!). Некоторые распространенные примеры необходимых расходов:

• Арендная плата
• Бакалея
• Коммунальные платежи
• Товары для дома и личного пользования
• Транспортные расходы
• Газ (если применимо)

Обычные инструменты составления бюджета рекомендуют ежемесячно откладывать около 20 процентов вашего дохода, которые можно использовать на случай чрезвычайных ситуаций или хранить на сберегательном счете для дальнейшего роста.

После того, как вы вычтете все необходимые расходы из своего дохода, у вас останется лишняя сумма денег, которую вы можете потратить или отложить. Общие инструменты составления бюджета рекомендуют откладывать около 20 процентов вашего дохода каждый месяц, которые можно использовать в чрезвычайных ситуациях или хранить на сберегательном счете для роста. Оставшиеся деньги можно использовать на что угодно! Таким образом, вы сможете весело провести вечер с друзьями или отправиться за покупками и быть уверенными, что о ваших необходимых расходах позаботятся.

fa-list-ol

Бюджетирование

оранжевый

Бюджетные ресурсы

Yale Resources Only

Yale Resources Only

Start-up Grant

Темы: Составление бюджета; Финансовая помощь; Гранты, стипендии и награды; Сохранение; Расходы | Избранный ресурс

Стартовый грант, также известный как дополнительное пособие, представляет собой дополнительную стипендию в размере 2000 долларов США, которая может быть использована для покрытия расходов, связанных с началом учебы в Йельском колледже. Примерами таких расходов являются зимняя одежда, предметы первой необходимости в общежитии и учебные материалы. Все зачисленные студенты Йельского колледжа с «нулевой родительской долей» имеют право на участие.

FGLI Финансовые ресурсы

Темы: Бюджетирование; Финансовая помощь; Сохранение; Расходы | Избранный ресурс

Управление финансами для оптимизации учебы в колледже само по себе является сложной задачей, но расходы часто могут стать большим бременем для студентов с низким доходом. Чтобы помочь учащимся справиться с этими трудностями, мы централизованно разместили информацию на нашей странице «Финансовое руководство» в качестве первоочередного ресурса по любым вопросам, касающимся финансов для учащихся с низким доходом.

Вступительный экзамен в медицинский колледж (MCAT)

Темы: Бюджетирование; Расходы | Избранный ресурс

При подготовке к поступлению в аспирантуру вам может потребоваться сдать стандартные вступительные экзамены. Если вы соответствуете требованиям, вы можете подать заявку на освобождение от платы за выпускной экзамен для MCAT.

Тест по английскому языку как иностранному (TOEFL)

Темы: Бюджетирование; Расходы | Избранный ресурс

При подготовке к поступлению в аспирантуру вам может потребоваться сдать стандартные вступительные экзамены. Если вы соответствуете требованиям, вы можете подать заявку на освобождение от платы за выпускной экзамен для Теста по английскому языку как иностранному (TOEFL).

Монетный двор

Темы: Бюджетирование; Сохранение; Расходы | Избранный ресурс

Mint объединяет все, от балансов и счетов до вашего кредитного рейтинга и многого другого. Это ваша финансовая жизнь, в одном месте, которое легко понять. Это бесплатно и легко начать, и мы подключаемся практически ко всем финансовым учреждениям США, подключенным к Интернету. Всего за несколько минут вы увидите, куда уходят ваши деньги, и получите идеи о том, как их увеличить.

Возмещение расходов на профессиональное развитие для юниоров и пенсионеров Йельского университета

Темы: Бюджетирование; Работа; Сохранение | Избранный ресурс

Стремясь поддержать студентов, стремящихся сделать карьеру в некоммерческом, государственном и художественном секторах, или тех, кто планирует поступать в аспирантуру или профессиональную школу, OCS предлагает программу возмещения расходов для выпускников Йельского колледжа 2023 и 2024 годов, чтобы помочь компенсировать расходы, связанные с мероприятия, связанные с карьерой, и поездки на собеседования/прослушивания. Каждый младший/старший может подать запрос на возмещение на общую максимальную сумму возмещения в размере 400 долларов США.

Вступительный экзамен в юридическую школу (LSAT)

Темы: Бюджетирование; Расходы | Избранный ресурс

При подготовке к поступлению в аспирантуру вам может потребоваться сдать стандартные вступительные экзамены. Если вы соответствуете требованиям, вы можете подать заявку на освобождение от платы за выпускной экзамен для LSAT.

Программа финансового образования ЛИТ

Темы: Бюджетирование; Заработок; Кредиты; Сохранение; Расходы; Налоги | Избранный ресурс

LIT — это программа финансового образования, которая учит студентов управлять своими деньгами во время учебы и готовиться к финансовой жизни после окончания учебы. На протяжении примерно 80 видеороликов LIT знакомит студентов с семью основными темами личных финансов: денежное мышление, денежные потоки и собственный капитал, кредиты и ссуды, налоги, страхование, инвестиции и выход на пенсию.

Калькулятор месячного бюджета

Темы: Составление бюджета; Сохранение; Расходы

Вы ищете быстрый способ отслеживать свои ежемесячные расходы? Бюджетирование важно, и этот калькулятор упрощает отслеживание ваших расходов и позволяет устанавливать цели ежемесячных сбережений.

Graduate Management Admission Council (GMAT)

Темы: Бюджетирование; Расходы

При подготовке к поступлению в аспирантуру вам может потребоваться сдать стандартные вступительные экзамены. Если вы соответствуете требованиям, вы можете подать заявление об освобождении от платы за выпускной экзамен GMAT.

Скидки для студентов

Темы: Бюджетирование; Сохранение; Расходы

Любите экономить $$? Представители YCC составили этот список местных скидок для Yalies, включая рестораны, онлайн-скидки и другие.

Шаблон бюджета — Таблица Google

Темы: Бюджетирование

Лист был создан с учетом трех целей: чтобы его было легко использовать; что он фокусируется на ежедневном бюджете, который поддерживает долгосрочные цели, а не на долгосрочном бюджете, который не имеет ежедневной поддержки; чтобы это было хорошей отправной точкой для людей, которые никогда раньше не делали сбережений.

Важность финансовых бюджетов в стратегическом планировании компании

Важность бюджетного планирования в бизнесе невозможно переоценить. Без всеобъемлющей стратегии бюджетирования компании просто не могут принимать правильные решения в отношении долгосрочных планов или даже повседневных решений.

К сожалению, для многих непонятна важность бюджетирования в бизнесе. Это рассматривается как нечто, что компания должна делать каждый год, но не как неотъемлемая часть бизнес-операций. Однако это неправда!

Имея это в виду, давайте посмотрим, как вы можете улучшить корпоративное планирование и составление бюджета. Мы также ответим на следующие вопросы:

«Почему важно составлять бюджет?»

«Почему бюджеты полезны в процессе планирования?»

Стратегическое значение составления бюджета

Есть много причин, которые делают очевидным важность стратегического планирования. В большинстве случаев это может быть единственным наиболее важным фактором, определяющим, насколько эффективно компания достигает своих целей.

Во-первых, составление бюджета помогает сформулировать деятельность компании, позволяя ей лучше понять приоритеты, выяснить, как можно распределить ресурсы и какие области нуждаются в переоценке.

Другим важным фактором процесса планирования является способность ставить реалистичные цели. Когда вы знаете свой бюджет и финансовое положение, вы будете знать, как можно распределять ресурсы, и сможете точно оценить, сколько времени может занять достижение различных целей.

Наконец, с помощью составления бюджета принимаемые вами решения могут быть подкреплены реальными цифрами, что придает им больший вес и позволяет вам быть уверенным в том, что вы делаете правильный выбор в любой конкретной ситуации.

По мере накопления опыта составления бюджета и применения лучших практик, используемых ведущими в отрасли предприятиями, вы научитесь корректировать свои цели и решения в зависимости от бюджета и результатов деятельности, извлекая уроки из прошлых ошибок и используя имеющиеся возможности.

Как составление бюджета связано с формулированием деятельности

Отслеживание различных видов деятельности, через которые проходит бизнес, непростая задача, независимо от того, насколько велика или мала компания. На самом деле разные отделы или отдельные сотрудники не всегда могут ясно видеть общую картину. Они могут потеряться в различных задачах, которые не всегда отвечают интересам компании. В результате, когда вы ищете ответы на вопрос, почему бюджетирование важно, помните о распределении ресурсов компании.

Важность финансового планирования для компании сводится к возможности видеть картину в целом, отслеживая, куда идет бюджет, где генерируются деньги, как распределяются ресурсы для различных проектов и мероприятий.

Когда у вас есть централизованный процесс планирования вашего бюджета, более эффективное распределение ресурсов становится намного проще, и вы не будете чрезмерно напрягаться в областях, которые могут быть не такими продуктивными.

Как только вы увидите, какие виды деятельности приносят наибольшую прибыль, вы сможете направить на них больше ресурсов, сократив расходы там, где они не приносят положительных результатов.

Как составление бюджета позволяет составить карту целей

Другим аспектом, подчеркивающим важность финансового бюджета, является способность ставить четкие цели. В конце концов, всякий раз, когда у вас есть цели, которых вы хотите достичь, умение оценить финансовые последствия этих целей, а также потенциальные выгоды имеют решающее значение для вашего успеха.

Если у вас есть хорошая практика составления бюджета, вам будет легче прогнозировать, сколько времени может потребоваться для достижения определенных целей в зависимости от вашего текущего финансового положения.

Это также поможет определить, сколько вы можете выделить для достижения различных целей, что также может ускорить ваш прогресс и помочь сохранить реалистичность ожиданий.

С другой стороны, если вы не сможете эффективно планировать бюджет, вам будет гораздо труднее ставить цели. Более того, вы можете столкнуться с неудовлетворительными результатами.

Как составление бюджета повышает доверие к принятию решений

При выяснении того, почему так важно иметь бюджет, самым ощутимым преимуществом является возможность принимать лучшие решения. Владельцы бизнеса и ключевые руководители ежедневно сталкиваются с трудным выбором, и даже одно неверное решение может иметь катастрофические последствия для успеха всей компании.

Поэтому работа с максимально возможными знаниями является бесценным активом для любой компании.

С помощью составления бюджета вы можете подкрепить свои решения реальными данными, используя прошлые примеры и свое текущее финансовое положение в качестве руководства к тому, как вам следует действовать в конкретной ситуации.

Когда вы начнете использовать бюджетирование для принятия решений, вы начнете замечать уникальные возможности максимизировать свою прибыль, свести к минимуму риск и выделить ресурсы, чтобы вы были настроены на успех.