Пример бюджет движения денежных средств: Отчет БДДС (бюджет движения денежных средств) по текущей деятельности

Переживет ли Ваш бизнес эпидемию и доллар по 100

Меня зовут Константин Овчаренко, я основатель сервиса онлайн бюджетирования Planior.com. Сейчас все предприниматели нервно наблюдают, как падает спрос в связи с эпидемией и растет доллар, и пытаются прикинуть, что будет с их бизнесом в ближайшие месяцы. Хочу поделиться с Вами способом, с помощью которого любой предприниматель или финансист сможет оценить, насколько большую дыру в бюджете его бизнеса пробьет эпидемия и девальвация.

337
просмотров

Для оценки ожидаемых потерь нужно спрогнозировать бюджет Вашей компании на несколько месяцев вперед. Для этого можно воспользоваться Excel, Google Tables или одним из сервисов управления финансами (Planior, Seeneco, Finolog и другие). Итак, как это сделать.

0. Подготовка

Прежде чем оценивать влияние кризиса на Ваш бизнес, нужно сделать набор бюджетных таблиц, куда занести Ваши текущие финансовые планы на несколько месяцев вперед (а лучше до конца года). Кто все понимает про бюджеты — пролистывайте сразу до пункта 1 «Падение выручки», там начинается самое интересное.

Составляем и заполняем бюджетные таблицы. Шаблоны бюджетов можно легко найти в интернете. Нам понадобится:

• Бюджет продаж — для выручки, себестоимости и валовой прибыли.
• Бюджет ФОТ — для расчета зарплаты с налогами и социальными отчислениями.
• Бюджет операционных расходов — для всех остальных текущих расходов бизнеса.
• Бюджет доходов и расходов (БДР) — объединяет предыдущие три бюджета и показывает чистую прибыль.
• Бюджет движения денежных средств (БДДС) — для планирования поступления и выплаты денежных средств.

В результате у Вас должен получиться Бюджет доходов и расходов (БДР), который показывает ожидаемую чистую прибыль по Вашим планам до всяких эпидемий и кризисов. Выглядит он примерно так:

​Пример бюджета доходов и расходов (БДР).

Как-то так выглядели планы до кризиса​.

Далее заполняем таблицу БДДС, которая в части операционной деятельности по сути повторяет БДР с поправкой на отсрочки оплаты, которые Вы предоставляете клиентам, и отсрочки оплаты, которые Вы имеете от своих поставщиков и провайдеров услуг.

Если у Вас планируются какие-либо инвестиции (например, покупка оборудования), то заносите их в БДДС в раздел инвестиционной деятельности. Если есть какие-либо кредиты и займы — отражаем их в БДДС в разделе финансовой деятельности. Если ожидается получение денег от собственника или наоборот выплата дивидендов собственнику — заполняем раздел финансовой деятельности в БДДС.

После этого проверяем Бюджет движения денежных средств (БДДС). В нем не должно быть отрицательных остатков денежных средств (последняя строка) — это значит, что Вы все спланировали правильно.

Пример бюджета движения денежных средств (БДДС)​ — без дефицита.

Теперь начинаем шаманить. Попытаемся представить, как повлияет кризис на Ваш бизнес, и к чему это приведет в финансовом выражении.

1. Падение выручки

Скорее всего Ваш бизнес столкнется с падением выручки. На сколько именно будет падение — сильно зависит от отрасли. Скажем для ориентира, китайское промпроизводство упало в феврале этого года на 13,5%. У нас на эпидемию еще накладывается обвал цен на нефть, поэтому среднее падение выручки в бизнесе будет еще выше. Скажем, в среднем минус 15-25% можно смело закладывать на ближайшие 3-6 месяцев. При этом разброс по отраслям будет большой: например ИТ-сервисы, системы дистанционного обучения, системы доставки товаров, продажа средств дезинфекции наоборот вырастут. А отели, рестораны, турбизнес, пассажирские перевозки столкнутся с падением выручки в несколько раз.

В бюджете Продаж сокращаем запланированную выручку и себестоимость, начиная с апреля, на 3-6 месяцев на ожидаемый процент падения.

Сокращаем в бюджете продаж выручку и себестоимости на 3-6 месяцев.​

2. Рост цен поставщиков и провайдеров

Бизнес в России сильно зависит от импорта, хоть это и не всегда заметно. Поэтому при таком росте курса доллара Ваша компания наверняка столкнется с тем, что поставщики и провайдеры услуг поднимут Вам цены. Это происходит по цепочке. Первыми поднимают цены те, кто напрямую закупают импортный товар за доллары. Доллар поднялся уже на 20-25% (с 64 до 75-80). Поэтому если к примеру маржа в бизнесе составляет 30%, то чтобы сохранить прежнюю сумму маржи, бизнесу придется поднять цены на 17,5%.

​Пример: при росте курса доллара на 25% приходится поднимать цены на 17,5% для сохранения прежней суммы валовой прибыли

Тут работает следующая формула повышения цен при сохранении прежней валовой прибыли:

Рост цен = Рост курса USD * Доля импорта в обороте

Пример: 0,25 * 0,70 = 0,175

Далее клиенты компаний по цепочке сталкиваются с ростом закупочных цен и сами тоже вынуждены поднимать свои цены. В результате повышение затрагивает практически все отрасли. Поэтому смотрите, насколько далеко Вы находитесь в цепочке от закупки импорта, и какую долю в обороте у Вас составляют импортные комплектующие, сырье, материалы. Думаю по опыту предыдущих кризисов, а они у нас регулярно случаются, Вы уже примерно представляете, какого роста цен нужно ожидать в Вашей отрасли.

Для ориентира, чтобы отыграть текущий скачок доллара, в среднем бизнесу придется поднимать цены на 8-12%. Куда пойдет дальше курс доллара неизвестно. Если случится рост нефти, то курс может вполне скорректироваться вниз, но я бы не закладывался на это раньше, чем через полгода.

Открываем бюджет Продаж, корректируем себестоимость на ожидаемый рост цен поставщиков, а также в бюджете Операционных расходов увеличиваем затраты по тем статьям, где ожидаем роста цен. Затем в бюджете Продаж закладываем в выручку рост цен, который позволит сохранить валовую прибыль на прежнем уровне.

3. Рост расходов на доставку, санитарию

Работа Вашего бизнеса во время эпидемии скорее всего потребует дополнительных издержек, связанных именно с санитарной ситуацией. Придется закупить в офис (на производство, на склад) средства дезинфекции, перейти на более частую и тщательную уборку, включая обеззараживание ручек дверей, поверхностей столов и прочее. Придется покупать маски, одноразовые перчатки, полотенца, влажные салфетки. Плюс возможно понадобится купить кварцевые лампы и рециркуляторы для обеззараживания помещений. Без этого сотрудники могут просто отказаться продолжать работу в офисе. Это все стоит денег, которые надо заложить в бюджет.

В ситуации эпидемии может существенно повыситься спрос на некоторые услуги. Например все, что связано с доставкой товаров покупателям на дом, пользуется повышенным спросом и может существенно подорожать. Подумайте есть ли в Вашем бизнесе такие расходы.

В бюджете Операционных расходов увеличиваем расходы по статьям уборка помещений, доставка, расходные материалы.

Учитываем в бюджете рост расходов на санитарию и доставку​.

4. Переход на удаленку

Многие компании примут решение о переходе на удаленку на несколько недель. С точки зрения бюджета это означает сокращение ряда расходов. В бюджете Операционных расходов можно на период удаленки вычеркнуть расходы на питание персонала (вода, кофе, печеньки), сократить расходы на электроэнергию, на уборку и прочие.

С другой стороны возможно придется потратиться на средства онлайн-коммуникации (корпоративный мессенджер, трекер задач, средства совместной удаленной работы), на доставку курьером необходимых документов на подпись, на оплату связи удаленным сотрудникам. При большом количестве сотрудников и сложных бизнес-процессах дополнительные расходы на ИТ могут оказаться существенными, и их надо заложить в бюджет.

5. Полный карантин на 1-2 месяца

Если Ваш бизнес работает оффлайн и связан с розницей или услугами для населения, то вполне вероятно, что власти примут решение о полном карантине, что для Вас будет означать полную остановку деятельности на 1-2 месяца. На такие меры пошли власти в Китае, Италии, Чехии и других странах, и у нас это тоже вполне может произойти.

​Обнуляем продажи на 1-2 месяца при введении полного карантина.

В ситуации полного карантина в бюджете Продаж обнуляем выручку и себестоимость на 1-2 месяца. Затем в бюджете ФОТ смотрим, какие выплаты персоналу мы будем оставлять на период карантина (скажем 1/2 от зарплаты). В бюджете Операционных расходов вычеркиваем все расходы, кроме тех, от которых избавиться не получится: аренда, коммунальные расходы, налоги, банковское обслуживание, проценты по кредитам и прочие.

Бизнес на карантине с остановленной деятельностью все равно продолжает нести существенные расходы, которые останутся в Вашем бюджете.

Теперь после всех произведенных корректировок открываем БДДС, смотрим последнюю строку и начинаем осознавать реальность: ближайшие несколько месяцев скорее всего создадут значительную дыру в Вашем бюджете. Это значит, что если ничего не предпринимать, то в какой-то момент может просто не хватить денег на оплату текущих расходов (зарплаты, налогов и т. п.). Но зато Вы увидите, что ближе к концу года ситуация начнет выравниваться и денежные потоки выправятся. Это если Вы, конечно, хоть немного оптимист, но другие бизнесом и не занимаются.

​Так выглядит дефицит бюджета движения денежных средств.

Что с этим делать? Ваша задача дожить до того момента, когда ситуация в бизнесе начнет выравниваться.

Вам необходимо попытаться сократить расходы на период «провала»:

• Сократить премии и зарплаты, избавиться от лишних сотрудников, отправить персонал в неоплачиваемый отпуск, или в частично оплачиваемый простой. Рассчитываем экономию и вносим в бюджет ФОТ.
• Сократить все статьи текущих расходов, какие только возможно. Вычеркиваете и переносите все расходы, без которых бизнес не остановится и которые не оказывают прямого влияния на выручку. Экономию вносим в бюджет Операционных расходов.
• Постараться перенести оплату хотя бы части расходов на несколько месяцев позже. Попробуйте договориться с поставщиком от отсрочке оплаты за товар, с арендодателем об отсрочке по аренде.

Перебрав эти варианты, Вы скорее всего убедитесь, что единственное, на чем Вы можете получить ощутимую экономию, это зарплаты сотрудников. Но не надо забывать, что сокращение персонала тоже требует затрат, поскольку при увольнении нужно выплачивать компенсации.

Если разрыв в бюджете остался, то необходимо оценить, какие резервы покрытия дефицита у Вас есть:

• Сможет ли владелец бизнеса предоставить деньги на покрытие дефицита.
• Сможете ли Вы взять займ, чтобы закрыть временную дыру в бюджете.

Хотел было написать про то, что можно рассчитывать на господдержку, которую сейчас оказывают малому и среднему бизнесу в странах Европы и Америки. Но вовремя спохватился. Не надо рассчитывать на господдержку, она не дойдет до малого и среднего бизнеса, а будет растащена по дороге.

Если вывести бюджет в ноль не получается даже после отрезания всех возможных расходов, то стоит подумать о том, чтобы сделать pivot, сменить формат своего бизнеса. Например рестораны, теряющие сейчас выручку, переключаются на доставку еды на дом. Если у Вас есть идеи переформатирования своего бизнеса, то попробуйте прикинуть как изменится бюджет Вашей компании после смены формата.

В общем, прекращаем панику, начинаем считать деньги и принимаем решения, как будем выживать в ближайшие месяцы. И не забудьте сохранить свои расчеты и бюджеты, они Вам еще понадобятся.

Выводы

1. Вы можете сами оценить, как повлияет эпидемия и девальвация на Ваш бизнес. Для этого нужно рассчитать бюджет компании и внести в него поправки на ожидаемое развитие кризиса.

2. Анализ покажет размер дыры в Вашем бюджете, к которой в ближайшие месяцы приведет падение выручки, рост цен поставщиков, рост затрат на санитарию, остановка деятельности из-за карантина.

3. Чтобы Ваш бизнес дожил до того момента, когда экономика начнет восстанавливаться, необходимо сейчас сократить расходы, где только это возможно, а также посчитать, сможете ли Вы покрыть дефицит за счет собственных или заемных средств.

4. Если закрыть дыру в бюджете не получается, стоит подумать о том, как переформатировать бизнес, переключиться на другой сегмент рынка.

Удачи! Она всем нам понадобится.

Бюджет движения денежных средств

Экономика и менеджмент \
Бюджетирование

Страницы работы

14
страниц
(Word-файл)

Посмотреть все страницы

Скачать файл

Содержание работы

 Тема
8. Бюджет движения денежных средств.

Бюджет
движения денежных средств (БДДС) – один из основных финансовых
бюджетов, главное назначение которого – избежать дефицита денежных средств,
так называемых кассовых разрывов. Бюджет должен быть спланирован и выдержан
таким образом, чтобы на конец каждого периода у предприятия имелся
неотрицательный остаток денежных средств. Структуру БДДС можно представить в
следующем виде:

Рис
8. 1. Общая схема бюджета движения денежных средств

Таким образом, остаток
денежных средств на конец периода равен начальному остатку плюс чистый
денежный поток за период. Под чистым денежным потоком понимается разница
между поступлениями и выплатами денежных средств. Соответственно, чистый
денежный поток может быть как положительным, если сумма поступлений превысила
выплаты, так и наоборот, отрицательным. Как правило, все денежные потоки
предприятия делят на 3 вида деятельности:

• Основная –
  деятельность, напрямую связанная с производством и продажей товаров и
  услуг. Денежные потоки по основной деятельности, фактически, сопровождают
  доходы и расходы предприятия. К денежным потокам от основной деятельности
  относятся такие статьи, как поступления от покупателей, оплата
  поставщикам, выплата зарплаты и т.п.
• Инвестиционная –
  деятельность, связанная с приобретением и выбытием основных средств,
  нематериальных активов и долгосрочных финансовых вложений. К денежным
  потокам от инвестиционной деятельности относятся такие статьи, как оплата
  создания и приобретения основных средств, поступления от продажи основных
  средств и т.п.
• Финансовая –
  деятельность, связанная с привлечением финансирования в виде заемных или
  собственных средств. К денежным потокам от финансовой деятельности
  относят, например, поступления от продажи собственных акций, возврат
  кредита и выплату дивидендов.

В случае если возникает
кассовый разрыв, связанный с отрицательным денежным потоком от основной
деятельности, он должен быть компенсирован, например, привлечением
дополнительного кредита, то есть положительным потоком от финансовой
деятельности.

Пример бюджета денежных
средств описанной структуры приведен ниже:

Таблица
8. 1. Пример бюджета движения денежных средств

Использование профилей изменения по
периодам

Планирование денежных
потоков – достаточно трудоемкий процесс, так как на каждую статью других бюджетов
необходимо планировать соответствующую ей статью движения денежных средств.
Так, запланировав в бюджете доходов и расходов начисление зарплаты рабочим,
необходимо также спланировать выплату этой зарплаты. Сумма продаж порождает
соответствующие поступления денежных средств от покупателей. Как правило,
статья доходов\расходов и соответствующая ей статья движения денежных средств
возникают либо единовременно, либо с определенным временным
лагом. Например, если компания имеет договоренность с поставщиками о
товарном кредите сроком в 1 месяц, то статья «оплата поставщикам»
будет возникать месяцем позже статьи «закупка товаров».

Для автоматизации
планирования движения денежных средств удобно использовать механизм изменения
оборотов по периодам. Суть его состоит в том, что при установке зависимостей оборотов
по статьям можно указать временной лаг, с которым зависимая
статья будет отстоять от исходной, либо задать распределение суммы
зависимой статьи по нескольким периодам.

В приведенном примере
зависимость статьи «Оплата поставщикам» от статьи «Закупка
товаров» настроена через профиль
изменения по периодам «Следующий месяц». Это означает, что в
момент планирования закупки товаров на сентябрь будет автоматически
спланирована статья «Оплата поставщикам» на октябрь.

Похожие материалы

Информация о работе

Скачать файл

Выбери свой ВУЗ

• АлтГТУ 419
• АлтГУ 113
• АмПГУ 296
• АГТУ 267
• БИТТУ 794
• БГТУ «Военмех» 1191
• БГМУ 172
• БГТУ 603
• БГУ 155
• БГУИР 391
• БелГУТ 4908
• БГЭУ 963
• БНТУ 1070
• БТЭУ ПК 689
• БрГУ 179
• ВНТУ 120
• ВГУЭС 426
• ВлГУ 645
• ВМедА 611
• ВолгГТУ 235
• ВНУ им. Даля 166
• ВЗФЭИ 245
• ВятГСХА 101
• ВятГГУ 139
• ВятГУ 559
• ГГДСК 171
• ГомГМК 501
• ГГМУ 1966
• ГГТУ им. Сухого 4467
• ГГУ им. Скорины 1590
• ГМА им. Макарова 299
• ДГПУ 159
• ДальГАУ 279
• ДВГГУ 134
• ДВГМУ 408
• ДВГТУ 936
• ДВГУПС 305
• ДВФУ 949
• ДонГТУ 498
• ДИТМ МНТУ 109
• ИвГМА 488
• ИГХТУ 131
• ИжГТУ 145
• КемГППК 171
• КемГУ 508
• КГМТУ 270
• КировАТ 147
• КГКСЭП 407
• КГТА им. Дегтярева 174
• КнАГТУ 2910
• КрасГАУ 345
• КрасГМУ 629
• КГПУ им. Астафьева 133
• КГТУ (СФУ) 567
• КГТЭИ (СФУ) 112
• КПК №2 177
• КубГТУ 138
• КубГУ 109
• КузГПА 182
• КузГТУ 789
• МГТУ им. Носова 369
• МГЭУ им. Сахарова 232
• МГЭК 249
• МГПУ 165
• МАИ 144
• МАДИ 151
• МГИУ 1179
• МГОУ 121
• МГСУ 331
• МГУ 273
• МГУКИ 101
• МГУПИ 225
• МГУПС (МИИТ) 637
• МГУТУ 122
• МТУСИ 179
• ХАИ 656
• ТПУ 455
• НИУ МЭИ 640
• НМСУ «Горный» 1701
• ХПИ 1534
• НТУУ «КПИ» 213
• НУК им. Макарова 543
• НВ 1001
• НГАВТ 362
• НГАУ 411
• НГАСУ 817
• НГМУ 665
• НГПУ 214
• НГТУ 4610
• НГУ 1993
• НГУЭУ 499
• НИИ 201
• ОмГТУ 302
• ОмГУПС 230
• СПбПК №4 115
• ПГУПС 2489
• ПГПУ им. Короленко 296
• ПНТУ им. Кондратюка 120
• РАНХиГС 190
• РОАТ МИИТ 608
• РТА 245
• РГГМУ 117
• РГПУ им. Герцена 123
• РГППУ 142
• РГСУ 162
• «МАТИ» — РГТУ 121
• РГУНиГ 260
• РЭУ им. Плеханова 123
• РГАТУ им. Соловьёва 219
• РязГМУ 125
• РГРТУ 666
• СамГТУ 131
• СПбГАСУ 315
• ИНЖЭКОН 328
• СПбГИПСР 136
• СПбГЛТУ им. Кирова 227
• СПбГМТУ 143
• СПбГПМУ 146
• СПбГПУ 1599
• СПбГТИ (ТУ) 293
• СПбГТУРП 236
• СПбГУ 578
• ГУАП 524
• СПбГУНиПТ 291
• СПбГУПТД 438
• СПбГУСЭ 226
• СПбГУТ 194
• СПГУТД 151
• СПбГУЭФ 145
• СПбГЭТУ «ЛЭТИ» 379
• ПИМаш 247
• НИУ ИТМО 531
• СГТУ им. Гагарина 114
• СахГУ 278
• СЗТУ 484
• СибАГС 249
• СибГАУ 462
• СибГИУ 1654
• СибГТУ 946
• СГУПС 1473
• СибГУТИ 2083
• СибУПК 377
• СФУ 2424
• СНАУ 567
• СумГУ 768
• ТРТУ 149
• ТОГУ 551
• ТГЭУ 325
• ТГУ (Томск) 276
• ТГПУ 181
• ТулГУ 553
• УкрГАЖТ 234
• УлГТУ 536
• УИПКПРО 123
• УрГПУ 195
• УГТУ-УПИ 758
• УГНТУ 570
• УГТУ 134
• ХГАЭП 138
• ХГАФК 110
• ХНАГХ 407
• ХНУВД 512
• ХНУ им. Каразина 305
• ХНУРЭ 325
• ХНЭУ 495
• ЦПУ 157
• ЧитГУ 220
• ЮУрГУ 309

Полный список ВУЗов

Бюджетный отчет о движении денежных средств – пример, использование

Что такое a Бюджетный отчет о движении денежных средств ?

Бюджетные отчеты о движении денежных средств считаются важными инструментами планирования и используются руководителями и менеджерами для обеспечения того, чтобы его источники и использование средств обеспечивали необходимую ликвидность для операций в следующем году. Некоторые ключевые функции в этом типе бюджетного отчета будут извлекать данные из счетов прибылей и убытков и балансового отчета, а затем отображать бюджеты за двенадцать месяцев в столбцах. Частью логики базовых счетов активов и пассивов является прогнозирование сроков погашения дебиторской и кредиторской задолженности. Ежемесячная детализация предоставляет менеджерам информацию, такую ​​как восходящие и нисходящие тенденции в денежном потоке. Ниже вы найдете пример такого типа отчета о бюджете.

Цель Бюджетные отчеты о движении денежных средств

Компании и организации используют Бюджетные отчеты о движении денежных средств, чтобы убедиться, что у бизнеса есть ликвидность, необходимая для финансирования его запланированной деятельности на предстоящий год. При использовании в рамках передовой деловой практики в отделе финансового планирования и анализа (FP&A) компания может улучшить планирование денежных потоков, а также снизить риск дополнительных расходов или сбоев в работе в следующем году из-за проблем с ликвидностью.

Бюджетный отчет о движении денежных средств Пример

Ниже приведен пример бюджетного отчета о движении денежных средств с данными планирования с тенденциями за 12 месяцев.

Пример отчета о бюджете движения денежных средств

Здесь можно найти сотни дополнительных примеров.

Кто использует этот тип отчета о бюджете ?

Типичными пользователями этого типа бюджетного отчета являются: финансовые директора и руководители.

Прочее Бюджетный отчет s Часто используется в сочетании с Бюджетные отчеты о движении денежных средств

Прогрессивное финансовое планирование и анализ (FP&A) Иногда отделы используют несколько разных бюджетных отчетов о движении денежных средств, а также отчеты о прибылях и убытках, балансовые бюджеты и другие виды управления и средства контроля.

Откуда берутся данные для анализа?

Фактические данные (прошлые транзакции) обычно поступают из систем планирования ресурсов предприятия (ERP), таких как: Microsoft Dynamics 365 (D365) Finance, Microsoft Dynamics 365 Business Central (D365 BC), Microsoft Dynamics AX, Microsoft Dynamics NAV, Microsoft Dynamics GP, Microsoft Dynamics SL, Sage Intacct, Sage 100, Sage 300, Sage 500, Sage X3, SAP Business One, SAP ByDesign, Netsuite и другие.

В анализах, где используются бюджеты или прогнозы, данные планирования чаще всего берутся из собственных моделей электронных таблиц Excel или из профессиональных решений для управления корпоративной эффективностью (CPM/EPM).

Какие инструменты обычно используются для создания отчетов, планирования и информационных панелей?

Примеры программного обеспечения для бизнеса, используемого с упомянутыми выше данными и ERP:

• Встроенные средства создания отчетов ERP и инструменты запросов
• Электронные таблицы (например, Microsoft Excel)
• Инструменты управления корпоративной эффективностью (CPM) (например, Solver)
• Панели мониторинга (например, Microsoft Power BI и Tableau)

Облачные решения для корпоративного управления эффективностью (CPM) и другие примеры

• Просмотрите сотни примеров отчетности, консолидации, планирования, составления бюджета, прогнозирования и информационных панелей
• Узнайте, как решение Solver CPM обеспечивает финансовую и операционную отчетность
• Узнайте, как решение Solver CPM обеспечивает планирование, составление бюджета и прогнозирование
• Посмотрите демонстрационные видеоролики по отчетности, планированию и информационным панелям

Как подготовить бюджет наличности для вашего бизнеса

Бюджет наличности помогает владельцам бизнеса предсказывать остаток наличности в ближайшем будущем. Вот шесть шагов к созданию денежного бюджета для вашего бизнеса.

У меня на столе стоит цитата Коко Шанель в рамочке. Он гласит: «Лучшие вещи в жизни бесплатны. Вторые лучшие очень, очень дорогие». Большинство из нас может согласиться с тем, что управление малым бизнесом подпадает под последнюю категорию.

Денежные средства — это источник жизненной силы любого малого бизнеса, поэтому крайне важно отслеживать состояние денежных средств вашей компании и прогнозировать, как оно изменится в ближайшем будущем.

Обзор: Что такое денежный бюджет?

Бюджет денежных средств, также называемый комбинированным бюджетом денежных средств, представляет собой инструмент финансового планирования, который прогнозирует, когда денежные средства поступят в ваш бизнес и выйдут из него, как правило, ежемесячно или ежеквартально.

Бюджет выделяет области, в которых у вашего бизнеса может не хватить денег для покрытия основных платежей, таких как заработная плата сотрудников, выплаты долгов и чрезвычайные ситуации. Он также может определить моменты, когда у вас может быть слишком много наличных денег, что является хорошей проблемой.

Все денежные бюджеты строятся по одной и той же формуле:

Начальный остаток денежных средств + Приток денежных средств — Отток денежных средств = Остаток денежных средств на момент закрытия

Отслеживание денежного положения вашей компании в ближайшем будущем может уберечь ваш бизнес от временного исчерпания денежных средств. Например, бюджет денежных средств может указать на потенциальную нехватку наличных средств через несколько месяцев, которую вы можете исправить сейчас, получив кредитную линию. Вы не можете получить одобрение на получение кредита в одночасье, поэтому планирование может купить долговечность вашего бизнеса.

Бюджеты наличности отражают сборы и платежи, основанные на основном бюджете вашей компании, что представляет собой высокоуровневое ожидание будущих доходов и расходов.

Пример бюджета наличности

Бюджет наличности представляет собой отчет о прибылях и убытках, выписку из банка и отчет о движении денежных средств в одном флаконе.

Взгляните на приведенный ниже пример шестимесячного кассового бюджета. Он начинается с указания прогнозируемого начального остатка денежных средств, который совпадает с остатком денежных средств на конец предыдущего месяца.

Между ними есть место для всех видов сбора наличных, таких как продажа наличными и платежи клиентам при продаже в кредит, а также оплата наличными для расходов и платежей по кредиту. Я использовал гибкий бюджетный подход, оценив стоимость доставки в процентах от продаж компании за наличный расчет за месяц.

Бюджет наличности заканчивается дефицитом или профицитом наличности в зависимости от целевого остатка наличности компании, минимальной суммы денег, которую компания готова иметь в конце месяца.

Бюджеты денежных средств выглядят как прогнозные отчеты о прибылях и убытках, отчеты о движении денежных средств и банковские отчеты, слитые воедино. Источник изображения: Author

Компания прогнозирует, что приток денежных средств будет больше, чем она тратит, в феврале, марте и апреле. Денежные средства текут, а расходы относительно низки. Жизнь хороша.

Тем не менее, они планируют чистый отток денежных средств в январе, мае и июне, когда компания рассчитывает потратить больше, чем получит. 70 000 долларов. Тем не менее, компании необходимо подумать, как она будет обходиться с тысячами меньше, чем они хотели бы сохранить для чрезвычайных ситуаций в январе и июне.

Как подготовить бюджет наличности для вашего бизнеса

Подготовка бюджета наличности требует взгляда в будущее. Вам понадобится ваше бухгалтерское программное обеспечение, самая последняя выписка из банка и хрустальный шар, чтобы пройти все шесть шагов.

1. Создайте шаблон кассового бюджета

Лучше всего составлять кассовый бюджет в Microsoft Excel. Excel — мощный инструмент для ведения бухгалтерского учета в малом бизнесе — дает вам возможность настроить свой денежный бюджет. Скопируйте формат выше; Я буду удостоен чести.

Некоторые пакеты программного обеспечения для бухгалтерского учета имеют функции составления бюджета, поэтому вы можете пойти по этому пути, если он вам доступен.

2. Определите временные рамки

Подумайте, насколько далеко вы хотели бы спрогнозировать денежный поток вашей компании. Временной горизонт кассового бюджета не должен превышать одного года; маловероятно, что вы сможете сделать реалистичный прогноз на столь далекое будущее.

На этом этапе планирования подумайте, хотите ли вы оценивать приход и расход денежных средств ежемесячно или ежеквартально. Вы должны составлять квартальный кассовый бюджет только тогда, когда ваш бизнес накопил достаточно денег, чтобы покрыть расходы на весь квартал.

Можно указать даже больше, чем ежемесячно, но это потребует больше усилий, чем пользы. Предприятия часто имеют рычаги для задержки платежей наличными в течение 30-дневного периода, чтобы избежать временной нехватки наличных средств.

3. Определите целевой остаток денежных средств

Так же, как и у частных лиц, у предприятий должен быть резервный денежный фонд на случай, если наступят трудные времена. Обеспечьте себе как минимум трехмесячные расходы наличными и пообещайте себе не тратить их, если только вы не окажетесь в ужасных обстоятельствах.

Индивидуальные предприниматели, у которых нет сотрудников, могут использовать свои личные сбережения на случай непредвиденных обстоятельств для двойного назначения.

4. Введите текущий остаток денежных средств вашей компании

Текущий остаток денежных средств вашего предприятия может быть единственным определенным числом во всем бюджете. Укажите текущий баланс денежных средств вашей компании, включая сбережения и мелкие наличные.

Индивидуальные предприниматели, не имеющие отдельного коммерческого банковского счета, могут не иметь начального баланса как такового. Введите сумму, которую вы отложили для финансирования будущих деловых расходов.

5. Подготовьте и проанализируйте отчет о движении денежных средств вашего бизнеса

Чтобы предсказать будущее, оглянитесь назад на движение денежных средств вашей компании. Откройте ежемесячный отчет о движении денежных средств в своем бухгалтерском программном обеспечении и изучите, как ваш бизнес тратит и собирает деньги.

Отчет о движении денежных средств также должен быть основой для всех категорий бюджета денежных средств. Как показано в приведенном выше примере, каждая строка сбора или платежа представляет собой строку в отчете о движении денежных средств.

6. Спроектируйте денежный поток вашей компании

Вот самая сложная часть. Спрогнозируйте денежный поток вашей компании, введя предполагаемые денежные сборы и платежи компании. Следуйте нашему руководству по финансовым прогнозам.

Начните с оценки расчетных денежных поступлений вашей компании, также называемых притоком денежных средств. Сборы дебиторской задолженности, продажи за наличные и проценты с дохода являются наиболее распространенными притоками денежных средств.

Затем оцените денежные выплаты или отток денежных средств. Учитывайте операционные расходы, такие как арендная плата и коммунальные услуги, покупка инвентаря, а также предстоящие долговые и налоговые платежи. Производители также включают ожидаемые закупки сырья в свои производственные бюджеты.

К настоящему времени у вас уже должен быть полноценный денежный бюджет. Попросите коллегу просмотреть его, чтобы убедиться, что вы не пропустили платежи по кредитам или налогам.

3 рекомендации по составлению бюджета денежных средств

Примите во внимание эти советы при прогнозировании будущего денежного положения вашего бизнеса.

1. Воспользуйтесь преимуществами технологий

Искусственный интеллект (ИИ) еще не готов занять место вашего бухгалтера — пока. Тем не менее, бухгалтерский учет ИИ может помочь вам разработать свой денежный бюджет.

Бухгалтерское программное обеспечение, такое как Intuit QuickBooks Online и Xero, автоматически создает краткосрочные прогнозы денежных потоков на основе недавних моделей расходов вашей компании. Бизнес-счета в Bank of America делают то же самое.

Хотя вы можете знать больше о предстоящих долговых и налоговых платежах, чем о вашем программном обеспечении, взгляните на то, что они ожидают в будущем.