Просроченная задолженность по кредитам: Interest in arrears | UCOP

Определение, плюсы и минусы – Forbes Advisor

Опубликовано: 24 ноября 2022 г., 10:00

Примечание редактора. Мы получаем комиссию за партнерские ссылки на Forbes Advisor. Комиссии не влияют на мнения или оценки наших редакторов.

Гетти

Содержание

• Что такое задолженность?
• Задолженность по оплате Определено
• Задолженность по оплате Пример
• Почему компании платят задолженность
• Виды просроченных платежей
• Преимущества и недостатки выплаты просроченной задолженности
• Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Показать больше

Это странный для произношения и, возможно, незнакомый термин, но задолженность по оплате — обычная практика, с которой вы, вероятно, сталкивались в какой-то момент. Проще говоря, это означает оплату товаров или услуг после того, как условия были выполнены или прошел срок платежа. Нет ничего необычного в том, что просроченная задолженность появляется в бухгалтерском учете малого бизнеса или платежной ведомости, и есть несколько других случаев, когда вы можете столкнуться с этим термином.

Избранные партнеры

Реклама

1

Gusto

1

Gusto

Узнать больше

На сайте Gusto

2

OnPay

2

OnPay

Узнать больше

На сайте OnPay

3

Paychex Flex

3

Paychex Flex

Узнать больше

На веб-сайте Paychex

Что такое задолженность?

Задолженность — это юридический термин, означающий «накопившийся долг, который еще не был выплачен в установленный срок». Это определение может вызвать негативный оттенок, но на самом деле существует множество ситуаций, когда может возникнуть задолженность. Хотя он включает просроченные и пропущенные платежи, он также включает оплату счета после оказания услуги. Увидеть «задолженность» в договоре или соглашении просто означает, что оплата не будет произведена заранее.

В то время как некоторые компании требуют полной или частичной оплаты авансом, многие предприятия выставляют счета после завершения работы, что может быть указано в документации как задолженность.

Задолженность по оплате Определено

Задолженность по оплате может означать одно из двух:

1. Платеж производится после завершения цикла услуги, работы или выставления счета. В этом случае это не считается просроченным платежом, поскольку выписка о работе или счете должна быть завершена до того, как платежи могут быть произведены.

2. Платеж производится позже согласованных условий соглашения или контракта, что означает задержку платежей предприятия. В этом случае платежи считаются просроченными.

Пример просроченной задолженности

Одним из наиболее распространенных примеров просроченной задолженности является то, с чем регулярно приходится иметь дело большинству домохозяйств: счета за коммунальные услуги. Когда вы получаете счет за электричество или воду, услуга уже оказана, и оплата должна быть произведена до определенной даты или раньше.

Эта структура также используется для деловых платежей и бухгалтерского учета. Сотрудникам платят не авансом за их работу, а по факту выполнения работы или окончания периода оплаты.

Случаи просроченной оплаты, которые считаются просроченными платежами, могут быть такими простыми, как автоматический платеж, который не проходит должным образом, или такими сложными, как бизнес, испытывающий финансовые затруднения и не имеющий средств для оплаты своих счетов.

Почему компании выплачивают задолженность

Большинство компаний выплачивают задолженность как по почасовым, так и по окладным работникам, как только будет определено, что им причитается за уже выполненную работу. Это полезная система для владельцев, поскольку выплата задолженностей дает им время для дополнительных расчетов, таких как сверхурочные или чаевые, прежде чем они подсчитывают свои окончательные цифры заработной платы.

Сотрудники обычно понимают, что для того, чтобы получить оговоренную зарплату, между выполнением работы и фактической оплатой должен пройти промежуток времени. В большинстве случаев задолженность по оплате труда позволяет работодателю от двух недель до 30 дней завершить выплату работнику.

Типы платежей за просрочку платежа

Как правило, выбор оплаты задолженностей является более простым решением для бизнеса. Это дает работодателям время, необходимое для того, чтобы убедиться, что их бухгалтерский учет верен, позволяя всему оставаться актуальным и точным. Но термин «задолженность» не ограничивается функциями расчета заработной платы компании, существует еще несколько видов погашения задолженности.

Аннуитетная задолженность

Задолженность также относится к финансовой отрасли в случае аннуитетных платежей. Аннуитет – это сделка с равными суммами, происходящая через равные промежутки времени в течение определенного периода времени.

Например, аннуитетная сделка, такая как ипотека, может включать равные платежи в размере 1200 долларов США в течение 30 лет. Если аннуитетный платеж производится в конце фиксированного периода, а не в его начале, он называется просроченным аннуитетом или обычным аннуитетом. Это не означает, что платеж задерживается, просто он выплачивается в конце установленного периода.

Задолженность по дивидендам

Другим случаем в финансовом секторе является задолженность по дивидендам, когда компания задерживает выплату привилегированным акционерам причитающихся дивидендов. Согласно их юридическому соглашению, привилегированные акционеры должны быть оплачены независимо от того, получает компания прибыль или нет.

Задержка с выплатой дивидендов акционерам обычно происходит из-за отсутствия у компании средств, необходимых для выплаты, и поэтому называется просроченной выплатой дивидендов.

Когда это происходит, примечания о просроченных дивидендах отражаются в финансовой отчетности компании, и компания не может выплачивать дивиденды своим держателям обыкновенных акций до тех пор, пока не будет решен нерешенный вопрос. В этом случае выплата держателям привилегированных акций задерживается.

Рекомендуемые партнеры

Реклама

1

Gusto

1

Gusto

Узнать больше

На сайте Gusto

2

При оплате

2

OnPay

Узнать больше

На сайте OnPay

3

Paychex Flex

3

Paychex Flex

Узнать больше 9000 2 На веб-сайте Paychex

Преимущества и недостатки просроченной оплаты

Различные обстоятельства требуют различные виды платежей, в том числе просроченные платежи. Большинство компаний выбирают этот вариант при настройке своих учетных систем, поскольку он позволяет лучше контролировать окончательные цифры. Но, несмотря на то, что это простая установка, есть недостатки, которые также могут сопровождать оплату с задержкой.

Льготы

Наибольшая выгода, которую предприятия получают от уплаты просроченной задолженности, заключается в поддержании точных показателей заработной платы и бухгалтерского учета. Перед выдачей чеков бухгалтерия может учитывать обстоятельства сотрудников, такие как оплачиваемый и неоплачиваемый отпуск, чаевые, комиссионные и сверхурочные. Наличие правильных чисел для работы в конечном итоге экономит время и деньги компании в долгосрочной перспективе, поскольку вероятность возникновения ошибок меньше.

Когда поставщики соглашаются на задолженность по оплате, становится легче составить бюджет и придерживаться его, поскольку вы заранее знаете, какая сумма должна быть выплачена и когда. Отмечая, что определенный счет подлежит оплате в первый день каждого месяца, вы можете контролировать свой денежный поток и убедиться, что у вас есть средства, необходимые для оплаты.

Недостатки

Хотя задолженность по выплате имеет множество преимуществ с точки зрения расчета заработной платы, она может стать бременем для сотрудников, которые застряли в ожидании оплаты за работу, которую они выполнили за несколько дней или недель до этого. В зависимости от отрасли и типа работы выбор оплаты вперед может иметь больше смысла, чем оплата в рассрочку.

Это также не всегда лучший вариант, когда речь идет об оплате счетов. С помощью этой системы легко задержать свои счета случайно или из-за того, что у вас недостаточно средств для их оплаты. Компании или поставщики могут взимать плату за просрочку платежа, увеличивать процентную ставку, сокращать период времени, который вам придется платить в будущем, или даже прекратить ваши деловые отношения.

Bottom Line

Задолженность по оплате имеет как преимущества, так и недостатки. Хотя может иметь смысл использовать этот вариант для таких задач, как начисление заработной платы, он может быть не лучшим выбором для оплаты определенных счетов или счетов. Чтобы найти лучший выбор, вам нужно внимательно изучить свои потребности, денежные потоки и историю платежей, прежде чем принимать окончательное решение.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Что означает задолженность по оплате?

Задолженность по оплате может иметь два значения:
1. Когда платеж производится после завершения цикла услуги, работы или выставления счета
2. Когда платеж производится позже согласованных условий соглашения или контракта, что делает счет просроченным

Что означает оплата в заранее значит?

Предварительная оплата — это когда счет или счет-фактура оплачиваются полностью до начала работ или доставки товаров.

Почему работодатели задерживают выплаты?

Большинство компаний выплачивают задолженность, потому что это значительно упрощает расчет заработной платы. Подождав, пока работа не будет завершена, легче рассчитать такие факторы, как сверхурочные и больничные, прежде чем выдавать зарплату. Это помогает уменьшить как путаницу, так и ошибки учета.

Была ли эта статья полезна?

Оцените эту статью

★
★
★
★
★

Пожалуйста, оцените статью

Пожалуйста, введите действительный адрес электронной почты

Комментарии

Мы будем рады услышать от вас, пожалуйста, оставьте свой комментарий.

Неверный адрес электронной почты

Спасибо за отзыв!

Что-то пошло не так. Пожалуйста, повторите попытку позже.

Еще от

Информация, представленная на Forbes Advisor, предназначена только для образовательных целей. Ваше финансовое положение уникально, и продукты и услуги, которые мы рассматриваем, могут не подходить для ваших обстоятельств. Мы не предлагаем финансовые консультации, консультационные или брокерские услуги, а также не рекомендуем и не советуем отдельным лицам покупать или продавать определенные акции или ценные бумаги. Информация о производительности могла измениться с момента публикации. Прошлые показатели не свидетельствуют о будущих результатах.

Forbes Advisor придерживается строгих стандартов редакционной честности. Насколько нам известно, весь контент является точным на дату публикации, хотя содержащиеся здесь предложения могут быть недоступны. Высказанные мнения принадлежат только автору и не были предоставлены, одобрены или иным образом одобрены нашими партнерами.

Лаура — независимый писатель, специализирующийся на электронной коммерции, образе жизни и контенте для малого и среднего бизнеса. Как владелец малого бизнеса, она увлечена поддержкой других предпринимателей и обменом информацией, которая поможет им процветать.

Кэсси — заместитель редактора, сотрудничающая с командами по всему миру и живущая в прекрасных холмах Кентукки. Она увлечена экономическим развитием и входит в правление двух некоммерческих организаций, стремящихся возродить свой бывший железнодорожный городок. До прихода в команду Forbes Advisor Кэсси была менеджером по работе с контентом и менеджером по копирайтингу в Fit Small Business.

Редакция Forbes Advisor независима и объективна. Чтобы поддержать нашу отчетную работу и продолжать предоставлять этот контент бесплатно нашим читателям, мы получаем компенсацию от компаний, размещающих рекламу на сайте Forbes Advisor. Эта компенсация происходит из двух основных источников. Сначала мы предоставляем рекламодателям платные места для представления своих предложений. Компенсация, которую мы получаем за эти места размещения, влияет на то, как и где предложения рекламодателей появляются на сайте. Этот сайт не включает все компании или продукты, доступные на рынке. Во-вторых, мы также размещаем ссылки на предложения рекламодателей в некоторых наших статьях; эти «партнерские ссылки» могут приносить доход нашему сайту, когда вы нажимаете на них. Вознаграждение, которое мы получаем от рекламодателей, не влияет на рекомендации или советы, которые наша редакция дает в наших статьях, или иным образом влияет на какой-либо редакционный контент в Forbes Advisor. Несмотря на то, что мы прилагаем все усилия, чтобы предоставить точную и актуальную информацию, которая, по нашему мнению, будет для вас актуальной, Forbes Advisor не гарантирует и не может гарантировать, что любая предоставленная информация является полной, и не делает никаких заявлений или гарантий в связи с ней, а также ее точностью или применимостью. . Вот список наших партнеров, которые предлагают продукты, на которые у нас есть партнерские ссылки.

Вы уверены, что хотите оставить свой выбор?

Настройки просрочки — Кредитные продукты

При настройке нового кредитного продукта вы можете контролировать, как должны рассчитываться дни просрочки ссуды, в разделе Настройки просрочки . Эти настройки влияют на все, что является производным от дней просрочки по кредиту, например штрафы, шаблоны уведомлений и отчеты.

Допустимый период просроченной задолженности

Можно определить допустимое количество дней. Это позволяет отсрочить погашение кредита, пока учетная запись остается в «Активном» состоянии, и не учитывается в вашем отчете об эффективности и подотчетности (PAR).

Некоторые организации используют период терпимости к задолженностям, чтобы дать сотрудникам на местах в удаленных районах, которые часто находятся в автономном режиме, время, чтобы вернуться в филиал с доступом в Интернет для регистрации своей работы.

Введенное количество дней будет определять период, в течение которого ссудный счет с просроченными платежами будет оставаться «Активным». По истечении этого периода Mambu автоматически изменит свое состояние на «Задолженность» в случае просрочки погашения.

Если вы решите не определять допустимый период просроченной задолженности введите в поле ноль. Mambu автоматически установит статус кредитного счета в «Просроченная задолженность», как только наступит срок платежа, а платеж не будет получен.

Период допуска определяется на уровне кредитного продукта. При создании или редактировании кредитного продукта введите допустимое количество дней в поле Допустимый период просрочки . Вы также можете установить минимальное и максимальное значение для периода, что позволяет пользователям определять период просрочки при создании учетной записи в рамках этих ограничений.

Индикатор дней просрочки

На ссудных счетах, а также в пользовательских представлениях можно увидеть количество дней просрочки и просроченной ссуды. Разница между этими двумя значениями связана с тем, что индикатор дней просрочки рассчитывается на основе допустимого периода просрочки, в то время как индикатор просрочки отображается даже тогда, когда учетная запись еще не имеет просрочки — из-за допуска просрочки. период.

Например, для ссуды, для которой установлен двухдневный допустимый период просрочки и если платеж просрочен на 87 дней, имеет Дней просрочки количество 85.

Мы рассмотрим некоторые подробные примеры расчета Дней просрочки в следующем разделе.

Подробнее см. Работа с просроченными кредитами.

Подсчет дней просрочки

Mambu имеет два варианта подсчета количества дней просрочки.

• Дата первой просроченной задолженности по счету : с даты первой просроченной задолженности по счету. Это может растянуться на несколько просроченных платежей, даже если один или несколько из более ранних платежей с тех пор были погашены, при условии, что учетная запись еще не восстановилась.
• Дата самого раннего просроченного в настоящее время погашения : из самого раннего в настоящее время просроченного платежа, даже если счет впервые имел просрочку на более раннюю дату.

Пример

Рассмотрим ссуду со следующим ожидаемым графиком, когда допустимый период просрочки равен нулю:

Как видно из списка транзакций, этот счет имел просрочку в двух случаях: общая ожидаемая сумма 2 041,67 евро 10 сентября не была выплачена. Погашение в размере 3 000,00 евро было введено 20 октября, что полностью оплатило сентябрьский взнос, но только частично октябрьский взнос.

При использовании метода «Дата первой задолженности по счету » для подсчета дней просрочки счет будет составлять 81 день просрочки по состоянию на 11 сентября: количество дней между 11 сентября (дата платежа) и 30 ноября (текущая дата). Это связано с тем, что 11 сентября по счету впервые возникла задолженность, и он не был восстановлен, хотя сентябрьский взнос был выплачен.

При использовании метода «Дата самого раннего позднего погашения в настоящее время » для подсчета дней просрочки счет будет иметь просрочку 51 день по состоянию на 11 октября, поскольку самым старым просроченным погашением является погашение, подлежащее погашению 11 октября.

Допустимый период просрочки за нерабочие дни и расчет пени

В этой настройке вы можете указать, должен ли счетчик дней до установления просрочки кредита включать или исключать нерабочие дни в соответствии с вашими праздниками и нерабочие дни. настройки дней.

Вы можете выбрать:

• Включить нерабочие дни : Все дни будут учитываться при изменении состояния счета с «Активный» на «Задолженность». Если допустимый период просрочки составляет семь дней, Mambu учитывает все дни допустимого периода просрочки, включая выходные и праздничные дни. Штрафные санкции применяются после истечения срока просрочки и штрафного допуска и рассчитываются от установленного срока, включая нерабочие и праздничные дни.
• Исключить нерабочие дни : В этом случае Mambu проверяет, какие нерабочие дни (праздники и выходные) определены в Общие настройки > Праздники . Затем Mambu рассчитывает допустимый период просрочки с учетом только рабочих дней. Если допустимый период просрочки составляет семь дней, кредиты изменят свое состояние с «Активный» на «Просроченный» через девять дней (учитывая, что мы начинаем отсчет с понедельника, а у нас два нерабочих дня на выходных). Штрафные санкции применяются после истечения срока просрочки и штрафного допуска и исчисляются с установленного срока, исключая нерабочие и праздничные дни.

Обратите внимание

При выборе Исключить нерабочие дни штрафы за эти нерабочие дни не рассчитываются и, следовательно, не применяются в последующие дни.

Дополнительные сведения см. в разделе Настройка штрафов за ссуду.

Процент допустимой задолженности

Допустимая сумма просроченной задолженности (% непогашенной основной суммы)

Обратите внимание

Эта функция доступна только для кредитных продуктов с фиксированным и динамическим сроком.

Вы можете определить Допустимую сумму просроченной задолженности (% от основной суммы долга) на уровне продукта для ваших ссудных счетов. Если причитающаяся сумма превышает заранее определенный процент по отношению к непогашенному остатку кредита, состояние кредитного счета автоматически изменится на «Задолженность».

Вы можете указать три необязательных поля в поле Допустимая сумма задолженности (% от непогашенной основной суммы) :

• По умолчанию : процент допуска по умолчанию
• Min : минимальный процент допуска
• Max : максимальный процент допуска

В любое из этих полей можно вводить положительные значения с десятичными знаками. Если вы оставите все три поля пустыми, Допустимая сумма просроченной задолженности (% от непогашенной основной суммы) не будет учитываться для ссудных счетов, созданных с помощью этого продукта.

С минимальной суммой

В дополнение к Допустимая сумма задолженности (% от непогашенной основной суммы) , вы можете использовать опцию С нижним (минимальным) , где вы можете указать минимум в абсолютном выражении, а не в процентах от непогашенного остатка кредита.

Пожалуйста, обратите внимание

Если вы укажете как Допустимая сумма просроченной задолженности (% от непогашенной основной суммы) , так и значение С минимальным (минимальным) значением , для кредитов, созданных с использованием данный кредитный продукт.

Если частичный платеж выше При достижении минимальной (минимальной) суммы статус платежа меняется на «Частично оплачен» в установленный срок, а не на «Просрочено».

В качестве примера рассмотрим следующий кредит:

• Динамический кредит на общую сумму 1000 долларов США
• Дата выплаты: 1 января 2020 г.
• Расписание: 5 ежемесячных платежей
• Ежемесячные выплаты 1 числа каждого месяца
• Допустимый период просрочки: 2 дня
• Минимальный уровень просроченной задолженности: 100 долларов США
• При расчете дней просрочки не учитываются нерабочие дни

Частичное погашение в размере 120 долларов США было произведено 1 февраля, и с тех пор никаких других погашений не производилось. На 28 апреля кредитный график выглядит следующим образом:

Поскольку на 1 февраля статус счета не Просрочена , разница между счетчиками Дней просрочки и Дней просрочки больше.

В нашем примере так выглядят счетчики дней на 28 апреля 2020 года:

Обратите внимание

Допустимость задолженности Процент может быть установлен на уровне счета (в пределах минимального и максимального указанного для продукта), тогда как этаж может быть установлен только на .