Реструктуризация долга это: Реструктуризация долга

Содержание

Что такое реструктуризация долга и реализация имущества при банкротстве — Александр Клушин на vc.ru

Несколько лет назад должники получили возможность становиться банкротами. Можно стать официально несостоятельным в финансовом плане и освободиться от выполнения долговых обязательств.

479
просмотров

Кратко о банкротстве

Сам заемщик или кредиторы (банки) могут инициировать процедуру банкротства. Подаётся заявление в Арбитражный суд, начинается рассмотрение дела.

Первый этап — реструктуризация.

Банкротство физ. лица придумано не для того, чтобы избавлять всех подряд от долгов. Суд и финансовый управляющий должны учитывать интересы как должника, так и кредиторов. Поэтому сначала будет попытка восстановить платежеспособность путем реструктуризации.

Под реструктуризацией понимается изменение условий дальнейшего погашения задолженности. Это может быть списание штрафов, уменьшение процентной ставки, увеличение срока погашения. Проще говоря, суд постарается изменить условия погашения так, чтобы должник смог в комфортных условиях дальше выполнять долговые обязательства.

План реструктуризации разрабатывает финансовый управляющий. Но утверждение плана возможно только при условии, что все кредиторы и должник его одобрили. Если одобрения не было, то, как правило, этап реструктуризации пропускается по ходатайству управляющего.

Отменить план может и суд, если посчитает, что в результате его исполнения не будут выполнены долговые обязательства. В большинстве случаев этап реструктуризации является формальным. Ни суду, ни кредиторам, ни должнику, ни управляющему не хочется тратить время на это. Обычно платежеспособность заемщика оставляет желать лучшего, поэтому реструктуризация ему все равно не поможет. Тогда этап пропускается, чтобы сразу начать процедуру реализации имущества.

Если же нет имущества, которое подлежит продаже по закону, то тогда должник признается банкротом, и он на самом деле ничего не должен платить банку. А кредиторы, соответственно, не смогут требовать с банкрота деньги.

Когда можно избавиться от долгов

Сначала идет этап реструктуризации. Он возможен, если у должника есть источник дохода, достаточного для выполнения долговых обязательств перед кредиторами. Если же источника дохода нет, либо доход небольшой, то в большинстве случаев этап реструктуризации по ходатайству финансового управляющего пропускается.

Как понять, что доход является недостаточным? Все индивидуально. Допустим, зарплата заемщика составляет 30 т. р. При этом у него есть 2 детей на иждивении. Например, после реструктуризации сумма платежа составила 20 000 р. Понятно, что у заемщика даже не хватит денег для существования и обеспечения детей после совершения ежемесячной выплаты. Такой план реструктуризации заведомо не сможет помочь погасить задолженность. Поэтому этап, скорее всего, будет пропущен.

Реализация имущества

Далее начинается этап реализации имущества должника. Далеко не все имущество подлежит продаже. К примеру, единственное жилье, предметы домашнего обихода, деньги в размере прожиточного минимума на 1 члена семьи, оборудование для заработка не могут забрать. Полный перечень можно найти в интернете.

Могут изъять недвижимость, которая не является единственной в собственности, транспортные средства.

Важно: В процедуре могут быть оспорены некоторые сделки с имуществом за последние 3 года. Т. е. нет смысла за некоторое время до процедуры переписывать и продавать свое имущество на родственников и друзей, лучше проконсультироваться со специалистом, прежде чем что-то делать.

Если нет имущества, которое по закону разрешается продавать, то процедура банкротства заканчивается. И должник больше ничего не должен своим кредиторам.

Бывает так, что имущество есть, но его цена слишком небольшая для покрытия задолженности. В таком случае оно будет продано, и оставшаяся часть долга все равно спишется.

§ 1.1. Реструктуризация долгов гражданина и реализация имущества гражданина \ КонсультантПлюс

Главная
Документы
§ 1. 1. Реструктуризация долгов гражданина и реализация имущества гражданина

Подготовлены редакции документа с изменениями, не вступившими в силу

Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ
(ред. от 28.12.2022, с изм. от 31.05.2023)
«О несостоятельности (банкротстве)»
(с изм. и доп., вступ. в силу с 19.04.2023)

(введен Федеральным законом от 29.06.2015 N 154-ФЗ)

Статья 213.1. Регулирование отношений, связанных с банкротством граждан
Статья 213.2. Процедуры, применяемые в деле о банкротстве гражданина
Статья 213.3. Возбуждение производства по делу о банкротстве гражданина
Статья 213.4. Заявление гражданина о признании его банкротом
Статья 213.5. Заявление конкурсного кредитора или уполномоченного органа о признании гражданина банкротом
Статья 213.6. Особенности рассмотрения обоснованности заявления о признании гражданина банкротом
Статья 213.7. Опубликование сведений в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве гражданина
Статья 213. 8. Собрание кредиторов в случае банкротства гражданина
Статья 213.9. Финансовый управляющий
Статья 213.10. Особенности правового положения кредиторов, требования которых обеспечены залогом имущества гражданина
Статья 213.11. Последствия введения реструктуризации долгов гражданина
Статья 213.12. Порядок представления проекта плана реструктуризации долгов гражданина
Статья 213.13. Требования к гражданину, в отношении задолженности которого может быть представлен план реструктуризации его долгов
Статья 213.14. Содержание плана реструктуризации долгов гражданина
Статья 213.15. Документы, прилагаемые к плану реструктуризации долгов гражданина
Статья 213.16. Одобрение собранием кредиторов проекта плана реструктуризации долгов гражданина
Статья 213.17. Рассмотрение арбитражным судом плана реструктуризации долгов гражданина
Статья 213.18. Основания для отказа в утверждении арбитражным судом плана реструктуризации долгов гражданина
Статья 213. 19. Последствия утверждения плана реструктуризации долгов гражданина
Статья 213.20. Внесение изменений в план реструктуризации долгов гражданина по инициативе гражданина и продление срока исполнения указанного плана
Статья 213.21. Внесение изменений в план реструктуризации долгов гражданина по инициативе собрания кредиторов
Статья 213.22. Завершение исполнения плана реструктуризации долгов гражданина
Статья 213.23. Отмена плана реструктуризации долгов гражданина
Статья 213.24. Решение арбитражного суда о признании гражданина банкротом
Статья 213.25. Имущество гражданина, подлежащее реализации в случае признания гражданина банкротом и введения реализации имущества гражданина
Статья 213.26. Особенности реализации имущества гражданина
Статья 213.27. Порядок удовлетворения требований кредиторов гражданина
Статья 213.28. Завершение расчетов с кредиторами и освобождение гражданина от обязательств
Статья 213.29. Пересмотр определения о завершении реструктуризации долгов гражданина или реализации имущества гражданина и возобновление производства по делу о банкротстве гражданина
Статья 213. 30. Последствия признания гражданина банкротом
Статья 213.31. Особенности прекращения производства по делу о банкротстве гражданина в связи с заключением мирового соглашения
Статья 213.32. Особенности оспаривания сделки должника-гражданина

§ 1. Общие положения (статья 202, статья 203, статья 204, статья 205, статья 206, статья 207, статья 208, статья 209, статья 210, статья 211, статья 212, статья 213). — Утратил силу
Статья 213.1. Регулирование отношений, связанных с банкротством граждан

Реструктуризация долга — Цизер Закон ПКЦизер Закон ПК

Главная / Банкротство / Реструктуризация долга

Подача заявления о банкротстве не только доставляет неудобства, но и может создать существенные препятствия для получения кредита в будущем. В результате некоторые люди избегают подачи заявления о банкротстве и вместо этого решают применить методы реструктуризации долга, при которых с кредиторами ведутся переговоры об изменении условий первоначальных долговых соглашений, включая, помимо прочего, сумму, проценты и продолжительность погашения. Этот процесс часто включает кредитора, «улаживающего» за меньшую сумму. Клиенты часто прибегают к услугам знающего адвоката для согласования условий платежа с кредиторами. Ниже приведены некоторые основные сведения о реструктуризации долга в штате Массачусетс.

Преимущества реструктуризации долга
Существует множество причин для реструктуризации долга, включая уменьшение стресса, потенциальное снижение процентных ставок и, в некоторых случаях, уменьшение долга, который в конечном итоге должен быть причитающимся.

Глава 13 Реструктуризация долга
Когда физическое лицо подает заявление о банкротстве в соответствии с Главой 13, весь долг делится на категории: долг, который должен быть погашен в полном объеме, и долг, подлежащий погашению, за который физическое лицо должно заплатить только то, что оно может или он может позволить себе после заявления суда по делам о банкротстве сложный процесс расчета. Подача заявления о банкротстве в соответствии с главой 13 позволяет физическим лицам погасить большую часть необеспеченных долгов и погасить непогашаемый долг в течение определенного периода времени, защищая активы человека от неблагоприятных событий.

Реструктуризация долга по сравнению с консолидацией долга
Консолидация долга относится к объединению нескольких различных типов долга и погашению этих долгов одним кредитом. В результате заемщику остается только один ежемесячный платеж. Реструктуризация долга, однако, включает переговоры заемщика с кредитором или часто кредитором, чтобы прийти к новому соглашению, которое часто происходит, когда заемщик находится на грани банкротства.

Чем меньше кредиторов, тем лучше
Чем меньше кредиторов у человека, тем больше вероятность того, что переговоры о реструктуризации долга будут успешными.

Посредничество
Посредничество похоже на подачу заявления о банкротстве, но не часто используется отдельными заемщиками. Однако для предприятий посредничество часто является предпочтительным методом реструктуризации долга. Уведомив кредиторов о том, что бизнес не сможет погасить долги, юрисконсульт может помочь установить новые условия погашения, которые могут уменьшить остаток и процентную ставку по кредиту.

Личные ссуды
Частные лица часто используют ссуды под низкие проценты для погашения долга с высокими процентами. Этот тип кредита настолько распространен, что есть компании, которые специализируются на предоставлении только этого типа кредита. Многие кредиты поставляются с длительными графиками погашения и процентными ставками.

Риски реструктуризации долга
Существуют некоторые риски реструктуризации долга, о которых должны знать физические лица, включая сохраняющийся риск банкротства после реструктуризации долга. Непредвиденные ситуации, которые могут возникнуть во время или после принятия плана реструктуризации долга, могут создать существенные препятствия. Несоблюдение условий плана реструктуризации по какой-либо причине может привести к немедленному погашению всего долга, который должен быть погашен в полном объеме. Также очень важно знать, что когда компания, выпускающая кредитные карты, или агентство по сбору платежей предлагают урегулирование, могут возникнуть значительные налоговые последствия, если сумма долга, которую они предлагают «простить», превышает 600 долларов. Важно обсудить все эти потенциальные риски с опытным юристом по вопросам банкротства и/или налогообложения, прежде чем принимать любое такое предложение об урегулировании или заключать любое такое соглашение о реструктуризации долга.

Ресурсы для реструктуризации долга

Глава 13 Основы банкротства
http://www.uscourts.gov/services-forms/bankruptcy/bankruptcy-basics/chapter-13-bankruptcy-basics

Учет реструктуризации проблемной задолженности — AccountingTool с

12 мая 2023 г.

12 мая 2023 г. /

Стивен Брэгг

Обзор учета реструктуризации проблемной задолженности

Считается, что реструктуризация проблемной задолженности произошла, когда кредитор предоставляет уступки, которые он обычно не рассматривал, из-за финансовых трудностей должника. Обычно считается, что реструктуризация проблемной задолженности не состоялась, если должник может получить средства из других источников, а не из своего существующего кредитора. Учет реструктуризации проблемной задолженности охватывает ряд платежных инструментов, включая кредиторскую задолженность, векселя к оплате и облигации.

Операция по реструктуризации проблемной задолженности может включать ряд возможных решений по урегулированию, включая передачу материальных активов или нематериальных активов, предоставление доли участия в капитале должника, снижение процентной ставки, продление срока погашения по цене ниже рыночной. процентной ставки, уменьшение номинальной суммы долга и/или уменьшение суммы начисленных, но невыплаченных процентов. Учет этих реструктуризаций различается в зависимости от характера операции, как указано ниже:

Полный расчет активами или капиталом . Если должник передает дебиторскую задолженность третьих сторон или другие активы или собственный капитал кредитору для полного погашения долга, он должен признать прибыль от операции в сумме, на которую балансовая стоимость кредиторской задолженности превышает справедливую стоимость переданных активов. Справедливая стоимость погашенной кредиторской задолженности может использоваться вместо справедливой стоимости переданных активов, если это более очевидно.
Частичный расчет активами или капиталом . Если должник передает дебиторскую задолженность третьих сторон или другие активы или капитал кредитору для частичного погашения долга, он должен оценивать операцию только по справедливой стоимости переданных активов (а не по справедливой стоимости кредиторской задолженности).
Изменение условий . Если есть только изменение условий долгового инструмента, то учитывайте это изменение только в будущем, начиная с даты реструктуризации. Это означает, что вы не меняете балансовую стоимость кредиторской задолженности, если только эта сумма не превышает общую сумму всех оставшихся денежных платежей (включая начисленные проценты), требуемых в соответствии с новым соглашением. Это может привести к использованию новой эффективной процентной ставки, которая уравнивает текущую стоимость денежных платежей, указанных в новом соглашении, с текущей балансовой стоимостью обязательства. Если общая сумма будущих денежных выплат меньше текущей балансовой стоимости обязательства, уменьшите балансовую стоимость до суммы всех будущих денежных выплат и признайте прибыль от разницы; это означает, что никакие процентные расходы не могут быть признаны в связи с какими-либо оставшимися периодами.
Частичный расчет и изменение условий . Если часть долга погашена, а условия оставшейся суммы изменены, сначала необходимо уменьшить балансовую стоимость кредиторской задолженности на общую справедливую стоимость переданных активов. Отражать прибыль или убыток от любой разницы между справедливой стоимостью и балансовой стоимостью переданных активов. Однако GAAP не позволяет признавать прибыль от реструктуризации кредиторской задолженности, за исключением случаев, когда общая сумма оставшихся будущих денежных платежей меньше оставшейся балансовой стоимости обязательства.
Проценты по условным платежам . Если в соглашение о реструктуризации включены условные платежи, процентные расходы по этим платежам признаются только тогда, когда сумма обязательства может быть обоснованно оценена и существует вероятность того, что дебитор принял такое обязательство. Однако делайте это только после вычета достаточной суммы этих платежей из балансовой стоимости обязательства, чтобы исключить любую прибыль от реструктуризации, которая в противном случае была бы признана. Если процентная ставка по этим платежам является переменной, оцените сумму будущих платежей на основе текущей процентной ставки на дату реструктуризации. Текущий учет этих условных платежей может быть скорректирован для отражения последующих изменений процентных ставок.
Юридические и прочие расходы . Если существуют юридические или иные сборы, связанные с предоставлением доли в капитале должника, зачесть их против учтенной суммы доли в капитале. Любые другие такие сборы, не связанные с предоставлением доли в капитале, должны использоваться для уменьшения любой прибыли, признанной по сделке реструктуризации; если нет прибыли для зачета, относите сборы на расходы по мере их возникновения.

Пример учета реструктуризации проблемной задолженности

Компания «Близкая мисс» имеет задолженность по кредиту в Банке валют, непогашенный остаток которого составляет 240 000 долларов США, а начисленные проценты к уплате составляют 15 000 долларов США.