Содержание
Как составить простой балансовый отчет для начинающих
Компании ожидают, что специалисты по бухгалтерскому учету будут составлять балансовые отчеты ежеквартально. Некоторые виды бизнеса требуют их завершения ежемесячно. Бухгалтерский баланс — это финансовый документ, который дает представление о финансовом состоянии бизнеса. Балансовые отчеты содержат такие детали, как активы, обязательства и акционерный капитал.
Балансовый отчет важен для бизнеса во многих отношениях. Бухгалтерский баланс организован таким образом, что он дает представление о финансах в одном месте. Это также важно для финансового планирования. Балансовый отчет представляется владельцам или менеджерам вместе с двумя другими важными документами: отчетом о движении денежных средств и отчетом о прибылях и убытках.
Бухгалтерские балансы — это точный способ анализа финансового положения предприятия. По завершении балансовый отчет содержит важную информацию, в том числе то, чем владеет бизнес, сколько он должен и сколько было инвестировано в бизнес на сегодняшний день.
Когда финансовая информация «сбалансирована» в балансе, активы компании будут равны сумме обязательств и собственного капитала.
Подготовка бухгалтерского баланса является стандартным процессом для специалистов по бухгалтерскому учету. Шаги установлены и хорошо организованы. Но если вы только начинаете, это может быть немного ошеломляющим. Чтобы помочь вам начать, вот основные шаги для подготовки простого балансового отчета.
1. Определить отчетный период и дату.
Одна из целей бухгалтерского баланса — показать бизнес, его активы, обязательства и акционерный капитал на определенный день года или в определенный момент времени. Большинство компаний и корпораций готовят финансовые отчеты в конце каждого квартала. В некоторых случаях компании предпочитают составлять ежемесячные балансовые отчеты, которые обычно публикуются в последний день месяца. Изучая, как составить балансовый отчет, даже если он содержит одни и те же шаги, предприятия могут подготовить их специально в зависимости от потребностей своего бизнеса.
Ниже приведены способы определения отчетного периода и даты.
- Годовые отчетные периоды следуют за календарным годом. Они начинаются 1 января и заканчиваются 31 декабря. Это одинаково для каждого года.
- Отчетные периоды могут начинаться или заканчиваться в разные даты, совпадающие с финансовым годом.
- Отчетный период финансового года может начинаться 1 июня и заканчиваться 31 мая.
Отчетные даты и четко определенные периоды помогают получить хорошее представление о финансовом состоянии компании. Акционеры и владельцы используют эту информацию, чтобы оценить, насколько хорошо бизнес достигает своих финансовых целей. Они также помогают им определить новые цели.
2. Определите свои ресурсы
После определения даты следующим шагом для создания баланса является составление списка всех текущих активов. Ресурсы определяются как все, что обеспечивает финансирование или финансовую выгоду для бизнеса.
Это могут быть финансовые, человеческие, материальные или интеллектуальные ресурсы, которые считаются активами. Каждый актив должен быть указан в отдельной строке в балансе. Чтобы активы были организованы и чтобы бухгалтерский баланс имел смысл, они обычно разделяются в порядке их ликвидности. Статьи с большей ликвидностью, такие как дебиторская задолженность и денежные средства, должны быть указаны первыми. Затем менее ликвидные активы, такие как товарно-материальные запасы, перечислены последними. После перечисления оборотных активов включите долгосрочные или внеоборотные. Также не забудьте включить неденежные активы.
После того, как ваши активы перечислены и распределены по категориям, подсчитайте их все. Ваш окончательный счет будет указан в категории «общие активы». Чтобы убедиться, что эта цифра верна, нужно дважды проверить ее по главной бухгалтерской книге.
Ниже приведены способы идентификации ваших ресурсов.
- Идентифицировать активы/ресурсы как что-либо, имеющее экономическую выгоду.
- Поместите ресурсы в соответствующую категорию учета.
- Сложите все ресурсы.
Ресурс в бухгалтерском учете — это все, что увеличивает экономическую ценность бизнеса. В некоторых случаях их может быть трудно определить, но они помогают сбалансировать все в долгосрочной перспективе. Все ресурсы должны быть идентифицированы и перечислены.
3. Определите свои обязательства
Обязательства — это то, что должна компания. Они могут быть краткосрочными или долгосрочными. Знание общей суммы обязательств перед компанией помогает подготовиться и спланировать будущий рост. Инвесторы также заинтересованы в пассивах, поскольку они дают им хорошее представление о финансовом состоянии компании. Ниже приведены способы определения ваших обязательств.
- Список краткосрочных обязательств.
- Список долгосрочных обязательств.
- Сложите вместе все краткосрочные обязательства.
- Сложите вместе все долгосрочные обязательства.
- Сложите два промежуточных итога, чтобы найти общую сумму обязательств.
Пассивы сокращают финансовые ресурсы бизнеса. Акционерам и владельцам важно понимать обязательства компании. Они используются для компенсации активов. И они помогают составить более полное представление о его финансовом состоянии и перспективах.
- Расчет акционерного капитала
Расчет акционерного капитала может показаться сложным, когда вы учитесь составлять балансовый отчет. Но на самом деле все просто, особенно если у бизнеса один частный владелец. Для публичной компании расчет акционерного капитала может быть немного сложным в зависимости от различных типов акций. Этот раздел баланса будет включать обыкновенные акции, привилегированные акции, казначейские акции и нераспределенную прибыль. Собственный капитал и акционерный капитал рассчитывается с использованием оборотного капитала и нераспределенной прибыли.
Ниже приведены шаги для расчета акционерного капитала.
- Итого все активы компании.
- Сумма всех обязательств компании.
- Вычтите общую сумму обязательств из общей суммы активов, чтобы найти акционерный капитал.
Акционеры должны знать, что они получают доход от своих инвестиций. Расчет собственного капитала помогает им успокоиться и дает понять, что компания движется в правильном направлении.
5. Сравните активы с общими обязательствами
Бухгалтерский баланс должен быть сбалансирован. Один из способов убедиться в его сбалансированности — сравнить активы с общей суммой пассивов. Это относительно простой процесс, который должны знать все бухгалтерские фирмы и специалисты.
Ниже приведены способы сравнения активов с общей суммой обязательств.
- Добавьте собственный капитал к общей сумме обязательств.
- Сравните активы компании с этой суммой.
- Это сделано правильно, если собственный капитал плюс обязательства равны активам.
- Дважды проверьте, не равны ли они.
Активы и пассивы компании должны уравновешивать друг друга. Это тест, чтобы увидеть, сбалансированы ли книги. Когда этот шаг выполнен правильно, активы должны быть равны собственному капиталу компании (прибыли) плюс ее обязательства.
Когда вы составляете баланс?
Бухгалтерский баланс представляет собой отчет об активах, обязательствах и собственном капитале предприятия на определенную дату. Бухгалтеры могут составлять бухгалтерский баланс в любое время и за любой период. Время может быть скорректировано в соответствии с потребностями компании. В большинстве случаев балансовые отчеты составляются в конце стандартно установленного периода, например, каждый квартал или год. Однако многие предприятия, особенно крупные корпорации, могут просить бухгалтеров составлять ежемесячные балансовые отчеты.
Кто отвечает за подготовку баланса?
Бухгалтеры работают с финансовой информацией предприятия. Они составляют финансовую отчетность, включая балансы. Профессиональный бухгалтер следит за тем, чтобы бухгалтерские балансы и другие финансовые документы были актуальными и соответствовали местным и федеральным нормам. Бухгалтерский баланс составляется кем-то из бухгалтерии. Крупные предприятия обычно имеют большие бухгалтерские отделы, в которых работает множество людей. Бухгалтер может составлять балансовые отчеты или он может контролировать другого человека, специально обученного их составлению.
Что такое формат балансового отчета?
Балансовый отчет содержит активы, обязательства и собственный капитал компании или организации на определенную дату. Бухгалтерский баланс состоит из трех разделов; один раздел для активов, один для обязательств и последний раздел для собственного капитала. Первый раздел содержит список всех ресурсов или активов. Активы сгруппированы по схожим признакам.
Стандартный формат балансового отчета состоит в том, чтобы разделить активы на две категории: оборотные и внеоборотные.
Во втором разделе перечислены обязательства или обязательства компании перед другими предприятиями или третьими лицами. Текущие обязательства группируются вместе, а долгосрочные обязательства группируются. Последний раздел в формате включает собственный капитал, если бизнес является партнерством или индивидуальным предприятием. Если в структуру бизнеса входят акционеры, то термин «собственный капитал» заменяется на «акционерный капитал».
Всегда ли балансовые отчеты равны?
Да. Если активы не равны собственному капиталу плюс обязательства, то в расчетах допущена ошибка. Этот финансовый документ называется «балансовым отчетом», потому что он демонстрирует, что все активы равны обязательствам компании в сочетании с собственным капиталом. Две суммы должны быть одинаковыми из-за использования двойной записи.
Что произойдет, если ваш балансовый отчет не сбалансируется?
Если в балансе нет баланса, составитель должен найти ошибку.
Баланс может содержать ошибку, которую легко исправить. Если в самом балансе нет ошибки, то информацию в балансе необходимо сравнить с главной бухгалтерской книгой, чтобы увидеть, не была ли допущена ошибка при вводе информации.
Каковы преимущества наличия балансовых отчетов?
Бухгалтерские балансы обеспечивают множество преимуществ для больших и малых предприятий. Информация в балансе используется для расчета полезных коэффициентов, которые помогают определить краткосрочные финансовые перспективы и долгосрочную прибыльность компании. Поскольку баланс обеспечивает систематизированное представление текущих обязательств и долгосрочной задолженности, он может быть полезен для планирования будущих финансовых решений, таких как покупки или найм. Это также помогает компаниям планировать будущий рост.
Инвесторы могут использовать ваш баланс для определения своих факторов риска. Балансовый отчет предоставляет инвесторам, кредиторам и акционерам информацию об активах, обязательствах и чистой стоимости вашей компании.
Сравнение прошлых балансов позволяет взглянуть на финансовые тенденции компании, гарантируя инвесторам, что они вернут свои деньги.
Является ли бухгалтерский баланс самым важным финансовым отчетом?
Нет. Бухгалтерский баланс является одним из трех важных финансовых отчетов, которые необходимы и ценны для компаний. Выбор «наиболее важного» финансового отчета может варьироваться в зависимости от бизнеса в зависимости от его конкретных потребностей. Однако, если есть выбор, наиболее важным финансовым отчетом, вероятно, будет отчет о прибылях и убытках, поскольку он показывает способность бизнеса генерировать прибыль.
Правда ли, что бухгалтерский баланс помогает в финансовом планировании?
Да, балансовые отчеты действительно полезны, когда речь идет о финансовом планировании. Это отчет о финансовом состоянии компании в определенное время. Балансовый отчет описывает ресурсы компании и то, как они были приобретены. Просмотр ресурсов и стоимости компании — отличное место для начала финансового планирования.
Оценка информации в балансовых отчетах имеет решающее значение для компаний, которые хотят расти.
Рассчитываются ли финансовые коэффициенты с использованием балансового отчета?
Да, пять финансовых коэффициентов часто рассчитываются с использованием информации, содержащейся в балансе. Коэффициент оборотного капитала, коэффициент текущей ликвидности и коэффициент быстрой ликвидности — это коэффициенты ликвидности, которые помогают компании определить, сможет ли она погасить свои обязательства по мере их наступления. Два других финансовых коэффициента, рассчитываемых на основе сумм баланса, включают отношение долга к собственному капиталу и отношение долга к совокупным активам. Эти два коэффициента дают информацию о финансовом рычаге или использовании долга для компании.
Как составить баланс: 5 шагов для начинающих
Что такое баланс?
Цель баланса
Три аспекта
Баланс
5 шагов
Основные выводы
Поделитесь статьей
5 минут
31 мая 2022 г.
Том Бенсли
Важный инструмент для финансового анализа вашего бизнеса, балансовый отчет — это одна из многих вещей, которыми должен овладеть владелец малого бизнеса. Это даст вам более четкое представление о финансовом положении вашего бизнеса и позволит вам принимать более обоснованные финансовые решения в будущем. Однако создание хорошего и точного баланса — это не просто запись нескольких ежемесячных цифр и прогнозов. Требуется опытный взгляд на многие аспекты вашего бизнеса, чтобы убедиться, что этот метод финансового анализа работает. Чтобы помочь вам эффективно начать работу с вашим первым балансовым отчетом, мы подготовили пост о том, как подготовить балансовый отчет. Мы также включили определения и пояснения для полного понимания цели и структуры хорошего баланса.
Что такое баланс?
Баланс — это отчет о финансовом положении вашей компании. Это помогает с финансовым планированием на ближайшие месяцы и позволяет вам проверить стоимость ваших акций в то время.
Наряду с отчетом о прибылях и убытках и отчетом о движении денежных средств, это один из трех основных финансовых отчетов, которые должен составить каждый владелец бизнеса, чтобы полностью понять текущую ситуацию в своем бизнесе. Думайте о каждом утверждении как о стенах в доме — вы бы не назвали дом законченным, если стены все еще не было. Ваш балансовый отчет покажет вам, чем владеет ваш бизнес, сколько он должен и сколько он вложил в него. Самый важный аспект баланса заключается в названии: вы хотите, чтобы ваши активы были сбалансированы с вашими обязательствами и собственным капиталом. Если вы заполняете баланс, и он несбалансирован, вы где-то ошиблись в своих расчетах.
Для чего составляется баланс?
Предоставив себе картину своего финансового положения, вы сможете принимать финансовые решения с большей ясностью и уверенностью. Например, если вы хотите совершить краткосрочную покупку некоторых канцелярских товаров, вы должны сначала убедиться, что активы вашей компании превышают ее обязательства.
Три аспекта баланса
Ваш баланс будет состоять из трех аспектов: активов, обязательств и собственного капитала. Именно баланс между этими тремя вещами составляет сбалансированный баланс. Рассмотрим подробнее каждый аспект:
Активы
Любой ресурс, имеющий экономическую ценность, ваши активы — это то, чем владеет ваша компания. Они могут быть проданы, сохранены, пока они растут в цене, или взяты во время ликвидации или неплатежеспособности. Активы, как правило, предназначены для создания денежного потока позже, если с вашим бизнесом не случится ничего, что могло бы помешать этому. К общим активам относятся:
- Недвижимость
- Денежные средства
- Запасы
- Инвестиции
В вашем балансовом отчете стоимость ваших активов сейчас и в будущем будет сравниваться с двумя оставшимися аспектами типичного балансового отчета.
Ответственность
Ваши обязательства компенсируют ваши активы.
Это все, что ваша компания должна, а не принадлежит. Если ваши обязательства превышают стоимость вашего капитала и активов, ваша компания потеряет свою финансовую устойчивость. Обязательства включают:
- Проценты по полученным кредитам
- Аренда и коммунальные услуги
- Долг
- Отложенные налоговые платежи
Акционерный капитал
Акционерный капитал вашей компании определяет ее чистую стоимость. Это накопленная стоимость акционеров, включая вас и всех, кто владеет акциями вашей компании. Если вы управляете индивидуальным предпринимателем, ваш акционерный капитал называется «собственным капиталом», поскольку вы являетесь единственным владельцем его акций. Акционерный капитал рассчитывается после учета активов и обязательств.
Банковское дело, налоги и бухгалтерский учет в одном инструменте? С Конто проблем нет.
Балансовый отчет всегда сбалансирован?
Весь смысл баланса в балансе.
Активы вашей компании будут равны ее обязательствам, когда они будут добавлены к любому выпущенному акционерному капиталу. Если вы получите несбалансированный лист, это может быть связано с одной из следующих ошибок:
- Данные неполные или размещены неправильно
- Операции введены неправильно
- Ошибки курса обмена валюты
- Просчеты запасов
- Просчеты капитала
- Просчеты кредита и амортизации
Подготовьте баланс за 5 шагов
Разобравшись с определениями, пришло время составить баланс. Эти пять шагов проведут вас через важные шаги к созданию точного баланса и полезной картины финансового положения вашей компании на тот момент.
- Дата и период
- Активы
- Обязательства
- Акционерный капитал
- Результат
1. Определить отчетную дату и период
Поскольку ваш баланс предназначен для определения вашего финансового положения на конкретную дату, первое, что вам нужно сделать, это определить отчетную дату и период времени.
Для этого спросите себя, хотите ли вы отчитываться ежеквартально, ежегодно или раз в два года. Это наиболее распространенные периоды для проведения финансового анализа. Конечной датой выбранного вами периода времени будет день создания отчета, но при желании вы можете выбрать один из последних дней кварталов года:
- Q1: 31 марта
- Q2: 30 июня
- Q3: 30 сентября
- Q4: 31 декабря
2. Идентификация активов
Приняв решение о дате и периоде отчетности, пришло время подсчитать ваши активы до этой даты включительно. Перечислите свои активы в двух отдельных категориях: отдельные элементы и общие активы. Это поможет аналитикам разобраться в вашем балансе, помогая им уточнить, что представляют собой ваши активы и откуда они взялись. Ваши отдельные объекты будут разделены на две категории: Оборотные и внеоборотные активы .
Текущие активы:
- Денежные средства
- Краткосрочные ценные бумаги
- Дебиторская задолженность
- Товарно-материальные запасы
- Прочие оборотные активы
Внеоборотные активы:
- Долгосрочные ценные бумаги
- Деловая репутация
- Нематериальные активы
- Прочие внеоборотные активы
3.
Определите обязательства
Вы также разделите свои обязательства на две аналогичные категории: текущие обязательства и долгосрочные обязательства .
Текущие обязательства:
- Кредиторская задолженность
- Начисленные расходы
- Доходы будущих периодов
- Текущая часть долгосрочной задолженности
- Прочие краткосрочные обязательства
Долгосрочные обязательства:
- Отложенная выручка
- Долгосрочные обязательства по аренде
- Долгосрочная задолженность
- Прочие долгосрочные обязательства
4. Расчет акционерного капитала
Рассчитать акционерный капитал проще всего для индивидуальных предприятий, потому что вам, как владельцу, нужно будет подсчитать только свой собственный капитал. То же самое верно, если ваш капитал находится в частной собственности, потому что, скорее всего, в нем будет всего несколько инвесторов.