Удешевить квалификацию: что нужно знать бухгалтеру

Содержание

что нужно знать бухгалтеру — Битрейд

В повышении компетенций заинтересованы не только сами сотрудники, но и их работодатели. Но могут ли последние рассчитывать на то, что расходы на курсы повышения квалификации, тренинги и семинары будут учтены по всем правилам и повлияют на налогообложение?

Зачем повышать квалификацию персонала

Рост компании невозможен без профессионального роста ее сотрудников. Те из них, которые повышают квалификацию с определенной периодичностью, лучше справляются с должностными обязанностями. Это напрямую влияет на качество товаров или услуг, которые предлагает компания, и, соответственно, на ее конкурентоспособность. Сопутствующие выгоды можно перечислять дальше: разовые клиенты переходят в статус постоянных, а потенциальные начинают больше доверять и в конце концов обращаются в компанию за услугой или товаром. Растет прибыль и сокращаются расходы на выпуск продукции. Сотрудники, прошедшие обучение, меньше склонны к увольнению.

Кого, как и в какой форме обучать — все это напрямую зависит от реальных потребностей компании и конкретных задач. В одном случае требуется в первую очередь удешевить продукт, в другом — сделать его конкурентоспособным, в третьем — внедрить новые высокотехнологичные решения, чтобы оптимизировать производительность труда.

Особенности учета расходов бизнеса на повышение квалификации

Детальная информация об этой процедуре содержится в письме Минфина от 2 марта 2021 года № 03-03-07/14266. В нем указано, что расходами могут быть признаны обоснованные и подтвержденные документально траты, которые приведут к увеличению дохода компании.

Чтобы траты на обучение персонала были признаны именно расходами компании, необходимо выполнить два требования:

доверить обучение сотрудников организации, которая имеет соответствующую лицензию;

обучать только оформленных в штат сотрудников.

Выполнения этих условий достаточно, чтобы в соответствии с подпунктом 23 пункта 1 статьи 264 НК РФ траты на повышение квалификации были признаны именно расходами компании (а конкретно — прочими расходами).

Как легально обосновать расходы на обучение сотрудников

Самое основное — чтобы в документах четко прослеживалась взаимосвязь такого характера: повышение квалификации персонала прямо или косвенно поможет компании увеличить прибыль. Подтверждающими документами в таком случае могут быть планы подготовки или переподготовки кадров (утвержденные руководителем). В некоторых компаниях возможность профессиональной переподготовки озвучивают в трудовом договоре, а в дополнительных соглашениях указывают на возможность пересмотра заработной платы или системы мотиваций в связи с повышением профессиональных навыков.

Перед отправкой сотрудника на курсы повышения квалификации руководитель подписывает приказ, в котором указывает причину — производственную необходимость, которая привела к потребности в новых знаниях и умениях. Причиной может стать внедрение на производство более современного оборудования или программного обеспечения, наращивание производственных мощностей, оптимизация бизнес-процессов или иное.

То, что сотрудники обучаются в интересах компании, достаточно подтвердить договором об оказании образовательных услуг, детальной программой обучающих курсов, актом оказания услуг со стороны образовательного учреждения, документом о получении определенного квалификационного уровня (диплом, сертификат, свидетельство, аттестат).

Что такое независимая оценка квалификации

Она введена Федеральным законом от 3 июля 2016 года №238-ФЗ. Независимую оценку квалификации проводят специализированные центры. Если эту услугу оплачивает работодатель, он может внести в расходы компании стоимость проведения экзамена для всех штатных сотрудников. Все время, которое сотрудник затрачивает на прохождение независимой оценки, за ним сохраняется средняя заработная плата и рабочее место. Командировочные расходы оплачиваются тогда, когда для сдачи экзаменов необходимо ехать в другой населенный пункт.

Расходы на консультационные услуги

В подпункте 15 пункта 1 статьи 264 НК РФ говорится о том, что в прочих расходах компании можно учитывать расходы на консультационные услуги, к которым относятся семинары и тренинги. Их организацией чаще всего занимаются не образовательные учреждения, а другие организации: консалтинговые и аудиторские компании, тренинговые центры. Они редко получают образовательные лицензии и не выдают документы, которые подтверждают повышение квалификационного уровня учащихся. Однако если они имеют возможность заключить договор с компанией, работников которой нужно обучить, затраты такого плана компания сможет учитывать при налогообложении. Главное указать в этом договоре не образовательные, а консультационные услуги.

Дополнительно могут потребоваться другие документы, которые подтверждают факт оказания консультационных услуг: приказ руководителя, детальный план мероприятия (из него должна следовать польза для организации в обучении ее сотрудников), акт об оказании консультационных услуг, любые документы, подтверждающие факт оплаты услуг (например, квитанции).

Как удешевить ремонт без ущерба для качества?

Поделиться ссылкой:

Экономить любят все. И люди с низким уровнем дохода и, особенно, обеспеченные граждане. Хотя большинство считают, что экономить нельзя только на здоровье, на ремонте тоже экономить не стоит, или же экономить с умом, не в ущерб качеству. Задача непростая, учитывая, сколько могут стоить надёжные и качественные отделочные материалы и услуги профессиональных ремонтников. Но, тем не менее, существуют способы сэкономить, не рискуя выполнить ремонт в своём жилье низкосортными отделочными материалами руками дешёвых работников с низкой квалификацией.

Во-первых, в сфере торговли строительными и отделочными материалами существует определённая сезонность. Поэтому, не в сезон, многие строительные и отделочные материалы могут продаваться со значительными скидками. Например, в холодное время второй половины осени резко падает спрос на отделочные материалы для оформления фасадов: сухие смеси, фасадные щелочестойкие стеклосетки, элементы вентилируемых фасадов и т.п. Это означает, что в ноябре эти материалы можно найти с очень внушительными скидками. Продукция нашей компании под сезонность почти не попадает, поэтому мы предлагаем своим партнёрам круглогодичные ежемесячные акции с уникальными ценами на стеклообои, малярные стеклохолсты, флизелин и другие материалы под торговыми марками Wellton и Oscar. Этими скидками активно пользуются наши ведущие Партнёры, транслируя скидочные цены своим розничным покупателям.

Во-вторых, опытные покупатели знают, как сильно может упасть цена даже на очень дорогой и качественный отделочный материал, если он выводится из ассортимента. Так называемые «остатки коллекции» могут продаваться со скидкой до 70-80%! И это, скажем, на прекрасную импортную кафельную плитку или ламинат. Причём как показывает практика, почти у каждой компании, активно торгующей на рынке, раз в год обязательно наступает необходимость избавления от старых коллекций и небольших складских остатков. Достаточно изучить интернет-сайты этих компаний и можно рассчитывать на весьма выгодное приобретение довольно качественного отделочного материала. Даже у нас — у компании, работающей в сегменте крупного опта, есть такие стеклообои, которые принадлежат к коллекциям с большой историей, и мы продаём их с внушительной скидкой в нашем интернет-магазине.

Не лишним в плане экономии будет и изучение передовых инновационных технологий в строительстве и отделке, ведь зачастую на рынке появляются весьма интересные новинки, которые позволяют значительно быстрее и экономнее выполнить какую-то работу. Причём это относится как к материалам, так и к инструментам. Так, применение стеклообоев позволяет сэкономить массу времени и средств на финишном шпатлевании, поскольку стеклообои Wellton и Oscar, благодаря фактурным рисункам, скрывают неровности и огрехи поверхности, не превышающие 0,5 мм. А наш малярный стеклохолст является отличной альтернативой малярной стеклосетке, ускоряя процесс внутренней отделки и удешевляющей его в 2 раза.

Вот на чём точно не стоит экономить при ремонте и строительстве – это на специалистах: строителях, ремонтниках и отделочниках. Хотя и тут есть возможность «не переплатить и не разориться». Старайтесь предлагать профессионалам большой объём работы, который нивелирует их затраты на «переезд» на ваш объект. Если нанимать настоящих профессионалов на 1 день и только для того, чтобы поклеить обои или покрасить стены, это, безусловно, будет стоить довольно дорого, да и сделать можно своими руками с привлечением друзей. А если же приглашать специалистов к широкому фронту работ, включающему подготовку оснований, демонтаж и монтаж конструкций, проведение работ по электрической разводке и прокладке водных коммуникаций – то и сумму за их работу можно будет немного уменьшить до приемлемого компромиссного уровня.

Ну и конечно, прилично сэкономить можно, если выбрать отделочные материалы с длительным сроком службы. Такие материалы будут украшать ваш дом долгие годы, а необходимость в следующем косметическом ремонте, и как следствие, в новых финансовых затратах, отодвинется на годы. К таким отделочным материалам с невероятно длительным сроком эксплуатации относятся наши стеклообои Wellton и Oscar. Срок службы наших стеклообоев составляет более 50 лет! Вряд ли какой-то отделочный материал может похвастаться подобными сроками службы.

Поделиться ссылкой:

Вернуться в раздел «Статьи»

7 способов сократить расходы на обучение в колледже

Расходы на обучение в колледже продолжают расти быстрее, чем уровень инфляции, и учащимся и их семьям становится все труднее достигать важных целей планирования образования. По данным совета колледжа, в период с 2008 по 2019 год плата за обучение в штате и плата за обучение в государственных четырехлетних учебных заведениях росли в среднем с поправкой на инфляцию на 3,1% в год, что более чем вдвое превышает уровень инфляции, на 1,6% для за 12 месяцев, закончившихся 30 июня 2019 года. Средняя стоимость обучения и плата за обучение в государственных колледжах штата в 2018–2019 годахучебный год стоил 10 230 долларов по сравнению с 26 290 долларов для государственных учреждений за пределами штата и 35 830 долларов для частных колледжей и университетов. Среди частных учебных заведений страны более 100 перечислили плату за обучение и сборы в размере 50 000 долларов США или более на 2018-2019 учебный год.

Хотя не все платят полную цену, как ни крути, четырехлетнее образование стоит дорого, что заставляет все больше студентов и их родителей задаваться вопросом: сохраняется ли ценность диплома? Согласно многочисленным исследованиям, простой ответ — да. Выпускники колледжей, как правило, получают значительную надбавку к заработной плате на рынке труда. По данным Федерального резервного банка Нью-Йорка, «в последние годы средний выпускник колледжа со степенью бакалавра зарабатывал около 78 000 долларов по сравнению с 45 000 долларов для среднего работника, имеющего только диплом средней школы». Это означает, что типичный выпускник колледжа получает премию в размере более 30 000 долларов, или почти 75%.

В отдельном отчете о среднем заработке за карьеру в зависимости от уровня образования Центр образования и рабочей силы Джорджтаунского университета обнаружил, что лица со степенью бакалавра могут рассчитывать на заработок около 2,5 млн долларов в течение своей карьеры по сравнению с 1,4 млн долларов для выпускник средней школы. Согласно исследованию, люди, получившие степень магистра, могут рассчитывать на карьерный доход в размере около 2,9 млн долларов, а лица, имеющие докторскую или профессиональную степень, например, доктора права или доктора медицины, могут рассчитывать на заработок более 3,5 млн долларов в течение своей карьеры. в среднем. Хотя это не означает, что вы не можете хорошо зарабатывать без высшего образования, некоторые должности, такие как учитель, медсестра, врач или адвокат, требуют формального обучения. Даже если в вашей области не требуется ученая степень, ее получение может дать вам преимущество перед другими кандидатами на работу. Тем не менее, это не означает, что вы должны платить полную цену за колледж или разориться в процессе. Ниже приведены семь советов, которые помогут управлять расходами на обучение в колледже для студентов и семей с любым уровнем дохода.

Гетти Изображений

1. Не исключайте финансовую помощь

Премиальные пакеты финансовой помощи, включая гранты, могут иметь большое значение для снижения платы за обучение даже в самых дорогих частных учебных заведениях. По данным U.S. News, средняя стоимость обучения студентов после получения грантов в Гарварде и Йеле составляет менее 20 000 долларов США в год, несмотря на то, что оба рекламируют премиальную цену более 50 000 долларов США в год.

Многие люди ошибаются, полагая, что, поскольку их доход слишком высок для федеральной финансовой помощи, они не имеют права на какую-либо финансовую помощь. Однако, в отличие от строгих правил, которые применяются к федеральной финансовой помощи, не существует установленных правил для институциональной финансовой помощи. Колледжи и университеты могут сами определять свои требования для получения грантов, стипендий и других пакетов помощи и программ.

2. Поиск альтернативного жилья и транспорта

Плата за обучение — это только верхушка айсберга. Дополнительные расходы, связанные с проживанием и питанием, учебными материалами, парковкой и транспортом, могут почти удвоить стоимость посещения многих школ. Например, при добавлении этих дополнительных расходов к стоимости обучения в среднем четырехлетнем государственном учебном заведении общие ежегодные расходы более чем удваиваются с 10 230 долларов США на обучение и сборы до 25 890 долларов США. Это означает, что очень важно исследовать, составлять бюджет и рассматривать альтернативные или нетрадиционные механизмы, которые могут помочь сократить эти расходы.

Например, большинство колледжей предлагают советникам-резидентам или помощникам (RA) бесплатное жилье или жилье по сниженной цене и другие компенсации, такие как стипендия, план питания или скидка на обучение. Подвох в том, что можно ожидать, что RA будут доступны 24 часа в сутки 7 дней в неделю для назначенных студентов. Проживание за пределами кампуса в общежитии с соседями по комнате также может помочь сократить расходы на проживание и питание, особенно в районах, где доступно доступное жилье за пределами кампуса и общественный транспорт. Отказ от автомобиля в пользу надежного общественного транспорта также может помочь сократить расходы на топливо и дорогие разрешения на парковку на территории кампуса.

3. Рассмотрите возможность участия в программе «работа-учеба»

По данным Министерства образования США, около 3400 колледжей и университетов предлагают федеральные программы «работа-учеба». Для участия в федеральных программах работы и учебы необходимо заполнить бесплатное заявление на получение федеральной помощи студентам (FAFSA). Имейте в виду, что только потому, что вы можете иметь право на работу-учебу, вам не гарантируется работа в рамках программы. Вам все равно придется найти себе работу. Обратитесь в офисы финансовой помощи в интересующих вас школах, чтобы узнать, предлагают ли они программу работы и учебы и какие типы рабочих мест доступны.

Гетти Изображений

4. Начните с двухлетнего обучения в муниципальном колледже

В то время как государственные учебные заведения штата могут предложить более доступный выбор, чем частные учебные заведения, для многих семей, особенно с несколькими детьми студенческого возраста, оплата четырехлетнего колледж может быть проблемой. Общественные колледжи, особенно те, которые призваны служить вспомогательными учреждениями для государственных колледжей и университетов, могут быть более доступной альтернативой в течение первых двух лет обучения по программе получения степени. Пока местный колледж является аккредитованным учебным заведением, учащиеся, получившие требуемые кредиты, имеют возможность перевести кредиты в четырехлетнее учебное заведение. При выборе классов важно тесно сотрудничать с консультантом в местном колледже, чтобы убедиться, что основные курсы и факультативы имеют право на перевод в школу, в которой вы планируете получить степень.

5. Получите кредиты колледжа в старшей школе

Воспользуйтесь возможностью заработать кредиты колледжа, еще учась в старшей школе, чтобы сократить количество кредитов колледжа, необходимых для завершения программы получения степени. Учебная программа Advanced Placement (AP), администрируемая Советом колледжей, состоит из стандартизированных курсов средней школы, которые примерно эквивалентны курсам бакалавриата в колледже. Выполнение курсовых работ и экзаменов AP может принести им кредиты и ускоренное зачисление в колледж. Хотя за экзамен взимается плата (обычно 9 долларов США).4 для экзаменов, проводимых в США, на территории США и в Канаде), это небольшая часть стоимости прохождения эквивалентного курса, учитывая, что средняя стоимость кредит-часа близка к 600 долларам США.

6. Начните экономить как можно раньше

Как можно раньше начните экономить на оплате обучения в колледже с помощью льготных по налогообложению инструментов сбережений, таких как планы 529 и сберегательные планы Coverdell Education Savings Plans (ESA). Оба плана предлагают льготы по федеральному налогу, но планы 529 являются единственным инструментом сбережений на образование, который также предлагает налоговые льготы штата.

529 Планы разработаны таким образом, чтобы свести к минимуму влияние на финансовую помощь, позволяя семьям откладывать средства на будущие расходы на образование. Они предлагаются в большинстве штатов и обычно открыты для всех вкладчиков, а не только для жителей.

Независимо от того, копите ли вы для себя, ребенка, внука или другого родственника или друга, накопительные планы 529 предлагают уникальные преимущества, которые могут помочь вам на пути к другим важным финансовым целям, в том числе:

Низкие минимальные инвестиции
Без ограничений по доходу
Взносы могут быть сделаны кем угодно, для любого бенефициара
Бенефициар счета и даже владелец могут быть изменены в любое время
Доходы и выплаты не облагаются федеральными (и в большинстве случаев государственными) налогами, если они используются для квалифицированных расходов на образование
Взносы считаются подарками для целей налогообложения и подпадают под действие федеральных ограничений по налогу на подарки (в настоящее время 15 000 долларов США для физических лиц/30 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию)
Планы могут быть «заранее загружены» взносами до пяти лет в течение одного года (это позволит внести годовой взнос в размере до 75 000 долларов США на человека или 150 000 долларов США для супружеской пары, подающей совместную регистрацию)

Активы плана 529 могут быть использованы для покрытия большинства расходов на образование, включая: обучение, проживание и питание, книги, компьютеры и расходные материалы в двух- и четырехгодичных колледжах, технических, профессионально-технических и аспирантских школах. Кроме того, активы могут быть использованы для оплаты до 10 000 долларов США в год за обучение K-12 в начальных или средних государственных, частных и религиозных школах. Тем не менее, доходная часть любого вывода средств, не использованная для квалифицированных расходов на образование, будет облагаться федеральным подоходным налогом и подоходным налогом штата, а также может подлежать федеральному налоговому штрафу в размере 10%.

Гетти Изображений

7. Включите образование в свой долгосрочный финансовый план

Планирование образования является важной частью всеобъемлющего финансового плана. Независимый консультант, обслуживающий вас и вашу семью в качестве фидуциара, может помочь внедрить экономически эффективную стратегию планирования образования, адаптированную к ситуации и целям вашей семьи.

Хотя лучше всего начинать планирование образования, когда дети маленькие, начать никогда не поздно. Чтобы узнать больше о том, как 529План сбережений на образование может помочь вам и вашей семье достичь целей планирования образования, прочитайте нашу недавнюю запись в блоге: Как план сбережений 529 College может помочь воплотить летние мечты в реальность.

Прежде чем инвестировать, инвестор должен подумать, предлагает ли штат инвестора или бенефициара какой-либо налог штата или другие льготы, доступные только в рамках Плана 529 этого штата.

5 способов снизить стоимость обучения в университете

Ищете недорогой способ учиться в университете? Узнайте, что вы можете сделать, чтобы снизить общую стоимость вашей квалификации.

Если вы хотите получить степень, но беспокоитесь о расходах на свое образование, вы не одиноки. Это одна из главных проблем будущих студентов, когда они говорят с нами об учебе, особенно сейчас, когда растут повседневные расходы на проживание.

Хорошая новость заключается в том, что есть несколько вещей, которые вы можете сделать, чтобы сделать обучение в университете более доступным. При правильном совете вы даже можете получить высшее образование с задолженностью по программе HELP ниже среднего. Давайте рассмотрим ваши варианты.

1. Получите степень онлайн

Как показывает быстрый опрос, который мы провели на LinkedIn, онлайн-обучение может облегчить управление растущей стоимостью жизни. Онлайн-студенты получают ту же квалификацию, что и студенты в кампусе, но они не обязаны посещать занятия по расписанию или посещать физический кампус, поэтому у них есть возможность обеспечить себя частичной или полной занятостью во время прохождения курса.

Это означает, что они могут сэкономить на скрытых расходах, связанных с жизнью в кампусе, таких как обед навынос, кофе и транспорт, а также на более крупных расходах, таких как проживание.

Онлайн-студенты также могут значительно сократить свои учебные часы, оставив больше времени для оплачиваемой работы. Студенты, завершившие курс Open Universities Australia, могут изучать всего один предмет за раз (что эквивалентно 7–10 часам самостоятельной курсовой работы в неделю). Для сравнения, студент очной формы обучения в кампусе потратит не менее 10-15 часов только на занятия и лекции в своем университете.

2. Подать заявку на признание предшествующего обучения и извлечь выгоду из своего опыта

Если вы являетесь студентом зрелого возраста после получения степени в вашей текущей отрасли, вы можете попросить свой университет принять во внимание ваш предыдущий опыт работы. Это может уменьшить количество предметов, которые вам нужно пройти в целом, снизив плату за обучение. Это называется подачей заявления на признание предшествующего обучения (или RPL).

Вы также можете подать заявку на RPL, если вы прошли краткий или профессиональный курс в области, связанной с вашей степенью, где могут быть значительные совпадения.

3. Пробное обучение в университете перед тем, как записаться на курс

Нормально попробовать несколько вещей, прежде чем вы найдете свою страсть в жизни. На самом деле, некоторые цифры говорят о том, что до 10% студентов меняют свое мнение о том, что они хотят изучать, после получения некоторого университетского опыта.

К сожалению, изменение своего мнения в университете имеет некоторые финансовые недостатки. Когда вы решаете бросить один курс и перейти на другой, вы накапливаете ненужный долг ПОМОЩИ.

Вы можете избежать этого, опробовав свой курс онлайн через Open Universities Australia. Мы делаем возможным зачисление на отдельные предметы бакалавриата из полных степеней бакалавра, не замыкаясь на всем курсе. Вы по-прежнему будете платить за предмет (что вы можете сделать заранее или через HECS-HELP/FEE-HELP), но не более того. Это экономичный способ предварительного просмотра того, на что похожа ваша учебная область, и он может помочь вам более уверенно инвестировать в степень.

4. Изучите востребованную область с более низкой стоимостью курса

Если вы предпочитаете не накапливать большой долг HELP, но все же хотите получить востребованную квалификацию, стоит подумать об отрасли, в которой выпускники крайне необходимы. Правительство значительно снизило стоимость курсов в этих областях.

Степени, которые привлекают самые низкие долги HELP, в настоящее время относятся к сестринскому делу, преподаванию и сельскому хозяйству. Некоторые курсы, такие как курсы медсестер и акушерок в штате Виктория, будут полностью бесплатными в 2023 и 2024 годах, в то время как врачи и медсестры, которые переезжают на работу в сельские, региональные и отдаленные районы, могут подать заявку на списание своего долга HELP.

5. Рассмотрите альтернативу степени бакалавра

Не для всех профессий требуется степень бакалавра, и вы можете обнаружить, что можете получить то, что хотите, с профессиональной квалификацией, такой как сертификат или диплом. Эти курсы короче степени и имеют более низкую плату за обучение, а это означает, что вы отправитесь на работу с меньшими долгами. Если вы новичок и хотите работать фрилансером в таких областях, как управление социальными сетями или графический дизайн, вы даже можете получить необходимые навыки с помощью краткого курса.

Перед принятием окончательного решения рекомендуем изучить все варианты.