Управленческая отчетность что это: виды и формы — Контур.Экстерн

Управленческая отчетность: виды, формы, примеры

Многие финансисты сталкиваются с необходимостью разрабатывать и внедрять управленческий учет на предприятии. Можно сказать, что это своеобразный тест на профпригодность: получилось построить учет – можешь считаться высококвалифицированным специалистом, не получилось – недостаточно хорошо разбираешься в финансах предприятия. В статье рассмотрим важный аспект построения управленческого учета – формы управленческой отчетности, и разберемся, какие формы использовать в том или ином бизнесе, как их строить и автоматизировать.

Общие характеристики управленческой отчетности

Назначение управленческих отчетов отлично от бухгалтерских. Бухгалтерские (регламентированные) — в первую очередь служат интересам внешних пользователей информации:

• материнским кампаниям,
• потенциальным инвесторам,
• ФНС,
• государственным и негосударственным службам и фондам,
• аналитикам и исследователям рынка.

Внутренним пользователям: топ-менеджменту, управляющему совету или собственнику регламентированная отчетность не интересна, так как составляется она поздно, без должной детализации и не отражает тех выводов, которые должен сделать для себя собственник после ее прочтения.

Управленческие отчеты служат целям внутренних пользователей – они всегда содержат актуальную информацию по необходимым областям учета и в необходимой детализации.

Характеристики управленческих отчетов:

1. Информативность – они содержат всю необходимую для анализа и принятия управленческих решений информацию.
2. Лаконичность – в них есть только полезная информация, представленная в наиболее сжатой форме.
3. Своевременность – отчет отражает ситуацию в текущий момент и / или прогноз развития ситуации на несколько финансовых периодов вперед.
4. Детализируемость – каждая заинтересовавшая цифра в отчете может быть раскрыта в понятных, информативных и лаконичных аналитиках.
5. Уместность – объем затраченных усилий на формирование управленческого отчета должен быть меньше, чем эффект от создания этого отчета.

Виды управленческой отчетности

Великое множество форм управленческих отчетов можно разделить на три категории, исходя из информации, которую они представляют:

1. Отчеты по финансовому результату.
2. Отчеты по балансу.
3. Отчеты по денежным средствам.

Далее каждая категория может быть разделена еще на несколько подкатегорий.

Отчеты по финансовому результату:

1. Общий отчет по доходам и расходам.
2. Отчеты по структуре себестоимости.
3. Отчеты по отдельным разделам расходов: сырье и материалы, ФОТ, маркетинговые расходы и прочее.
4. Бюджеты по доходам и расходам.
5. Скользящий прогноз.

Отчеты по балансу:

1. Управленческий баланс.
2. Отчеты по оборотному капиталу.
3. Отчеты по внеоборотному капиталу.
4. Отчеты по финансовым активам и обязательствам.
5. Отчеты по прочим обязательствам.
6. Отчеты по структуре собственного капитала.
7. Бюджеты по балансу.

Отчеты по денежным средствам:

1. Общий отчет о движении денежных средств.
2. Операционные отчеты управления денежными средствами.
3. Бюджеты по движению денежных средств.

В статье рассмотрим наиболее распространенные управленческие отчеты из перечисленных выше.

Отчеты по финансовому результату

Общий отчет по доходам и расходам

Это, пожалуй, лидер среди управленческих отчетов по частоте применения. Стандартный отчет по доходам и расходам делают многие финансисты, чаще всего в Excel.

Примерная форма его представлена в таблице 1.

Таблица 1. Примерная форма отчета о доходах и расходах (фрагмент)

Скачать форму отчета о доходах и расходах  

Из полезной дополнительной информации по нему могу добавить, что сформировать его можно не только вручную в Excel, но и напрямую из «1С», используя аналитики программы «Статьи доходов и расходов» и панель «Финансовый результат и контроллинг». Вам достаточно настроить справочник статей доходов и расходов, организовать внесение первичной информации в соответствии с этим справочником, и на выходе вы получите всегда актуальный, автоматизированный отчет без дополнительных усилий на подсчет и сведение данных.

Отчеты по структуре себестоимости

С этой группой отчетов уже интереснее, так как, обладая широким продуктовым портфелем, финансист и топ-менеджер должны понимать, что происходит на стадии формирования себестоимости по каждому производимому продукту, по каким продуктам маржинальность выше, по каким ниже и почему.

Для этого минимум, который должен соблюдаться при введении первичной документации – разделение ее на продукты, а при настройке закрытия – распределение общих статей затрат (аренды, амортизации, заработной платы и т.д.) пропорционально выбранной базе распределения. В общем, ничего нового в ведение бухгалтерии управленческий учет не привнесет. Механизм формирования себестоимости единицы произведенной продукции и так ведется аналогичным образом, весь вопрос в детализации единицы произведенной продукции. Например, если предприятие производит игрушки, то одна игрушка уже сейчас является единицей произведенной продукции и учет ведется по ней. Но если предприятие работает по договорам подряда, то учет нужно вести по каждому из договоров и дополнительных соглашений, а например, не по одному договору в целом. Тогда вы без проблем сможете отследить себестоимость и сделать анализ маржинальности производимой продукции.

Форма отчета по себестоимости может быть любой, удобной для конкретной отрасли, например такой, как в таблице 2.

Таблица 2. Форма отчета по себестоимости (фрагмент)

Скачать отчет о себестоимости 

Так же, как и отчет по доходам и расходам, отчеты по структуре себестоимости можно формировать из 1С. Самым простым по настройке является отчет «Валовая прибыль», стандартный отчет во многих программных решениях 1С. Детализировав его по статьям расходов, вы получите действенный инструмент анализа себестоимости, который еще и позволяет «проваливаться» вглубь расходов, детализировав их до Документа-регистратора.

Отчеты по отдельным разделам расходов

Такие отчеты используют реже, поэтому уделим им меньше внимания. Однако одним из них, отчетом по фонду оплаты труда, многие пользуются только исходя из распределения сотрудников по регламентированным отделам: производство, продажи, бухгалтерия и так далее.

Гораздо же интереснее и информативнее смотреть отчет по ФОТ исходя из управленческих подразделений (или ЦФО), особенно сравнивая его с выручкой по тому или иному ЦФО, например, такой, как в таблице 3.

Таблица 3. Отчет по ФОТ по ЦФО

Скачать отчет по ФОТ

Бюджет доходов и расходов

За планирование на большинстве предприятий отвечает Бюджет доходов и расходов. Обычно он утверждается на год, но может составляться и на другие промежутки времени. Форма бюджета доходов и расходов соответствует отчету о доходах и расходах с двумя целями: во-первых, не нужно вносить повторно статьи доходов и расходов, а во-вторых, удобно, что план-факт анализ можно делать автоматически, подтягивая факт к занесенному ранее плану. Бюджетирование не является стандартной функцией 1С, но на сегодняшний день реализовано немало решений, помогающих автоматизировать этот процесс.

Примерная форма план-факт анализа по бюджету представлена в таблице 4.

Таблица 4. Форма план-факт анализа по бюджету

Скачать отчет для план-факт анализа по бюджету

Однако, единожды согласованный бюджет не является актуальным уже спустя месяц, так как бизнес-среда все время меняется, появляются новые контракты с заказчиками, новые поставщики и другие вводные. Поэтому помимо бюджета по доходам и расходам принято вести Rolling forecast (скользящий прогноз), обновляющий плановую информацию при появлении новых данных по факту. Форма его ничем не отличается от бюджета – а вот смысловая нагрузка другая. Бюджет можно защитить перед собственниками и стараться выполнить, а rolling forecast показывает, к чему стремится результат предприятия в отчетном периоде.

Все отчеты по доходам и расходам целесообразно делать с периодом в месяц. Чаще не имеет смысла так как не закрыт финансовый период, реже – нет возможности повлиять на ситуацию оперативно.

Отчеты по балансу

Управленческий баланс

По своей структуре может отличаться от регламентированного баланса, а может соответствовать ему. Цель управленческого баланса – дать расшифровку статей, достаточную для анализа текущей ситуации на основании  цифр.

Отчеты по оборотному капиталу

Это большая группа отчетов, относящихся к оборотным активам. Все они делятся на отчеты, отражающие дебиторскую задолженность (чаще представлены отчетом ДЗ по срокам долга), незавершенное производство (представлены отчетом по заказам ), запасы сырья и готовой продукции (отчет по остаткам сырья на складе, отчет по остаткам ГП на складе ).

Общей целью формирования отчетов по оборотным активам (рабочему капиталу) является подержание уровня оборотных активов на наименьшем возможном уровне. См. также про управление и анализ активов. 

Рассмотрим, например, отчет ДЗ по срокам долга (Ageing debtors report). Его форму вы найдете в таблице 5. Отчет помогает понять, какая часть дебиторской задолженности находится в пределах сроков оплаты, а какая уже просрочена, и принять своевременные действия по истребованию задолженности. Задолженность по срокам долга – также один из стандартных отчетов, которые можно сформировать в 1С, практически ничего не настраивая (панель «Продажи»). Использовать его лучше еженедельно.

Таблица 5. Отчет по дебиторской задолженности по срокам долга (фрагмент)

Скачать отчет по дебиторской задолженности

Отчет по незавершенному производству может выглядеть по-разному, в зависимости от отрасли, в которой работает предприятие. Основной идеей формирования этого отчета является снижение НЗП, «зависшего» на том или ином этапе производства с помощью выяснения, где и почему оно «зависло». В таблицах 6 и 7 есть 2 формы отчета. К нему применимы как возможность формирования в 1С, так и еженедельное использование.

Таблица 6. Форма отчета по незавершенному производству по заказам покупателей (фрагмент)

Скачать управленческий отчет по НЗП 

Таблица 7. Отчет по незавершенному производству (фрагмент)

Скачать отчет по незавершенному производству

Незаменимыми с точки зрения управления операционным циклом предприятия являются отчет по запасам сырья и отчет по запасам ГП. Этим отчетом заведуют департамент закупок и департамент продаж соответственно и используют их в непрерывном режиме. Для финансового менеджера отчеты имеют свою ценность, когда нужно посчитать оборачиваемость оборотных активов или статей активов.

Форма отчета представлена в таблице 8. Отчет на 100% повторяет оборотно-сальдовую ведомость по 10, 43 и 41 счетам с той лишь разницей, что в нем показан неснижаемый остаток по каждому ТМЦ. Настроить автоматический контроль неснижаемых остатков можно во многих конфигурациях 1С в панели «Закупки». Таким образом, при снижении остатка сырья или готовой продукции на складе ниже указанного уровня будет выдаваться сигнал менеджеру и формироваться заказ поставщику.

Таблица 8. Отчет по запасам

Скачать отчет по запасам

Отчеты по внеоборотным активам

Используются фондоемкими производствами или предприятиями с большой долей нематериальных активов, в РСБУ не учитываемых. По форме своей неотличимы от ведомости по основным средствам, поэтому приводить их в статье не будем.

Также опустим три оставшихся типа отчетов:

• отчет по финансовым активам и обязательствам из-за узкой применимости и большой вариации отчетных форм,
• отчет по прочим обязательствам из-за его схожести с отчетом по ДЗ по срокам долга,
• бюджет по балансу из-за схожести формы бюджета форме управленческого баланса и схожести процесса формирования и план-фактного анализа бюджету доходов и расходов.

Отчеты по денежным средствам

Отчет по движению денежных средств

Стоит отметить, что отчет о движении денежных средств может формироваться двумя способами: прямым и косвенным.

Косвенный способ предполагает пересчет остатка денежных средств с помощью анализа отчета о доходах и расходах (величина полученной прибыли в периоде плюс амортизация) и статей баланса (величина немонетарных статей – задолженностей, запасов, прочих активов и пассивов). Этот способ формирования ОДДС хорош для анализа уже свершившихся фактов коммерческой деятельности и ответа на вопрос собственников: «Прибыль есть, а где деньги?»

Мы же в статье обратимся к отчету о движении денежных средств построенному прямым способом, т.е. напрямую по движению денежных средств.

У такого способа построения есть немало преимуществ:

• он понятен не только финансисту, но и любому здравомыслящему менеджеру;
• он дает возможность заглянуть «внутрь» цифр, «провалиться» до первичной проводки;
• на его основании легко делать прогноз.

Форма отчета о движении денежных средств, представленная в таблице 9, очень похожа на форму отчета о доходах и расходах, но строки в ней – это поступления и выплаты, а не начисления. В отчете не будет немонетарных статей (в т.ч. амортизации), но появятся статьи движения средств, не отраженные в отчете о доходах и расходах (такие как выплаты дивидендов, НДС, например).

Таблица 9. Отчет о движении денежных средств 

Скачать пример управленческого отчета о движении денежных средств

Формировать отчет о движении денежных средств прямым способом можно чаще чем раз в месяц, так как он не зависит от закрытия финансового периода, но всегда нужно пользоваться критерием целесообразности. С помощью возможностей 1С можно настроить автоматическое формирование отчета, при условии, что первичные платежные документы вносятся с использованием статей движения денежных средств.

Операционные отчеты управления денежными средствами

В этой группе лидирует платежный календарь, как наиболее удобный инструмент работы с платежами и поступлениями.

Суть платежного календаря – с помощью наглядной визуализации обеспечить сотрудника ответственных за проведение платежей (назовем его казначеем) информацией о ликвидности предприятия в ближайшие дни (недели).

Форма платежного календаря полностью повторяет отчет о движении денежных средств, но составляется от очень подробно с тем, чтобы каждый приход / выплата денежных средств могли быть раскрыты и обработаны. Казначей должен иметь возможность запланировать реестр платежей по дням оплаты, исходя из запланированных приходов и остатков денежных средств на счетах. Ведется такой календарь ежедневно.

В стандартных конфигурациях 1С не реализована возможность ведения платежного календаря, но она есть во многих разработанных решениях для 1С. Благодаря этим решениям предприятие проводит согласование платежей в электронном виде через заявки на оплату. Согласованные заявки на оплату являются той базой, из которой казначей формирует реестры на оплату на тот или иной день. Как только платеж выполнен, он переходит в состав платежных поручений исполненных и уменьшает остаток на расчетном счете. Весь процесс проходит с минимальным вмешательством ручного труда.

Бюджет движения денежных средств

Если предприятие ведет бюджет доходов и расходов, то в планировании бюджета денежных средств либо нет необходимости (если кассовые разрывы невелики), либо он может быть сформирован практически в автоматизированном режиме.

Говоря об автоматизации, я имею в виду, что бюджет доходов и расходов заполнен в 1С и заполнены так же сроки оплаты по основным договорам с покупателями и поставщиками. Тогда планирование денежных средств превращается в легкий процесс:

Запланировали выручку -> программа посчитала оплату от покупателя исходя из сроков оплаты в договоре.

Запланировали расходы -> программа посчитала оплату поставщику исходя из сроков операционного цикла и сроков оплаты в договоре.

Статья получилась обзорная по множеству управленческих отчетов, которые вы можете использовать в своей работе. Выбирайте те, которые применимы именно для вашей отрасли и внедряйте их в ежедневную деятельность и успех в постановке управленческого учета на предприятии вам обеспечен.

вид, форма и порядок составления

Управленческий отчет нужен для собственников и топ-менеджеров, иногда может быть интересен и для внешних инвесторов. Он дает представление о реальных финансовых результатах компании. Основываясь на его данных, руководители принимают решения о стратегии дальнейшего развития фирмы.

Вид управленческой отчетности не регламентируется: поскольку цели и задачи компаний отличаются, то и форму отчетов выбирают в соответствии с ними. Чаще всего их составляют на основе стандартных финансовых форм, убирая или заменяя отдельные пункты, в зависимости от потребностей пользователей отчетности.

В этой статье разбираем, зачем нужна управленческая отчетность и основные виды отчетов, используемые для нее:

• Проблемы, которые помогает диагностировать и вовремя решить управленческий учет
• Виды управленческих отчетов
• Отчет о доходах и расходах
• Отчет о движении денежных средств
• Управленческий баланс
• Отчет о финансовых результатах

Проблемы, которые помогает диагностировать и вовремя решить управленческий учет

Ольга Целуйко, экономист, налоговый консультант, владелец и руководитель Alexa Consulting, автор Telegram-канала о налогах.

Управленческие отчеты предназначены, как правило, для владельцев и руководителей предприятия. На основе таких отчетов принимаются управленческие решения. Одним из важнейших показателей эффективной работы предприятия является прирост собственного капитала. Именно в этом показателе владелец обычно видит смысл заниматься бизнесом вместо альтернативного (безрискового) вложения денег.

На основе анализа управленческой отчетности можно своевременно выявить и оперативно определить пути решения таких проблем:

• недостаток оборотного капитала;
• неплатежеспособность контрагентов;
• недостаток оборотных средств, который повлечет кассовые разрывы;
• снижение прибыли из-за валютных рисков;
• низкая рентабельность бизнеса.

Виды управленческих отчетов

Для управленческих целей можно взять за основу многие финансовые отчеты:

Однако на практике чаще всего применяют всего несколько из них: управленческий баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств. Об использовании этих отчетов в финансовой отчетности рассказывала Наталья Остапюк, тьютор Финансовой Академии Актив. А здесь сделаем акцент на их применении в управленческом учете.

Отчет о доходах и расходах

Его еще называю отчет о прибылях и убытках — ОПУ. С помощью ОПУ анализируют результаты работы фирмы и эффективность применяемой бизнес-модели. В него включают показатели, на основе которых оценивают прибыльность компании. Это может быть валовый, операционный или маржинальный доход, показатели EBITDA или EBIT, чистая прибыль.

Итоговый управленческий отчет создают на основе первоначального планового финансового отчета. При этом анализируют разницу между запланированными и полученными результатами. А во время представления результатов объясняют руководителю, по каким причинам возникли расхождения и что делать, чтобы оптимизировать работу в будущем.

С помощью ОПУ можно:

• оценить рентабельность и развитие компании;
• определить, из-за чего уменьшилась прибыль;
• вовремя узнать о возможных кассовых разрывах, чтобы подготовиться и минимизировать их последствия.

ОПУ необходимо периодически корректировать в зависимости от запланированных платежей.

Отчет о движении денежных средств (ОДДС)

Отчет показывает, какие поступления и расход средств планировали и что получили по факту.

Состоит из трех групп данных, собранных по видам денежных потоков:

• операционные — это доходы от продажи продуктов и услуг, сдачи объектов в аренду, расходы на заработную плату, оплату текущих услуг, налоговые платежи;
• инвестиционные — потоки, связанные с внеоборотными активами: вложения в инновационные разработки, деятельность на фондовой бирже, предоставление займов;
• финансовые — сюда относят средства от привлеченного финансирования: вклады, дивиденды или продажа акций и прочее.

После план-фактного анализа ОДДС можно:

• понять, сколько денежных средств в месяц необходимо компании, и ограничивать их остаток на конец месяца, чтобы сохранить платежеспособность компании в следующем на случай непредвиденных ситуаций;
• прогнозировать денежные потоки будущих периодов;
• провести классификацию расходов компании.

Управленческий баланс

Управленческий баланс составляют после ОПУ и ОДДС на их основе. В нем показывают кредиторскую и дебиторскую задолженность, величину налоговых отчислений, степень незавершенного производства.

С помощью управленческого баланса можно:

• рассчитать показатели финансового состояния компании, причем на любую требуемую дату;
• рассчитать долю собственного и заемного капитала в структуре компании;
• определить процент задолженности компании и источники финансирования.

Три перечисленных отчета раскрывают финансовые показатели с разных сторон и дополняют друг друга, поэтому их составляют в комплексе.

Отчет о финансовых результатах

Он строится по форме № 2 и в показывает реальные доходы и расходы компании. Для управленческих целей какие-то строки можно убрать или объединить, а другие расписать более подробно.

На основе анализа отчета можно принимать решение об отказе от производства нерентабельных товаров и сокращении продуктовой линейки, или об изменении цен на продукцию.

Ольга Целуйко, экономист, налоговый консультант, владелец и руководитель Alexa Consulting, автор Telegram-канала о налогах.

Приведу пример годового финансового управленческого отчета, построенного на базе стандартных финансовых отчетов предприятия по формам № 1 и № 2.

Балансовые статьи в таком отчете надо располагать так, чтобы в результате видеть размер собственного капитала. Величину финансового результата, которая показывает, за счет чего компания получает прибыль или убыток, показывают в отчете по форме № 2.

То есть такая форма помогает сформировать отчет с акцентом на ключевой для собственников финансовый показатель — изменение размера собственного капитала.

Итоги

Теперь у вас есть пример форм, по которым можно создавать управленческие отчеты.

Еще раз напомним, что здесь показаны не единственно возможные варианты. Комплект документов, применяемый для управленческого учета может изменяться. Его состав зависит от требований собственников, задач бизнеса и уровня финансового контроля в компании.

Если вы хотите досконально разобраться в тонкостях управленческого учета и стать финансистом широкого профиля, приглашаем вас на комплексный курс «Профессиональный финансовый менеджер». В его программу входят знания по двум направлениям: финансовый менеджмент и управленческий учет. После окончания учебы вы сможете получить три международных диплома британского института IPFM.

Первый модуль курса доступен бесплатно!

Курс финансового менеджера

Как внедрить финансовую управленческую отчётность в компании

01 августа 2022

По мере того как бизнес масштабируется, владельцу приходится иметь дело с целым рядом данных: прибыль, движение денег, задолженность, маржинальность, ликвидность и т. д.

Для эффективного управления и планирования деятельности компании, а также при поднятии раунда инвестиций все финансовые показатели необходимо правильно структурировать и отслеживать на регулярной основе. Сделать это можно с помощью управленческой отчётности.

Что такое управленческая отчётность

Управленческая отчётность — это информация о результатах и планах деятельности компании. Она включает финансовые, операционные, производственные и другие показатели.

Такая отчётность в первую очередь необходима для основателей и руководства компании. На основе этой информации менеджмент может принимать решения, ставить цели, определять ключевые показатели эффективности (KPI) и контролировать деятельность компании.

В этом материале мы расскажем о финансовой управленческой отчётности. Она отражает результаты деятельности за определённый период, движение денег и общее состояние компании.

Что входит в финансовую управленческую отчётность

Отчёт о прибылях и убытках. Он содержит данные о выручке, расходах и рентабельности компании. Это данные как о чистой прибыли, так и детализированные по типам доходов, затрат или проектов.

Управленческий отчёт о доходах и расходах

Отчёт о движении денежных средств.  Он показывает, как компания управляет своими денежными средствами. В отчёте содержится объединённая и классифицированная информация о генерации и оттоке денежных средств по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.

Отчёт о движении денежных средств ФЛП

Отчёт о балансе. Показывает положение компании в определённый момент времени, основываясь на соотношениях между активами, обязательствами и собственным капиталом или их тенденциями.

Как построить управленческий баланс

Отчёт о прибылях и убытках, а также о движении денежных средств необходимо обновлять ежемесячно, для того чтобы регулярно отслеживать изменения основных финансовых показателей.

Резюмируем: финансовая управленческая отчётность — это детализированная и кастомизированная под специфику деятельности компании и потребности пользователей отчётность.

Без финансового бэкграунда вести эту отчётность на хорошем уровне сложно. Если истолкуете данные неправильно, это может привести к ошибочным управленческим решениям, прогнозам и риску не пройти финансовый аудит инвестора при поднятии инвестиций.

Мы уже указывали, что управленческая отчётность — это в первую очередь данные для менеджмента или фаундера компании, а внедрение этой отчётности должно быть осознанным решением СЕО или другого управленца.

Какая информация нужна для принятия решения, насколько она должна быть детализирована, в каком формате и как часто её необходимо получать, может сказать только человек, принимающий решения.

Дальше мы опишем способы внедрения управленческой отчётности, но все они будут невозможны без активного участия СЕО или владельца бизнеса.

Как можно внедрить управленческую отчётность

Нанять опытного финансиста для создания финансовой функции и управления ею.

Плюсы: это классический вариант, который позволит делегировать все обязанности по финансам профессионалу. В среднем требуется от четырёх недель до нескольких месяцев, в зависимости от сложности транзакций компании, чтобы отладить необходимые процессы.

Минусы:

Хороший специалист обойдётся довольно дорого. Если вам нужна помощь только с управленческой отчётностью, а не со всей финансовой функцией, то такие затраты могут быть неоправданными.

Поиск эксперта может занять много времени и ресурсов, потому компании часто обращаются за помощью к рекрутинговым компаниям или финансовым консультантам, которые могут помочь с поиском специалиста.

Доверить управленческую отчётность финансовой консалтинговой компании.

Консультанты смогут настроить всю инфраструктуру и внедрить необходимый инструментарий. Они поделятся результатами с вашим внутренним финансовым экспертом и обучат его, чтобы он продолжал вести управленческую отчётность и дальше. Снова-таки, без активного участия и желания СЕО или основателя компании внедрить и вести управленческий учёт у консультанта не получится, каким бы профессионалом он ни был.

Плюсы: такой способ поможет вам здорово сэкономить ближайшие год-два на высокой зарплате финансиста.

За это время можно обучить внутреннего финансового эксперта до высшей позиции. Он будет вести управленческий учёт дальше и приносить пользу компании.

Как правило, консультанты обладают большим опытом работы в различных отраслях и смогут подобрать наиболее подходящее решение для вашей компании.

Финансовый консультант справится довольно быстро: от четырёх недель до трёх месяцев, в зависимости от сложности операционной деятельности и доступных ресурсов клиента (время сотрудника, который принимает участие во внедрении учёта и будет ответственен за него в дальнейшем).

Минусы:

Консультанты могут внедрить учёт, основываясь на лучших мировых практиках, но такой вариант рискует быть слишком сложным, крайне затратным или попросту неподходящим для вашей компании. Поэтому очень важно участие СЕО или фаундера в этом процессе: именно он должен составить техническое задание для консультантов. В конце концов, важно понимать, что происходит в бизнесе, и закрывать потребности вашей компании, а не вести учёт по принципу «как это делает Гугл». 

После того как финансовый консультант закончит свою часть, важно выделить ресурс для регулярного ведения учёта, например бухгалтера или финансиста. А также донести ответственность за финансовое планирование каждому отделу, в противном случае эффекта от работы консультантов не будет.

Внедрить управленческую отчётность за счёт внутренних ресурсов.

Этот вариант могут рассматривать компании, у которых уже есть специалист по финансам, например бухгалтер или финансовый контролёр.

Плюсы: Такой сотрудник вместе с СЕО или фаундером может правильно выстроить структуру финансовой информации и наладить отчётность.

Минусы: Есть риск выбрать софт, который не будет соответствовать специфике ваших бизнес-операций. При выборе обратите внимание на то, чтобы софт обеспечивал необходимую детализацию отчётности, а все операции можно было автоматизировать и синхронизировать с другими системами.

Часто отделы компаний действуют неслаженно, пренебрегая финансовыми процессами и не до конца понимая свою ответственность за успех компании. Поэтому, если сконцентрировать анализ финансовых показателей и бюджетирование только в руках финансистов, без вовлечения других отделов, — все планы останутся только на бумаге и никакой финансовый контроль работать не будет.

Внедрять управленческий учёт лучше под чутким руководством опытного финансиста. Это поможет направить ресурс в нужное русло и избавит менеджмент от лишнего стресса и экспериментов.

Какие этапы внедрения финансовой управленческой отчетности

Для каждой компании это будет индивидуальное решение и формат. Но общий паттерн работы с управленческой отчётностью все же есть, и он включает следующие шаги.

Построение финансовой основы — структуры отчётов и плана счетов для учёта операций. На этом этапе важно проанализировать специфику деятельности компании и цели внедрения отчётности, чтобы определить необходимый уровень детализации. Обычно это потоки доходов и себестоимости по видам товаров/услуг и/или проектам, структура затрат, денежные потоки и детали баланса.

Следующий шаг — внедрение управленческого учёта. Необходимо разработать принципы/инструкции бухгалтерского учёта, выбрать и протестировать подходящий софт для автоматизации процесса. Важно, чтобы он мог отражать необходимую вам детализацию, был автоматизирован или интегрировался с другими системами компании для быстрой загрузки данных. Можно делать это вручную, но зачем?

Построение бюджетной модели — разработка стратегической и бюджетной модели, создание инструкции бюджетирования, на основе которой будет заполняться модель.

Финальный этап — необходимо собрать все фактические и прогнозные данные в простые в использовании отчётные формы в электронных таблицах или программном обеспечении по учёту.

Что делать дальше

Определите KPI, как финансовые, так и нефинансовые, и регулярно их отслеживайте в управленческой отчётности. Донесите ответственность за достижение этих показателей каждому отделу. И помните, что без инициативы и активного участия СЕО или фаундера затея с управленческим учётом не сработает.

Можете ли вы доверять отчётности о деятельности своей компании? Влияет ли эта отчётность на ваши решения? Если вы ответили «нет» на любой из этих вопросов, задумайтесь о том, какую информацию о деятельности компании вы получаете и на основе чего принимаете решения. Если у вас ещё нет управленческой отчётности, самое время её внедрить. 

Авторы:
Алексей Кныш, старший партнёр, руководитель отдела финансового консалтинга для бизнеса Finance PM

Адриан Косар, старший менеджер, финансовый консалтинг, Finance PM

Управленческая отчетность для вашего бизнеса

Содержание

Для чего нужна управленческая отчетность
В чем отличие управленческой отчетности от бухгалтерской
Как получить необходимые отчеты
Состав управленческой отчетности
Ключевые показатели управленческой отчетности и как они связаны друг с другом
Пример анализа отчетных форм
Шаг 1. Анализируем общие показатели и три отчетные формы вместе
Шаг 2. Детальный анализ отчетных форм
Шаг 3. Анализ операционной отчетности. Что сделать чтобы нивелировать проблемы?
Сложности построения управленческой отчетности и подход к архитектуре автоматизированных систем
ИТОГ

Для чего нужна управленческая отчетность

Управленческая отчетность ‒ это финансовая отчетность для принятия управленческих решений. Представляет собой совокупность внутренних отчетов предприятия и отражает деятельности компании в цифрах. Такая отчетность является источником информации для анализа состояния бизнеса и принятия решений для управления компанией на основании цифр, а не интуиции.

На своем опыте я сталкивалась с тремя различными сценариями управления компанией:

1. Нет отчетности – решения принимаются на основании интуиции, а не цифр.

2. Неполная или недостоверная отчетность – принимаются неправильные решения.

3. Полная и достоверная отчетность. Только в этом случае возможно принимать правильные решения.

В чем отличие управленческой отчетности от бухгалтерской

Отличие бухгалтерской и управленческой отчетности связано прежде всего с целями их формирования.

Бухгалтерская и налоговая отчетность строится для расчета налогов и отчета перед государством. Государство утверждает формы бухгалтерской отчетности и устанавливает правила ведения бухгалтерского и налогового учетов. Такая отчетность используется для оценки деятельности компании и контроля сумм налогов и сборов.

Управленческая же содержит всю полную картину деятельности компании для собственников и менеджеров. Собственнику или менеджеру для того, чтобы обеспечить развитие компании, нужна информация, построенная с более детальным уровнем аналитики; учитывающая реальную стоимость активов и капитала, специфику компании; содержащая текущие внутренние взаиморасчеты и движение денежных потоков.

Бухгалтерская отчетность строится по другим правилам и не может быть использована для принятия управленческих решений.

Например, из бухгалтерской отчетности нельзя узнать, что означает рост дебиторской задолженности: увеличение объема закупок в связи с ростом продаж или недостаток оборотных средств.

Управленческая отчетность содержит все текущие показатели компании. Это не только денежные средства, но и количественные показатели: количество продаж, процент просроченных платежей, объем использованных материалов и так далее. Проводки в управленческом учете осуществляются по факту расхода или получения, а не в связи с подписанием закрывающих документов.

Как получить необходимые отчеты

Пожалуйста, обратите, внимание!

Полная и достоверная управленческая отчетность является итогом построения системы управленческого учета в компании.

В предыдущих статьях мы детально рассмотрели подходы к организации системы управленческого учета для разных типов бизнеса:

Для проектного бизнеса

Как построить проектный учет

Для строительных компаний

Настройка стройки. Управленческий учет. Часть 1
Настройка стройки. Управленческий учет. Часть 2
Настройка стройки. Управленческий учет. Часть 3

Для торговых компаний

Как построить управленческий учет для торговой компании

Если в учетной системе заложена правильная база, и содержится вся требуемая аналитика, то построить отчетность ‒ просто дело времени. А если у вас есть автоматизированная система, то много времени у вас это не займет.

Сегодня мы как раз и поговорим про результат учета, а именно о построении отчетности и последовательно рассмотрим 3 вопроса:

1. Основные формы отчетности и их взаимосвязь. Что нужно получить?

2. Подходы к анализу основных форм отчетности — основные показатели: на что и как нужно смотреть. И главное — зачем нужна управленческая отчетность?

3. Два метода построения. Подходы к автоматизации. Как получить управленческую отчетность?

Состав управленческой отчетности

Анализ деятельности любого бизнеса базируется на трех китах: баланс (BL), отчет о движении денежных средств (ОДДС, СF), отчет о прибыли (PL), плюс отчетность для операционного управления.

Знаете ли вы что?

Часто предприниматели принимают решения, основанные только на одной форме отчетности (как правило, берут отчет о движении денежных средств — CF). Но такие решения основываются на неполной отчетности (это как смотреть на свой бизнес только с одной стороны и не видеть всю картину). При таком подходе велик риск принятия неправильных решений.

Три формы отчетности являются едиными для всех видов бизнеса. Отчетность для операционного управления уникальна для каждого предприятия.

Ключевые показатели управленческой отчетности и как они связаны друг с другом

Баланс (BL) показывает состояние компании на сегодня (на начало и на конец периода).

Отчет о прибылях (PL) за период отражает все доходы и расходы, а отчет о денежном потоке (CF) за период отражает все денежные операции.

Подробнее о видах отчетности и взаимосвязи отчетных форм в статье

Сам себе регулятор. Создаем собственную систему внутреннего контроля и оценки результатов

А также в роликах по знакомству с управленческим учетом:

От учета к отчетности. Методы. Базовые понятия
Структурируем отчетность. Как все связано
CashFlow не панацея! Строим/ищем настоящий финансовый результат

Пример анализа отчетных форм

Группа компаний «ГК Стройка», состоит из нескольких юридических лиц.
Направления деятельности: свои силы, субподряд.

Виды работ: ПИР, СМР и инженерные коммуникации (ИК).
Объекты строительства: Здание 1 и Здание 2.

Важно отметить, что в компании используют два вида ресурсов и собственники бизнеса считают, что выполнять работы собственными силами более прибыльно, поэтому большую часть работ выполняют сами, без привлечения субподряда.

Давайте посмотрим, как наиболее оптимально проанализировать показатели компании «ГК Стройка».

Наш подход будет состоять из трех шагов:

1. Анализ общей картины (а именно: комплексный анализ 3 отчетных форм) — выявление проблем

2. Детальный анализ (анализируем каждую отчетную форму в необходимой аналитике) — выявление причин возникших проблем:

• по направлениям деятельности. Собственные силы, подрядные организации и прочие;
• по объектам строительства. Здание 1, Здание 2;
• по видам работ. ПИР (проектно-изыскательские работы), СМР (строительно-монтажные работы), ИК (инженерные коммуникации).

3. Анализ оперативной отчетности. Определение механизма для решения выявленных проблем:

• по исполнению контрактов;
• по финансированию контрактов;
• сопоставление процента выполнения работ и финансирования.

Шаг 1. Анализируем общие показатели и три отчетные формы вместе

Баланс за 2021 год

Мы видим, что денежные средства уменьшились на более чем 10 миллионов. Посмотрим на отчет ОДДС (CF) для того, чтобы определить причину их уменьшения.

Отчет о движении денежных средств (CF) за 2021 год

Видим, что образовался отрицательный денежный поток по операционной деятельности, который компания покрывала за счет привлечения кредитов

Пожалуйста, обратите, внимание!

Отрицательный денежный поток по операционной деятельности для любого бизнеса является «маячком» для анализа.

Вторая ключевая цифра в Балансе – нераспределенная прибыль за период. Компания заработала за период 20 млн. Однако, данная цифра не соответствует нашим плановым ожиданиям, ведь заработать мы должны были 35 млн. Таким образом, компания не выполнила свой план по прибыли.

Отчет о прибылях и убытках (PL) за 2021 год

Рентабельность составила 15%, в то время как плановая рентабельность составляла 25-30%.

Шаг 2. Детальный анализ отчетных форм

Анализируя управленческий Баланс, мы выявили две проблемы:

1. Отрицательный денежный поток от операционной деятельности.

2. Уменьшение фактической рентабельности по сравнению с плановыми значениями.

Далее необходимо проанализировать причины возникновения этих проблем. Для этого построим отчетность в той детализации, в которой мы ведем бизнес. В нашем примере следует посмотреть на детализацию отчетности:

1. По ресурсам (по собственным ресурсам и подрядчикам).

2. По объектам строительства.

Построить такую детальную отчетность, которая бы отвечала на эти вопросы и позволила выявить причины проблем, можно, например, в Excel. Но, по моему опыту, это очень сложно. Поэтому используем систему Галочка для сбора данных и формирования необходимых отчетных форм.

Не секрет, что любому владельцу бизнеса удобно видеть важные, с точки зрения эффективности компании, цифры в наглядном виде, поэтому мы вывели всю необходимую информацию для анализа на дашборды

Система Галочка позволяет получить необходимые для анализа цифры и визуализировать полученную информацию.

Визуализация с помощью дашбордов:

Перейдем к детальному анализу. Так как компания столкнулась с тем, что фактическая прибыль ниже плановых значений, необходимо проанализировать план и факт.

О чем говорят эти цифры? О том, что затраты выше, чем должны были быть.

Для того чтобы выяснить причину, нужно посмотреть на операционную прибыль в разрезе ресурсов.

Выручка по подряду и себестоимость более равномерны, следовательно, доходность от подряда находится на планируемом уровне. Выручка от работ, выполненных собственными силами, отстает от себестоимости. То есть, мы перевыполнили план по затратам, а собственники бизнеса изначально считали, что выполнять работы собственными силами более прибыльно. Таким образом, интуитивно принятое решение оказалось неправильным. Почему? Выясним далее. Итак, в нашем случае реализация работ собственными силами оказалась менее доходной и более рискованной.

Посмотрим детализацию по объектам строительства. Из отчета видно, что по зданию 2 мы вышли за рамки плановых цифр по себестоимости.

Аналогичный анализ можно проводить и по остальным аналитическим признакам.
В нашем случае это виды работ.

Пожалуйста, обратите, внимание!

Именно такой подход, детальный анализ отчетных форм по необходимым аналитическим разрезам, обеспечивает понимание причин возникающих проблем.

Вторая проблема ‒ отрицательный денежный поток по операционной деятельности.
Дашборд отчета о движении денежных средств (ОДДС, CF) позволит наглядно увидеть цифры важных для компании показателей:

Согласно отчету о движении денежных средств, сальдо по операционной деятельности составляет минус 30 миллионов. Отрицательный денежный поток сформировался по собственным работам. Мы видим, что такая цифра была получена по Зданию 2, хотя Здание 2 в отчете о финансовых результатах (PL) является прибыльным. Но в настоящий момент оно сформировало отрицательный денежный поток по операционной деятельности.

Шаг 3. Анализ операционной отчетности. Что сделать чтобы нивелировать проблемы?

Посмотрим на отчетность по операционному управлению. Она индивидуальна для каждого бизнеса.

Детальный анализ показывает, что по третьему контракту у нас нет поступлений. Расходы были, но деньги получены не были.

Работы приняты заказчиком, но не оплачены. Из-за этого образовался дефицит денежных средств (ДС).

Итак, рассматривая пример, мы анализировали управленческие отчеты в три шага:

1. Выявили две проблемы:

• финансовый результат на 30% меньше запланированного;
• -30 млн. ‒ сальдо по операционной деятельности.

2. Определили причины выявленных проблем:

• низкая рентабельность работ, выполненных собственными силами;
• увеличилась фактическая себестоимость по Зданию 2;
• выявлен кассовый разрыв по Зданию 2 по собственным работам.

3. Определились с действиями для устранения проблем:

• увеличить долю подрядных работ;
• детально проанализировать затраты на Здание 2 собственных ресурсов;
• связаться с ответственным по Контракту 3 и выяснить причину отсутствия оплаты выполненных работ по Зданию 2.

Сложности построения управленческой отчетности и подход к архитектуре автоматизированных систем

Как получить необходимые формы отчетности в нужной детализации?

Существует два основных метода построения отчетности:

1. Формируется на базе учета. В этом случае необходимо формировать правила для ведения учета. Если это было сделано правильно, то получить формы отчетности не является сложной задачей.

2. Собирается из разных источников. Например, часть информации может быть взята из бухгалтерской системы, какие-то данные из Excel, часть информации ‒ из других учетных систем компании. Все эти данные собираются в Excel. В данном случае получить достоверную отчетность, в которой будет обеспечена сходимость всех трех форм отчетности с нужной детализацией, очень долго и трудозатратно. А для многих компаний ‒ просто невозможно.

Знаете ли вы что?

За свою профессиональную деятельность я формировала отчетность каждым из этих способов и со временем пришла к выводу, что только первый из них может обеспечить достоверность и необходимую детализацию для оперативности принятия решений.

Вывод: для правильного формирования любой отчетности необходимо вести учет.

И тогда появляются вопросы: как правильно вести учет, где его вести и какой инструмент лучше всего подойдет для этой цели?

Как подобрать инструмент ведения учета и получения отчетности?

На мой взгляд, архитектура системы ведения управленческого учета и формирования управленческой отчетности должна выглядеть следующим образом:

Из чего должна состоять система управленческого учета?

1. На первом этапе необходимо загружать данные из всех существующих систем. В большинстве случаев, систем, в которых хранится информация, в компании может быть великое множество.

2. На втором этапе в системе необходимо обогащать полученные данные аналитическими признаками (виды работ, объекты, контракты и прочее).

3. Третий этап ‒ формирование отчетов. Очень важно, чтобы система могла предоставить управленческую отчетность в удобном для анализа виде.

ИТОГ

• используйте Отчет о прибылях и убытках (PL), Отчет о движении денежных средств (CF), Баланс (BL) и Операционную отчетность для управления вашим бизнесом.
  
• выполняйте анализ управленческой отчетности в три шага;
• формируйте отчетность на базе учета;
• выбирайте систему для автоматизации с гибкими настройками.

С последним пунктом вам всегда на помощь придет Галочка — система управленческого учета. Архитектура Галочки поможет собрать все данные, обработать их, сформировать отчеты, выбрать из отчетов необходимые показатели и вывести их на дашборды и мобильное приложение.

Теги: Оценка результатов, Управление бизнесом, Управленческий учет, Финансовый анализ, Формы отчетности

Управленческая отчетность в рознице — правила и этапы ведения, программы

Соглашение о конфиденциальности

и обработке персональных данных

1.Общие положения

1.1.Настоящее соглашение о конфиденциальности и обработке персональных данных (далее – Соглашение) принято свободно и своей волей, действует в отношении всей информации, которую ООО «Инсейлс Рус» и/или его аффилированные лица, включая все лица, входящие в одну группу с ООО «Инсейлс Рус» (в том числе ООО «ЕКАМ сервис»), могут получить о Пользователе во время использования им любого из сайтов, сервисов, служб, программ для ЭВМ, продуктов или услуг ООО «Инсейлс Рус» (далее – Сервисы) и в ходе исполнения ООО «Инсейлс Рус» любых соглашений и договоров с Пользователем. Согласие Пользователя с Соглашением, выраженное им в рамках отношений с одним из перечисленных лиц, распространяется на все остальные перечисленные лица.

1.2.Использование Сервисов означает согласие Пользователя с настоящим Соглашением и указанными в нем условиями; в случае несогласия с этими условиями Пользователь должен воздержаться от использования Сервисов.

1.3.Сторонами (далее – «Стороны) настоящего Соглашения являются:

«Инсейлс» – Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус», ОГРН 1117746506514, ИНН 7714843760, КПП  771401001, зарегистрированное по адресу: 125319, г.Москва, ул.Академика Ильюшина, д.4, корп.1, офис 11 (далее — «Инсейлс»), с одной стороны, и

«Пользователь» –

либо физическое лицо, обладающее дееспособностью и признаваемое участником гражданских правоотношений в соответствии с законодательством Российской Федерации;

либо юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

либо индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

которое приняло условия настоящего Соглашения.

1.4.Для целей настоящего Соглашения Стороны определили, что конфиденциальная информация – это сведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные и другие), в том числе о результатах интеллектуальной деятельности, а также сведения о способах осуществления профессиональной деятельности (включая, но не ограничиваясь: информацию о продукции, работах и услугах; сведения о технологиях и научно-исследовательских работах; данные о технических системах и оборудовании, включая элементы программного обеспечения; деловые прогнозы и сведения о предполагаемых покупках; требования и спецификации конкретных партнеров и потенциальных партнеров; информацию, относящуюся к интеллектуальной собственности, а также планы и технологии, относящиеся ко всему перечисленному выше), сообщаемые одной стороной другой стороне в письменной и/или электронной форме, явно обозначенные Стороной как ее конфиденциальная информация.

1.5.Целью настоящего Соглашения является защита конфиденциальной информации, которой Стороны будут обмениваться в ходе переговоров, заключения договоров и исполнения обязательств, а равно любого иного взаимодействия (включая, но не ограничиваясь, консультирование, запрос и предоставление информации, и выполнение иных поручений).

2.Обязанности Сторон

2.1.Стороны соглашаются сохранять в тайне всю конфиденциальную информацию, полученную одной Стороной от другой Стороны при взаимодействии Сторон, не раскрывать, не разглашать, не обнародовать или иным способом не предоставлять такую информацию какой-либо третьей стороне без предварительного письменного разрешения другой Стороны, за исключением случаев, указанных в действующем законодательстве, когда предоставление такой информации является обязанностью Сторон.

2.2.Каждая из Сторон предпримет все необходимые меры для защиты конфиденциальной информации как минимум с применением тех же мер, которые Сторона применяет для защиты собственной конфиденциальной информации. Доступ к конфиденциальной информации предоставляется только тем сотрудникам каждой из Сторон, которым он обоснованно необходим для выполнения служебных обязанностей по исполнению настоящего Соглашения.

2.3.Обязательство по сохранению в тайне конфиденциальной информации действительно в пределах срока действия настоящего Соглашения, лицензионного договора на программы для ЭВМ от 01. 12.2016г., договора присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ, агентских и иных договоров и в течение пяти лет после прекращения их действия, если Сторонами отдельно не будет оговорено иное.

2.4.Не будут считаться нарушением настоящего Соглашения следующие случаи:

(а)если предоставленная информация стала общедоступной без нарушения обязательств одной из Сторон; 

(б)если предоставленная информация стала известна Стороне в результате ее собственных исследований, систематических наблюдений или иной деятельности, осуществленной без использования конфиденциальной информации, полученной от другой Стороны;

(в)если предоставленная информация правомерно получена от третьей стороны без обязательства о сохранении ее в тайне до ее предоставления одной из Сторон; 

(г)если информация предоставлена по письменному запросу органа государственной власти, иного государственного органа,  или органа местного самоуправления в целях выполнения их функций и ее раскрытие этим органам обязательно для Стороны. При этом Сторона должна незамедлительно известить другую Сторону о поступившем запросе;

(д)если информация предоставлена третьему лицу с согласия той Стороны, информация о которой передается.

2.5.Инсейлс не проверяет достоверность информации, предоставляемой Пользователем, и не имеет возможности оценивать его дееспособность.

2.6.Информация, которую Пользователь предоставляет Инсейлс при регистрации в Сервисах, не является персональными данными, как они определены в Федеральном законе РФ №152-ФЗ от 27.07.2006г. «О персональных данных».

2.7.Инсейлс имеет право вносить изменения в настоящее Соглашение. При внесении изменений в актуальной редакции указывается дата последнего обновления. Новая редакция Соглашения вступает в силу с момента ее размещения, если иное не предусмотрено новой редакцией Соглашения.

2.8.Принимая данное Соглашение Пользователь осознает и соглашается с тем, что Инсейлс может отправлять Пользователю персонализированные сообщения и информацию (включая, но не ограничиваясь) для повышения качества Сервисов, для разработки новых продуктов, для создания и отправки Пользователю персональных предложений, для информирования Пользователя об изменениях в Тарифных планах и обновлениях, для направления Пользователю маркетинговых материалов по тематике Сервисов, для защиты Сервисов и Пользователей и в других целях.

Пользователь имеет право отказаться от получения вышеуказанной информации, сообщив об этом письменно на адрес электронной почты Инсейлс — [email protected].

2.9.Принимая данное Соглашение, Пользователь осознает и соглашается с тем, что Сервисами Инсейлс для обеспечения работоспособности Сервисов в целом или их отдельных функций в частности могут использоваться файлы cookie, счетчики, иные технологии и Пользователь не имеет претензий к Инсейлс в связи с этим.

2.10.Пользователь осознает, что оборудование и программное обеспечение, используемые им для посещения сайтов в сети интернет могут обладать функцией запрещения операций с файлами cookie (для любых сайтов или для определенных сайтов), а также удаления ранее полученных файлов cookie.

Инсейлс вправе установить, что предоставление определенного Сервиса возможно лишь при условии, что прием и получение файлов cookie разрешены Пользователем.

2.11.Пользователь самостоятельно несет ответственность за безопасность выбранных им средств для доступа к учетной записи, а также самостоятельно обеспечивает их конфиденциальность. Пользователь самостоятельно несет ответственность за все действия (а также их последствия) в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя, включая случаи добровольной передачи Пользователем данных для доступа к учетной записи Пользователя третьим лицам на любых условиях (в том числе по договорам или соглашениям). При этом все действия в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя считаются произведенными самим Пользователем, за исключением случаев, когда Пользователь уведомил Инсейлс о несанкционированном доступе к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи.

2.12.Пользователь обязан немедленно уведомить Инсейлс о любом случае несанкционированного (не разрешенного Пользователем) доступа к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи. В целях безопасности, Пользователь обязан самостоятельно осуществлять безопасное завершение работы под своей учетной записью по окончании каждой сессии работы с Сервисами. Инсейлс не отвечает за возможную потерю или порчу данных, а также другие последствия любого характера, которые могут произойти из-за нарушения Пользователем положений этой части Соглашения.

3.Ответственность Сторон

3.1.Сторона, нарушившая предусмотренные Соглашением обязательства в отношении охраны конфиденциальной информации, переданной по Соглашению, обязана возместить по требованию пострадавшей Стороны реальный ущерб, причиненный таким нарушением условий Соглашения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

3.2.Возмещение ущерба не прекращают обязанности нарушившей Стороны по надлежащему исполнению обязательств по Соглашению.

4.Иные положения

4.1.Все уведомления, запросы, требования и иная корреспонденция в рамках настоящего Соглашения, в том числе включающие конфиденциальную информацию, должны оформляться в письменной форме и вручаться лично или через курьера, или направляться по электронной почте адресам, указанным в лицензионном договоре на программы для ЭВМ от 01. 12.2016г., договоре присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ и в настоящем Соглашении или другим адресам, которые могут быть в дальнейшем письменно указаны Стороной.

4.2.Если одно или несколько положений (условий) настоящего Соглашения являются либо становятся недействительными, то это не может служить причиной для прекращения действия других положений (условий).

4.3.К настоящему Соглашению и отношениям между Пользователем и Инсейлс, возникающим в связи с применением Соглашения, подлежит применению право Российской Федерации.

4.3.Все предложения или вопросы по поводу настоящего Соглашения Пользователь вправе направлять в Службу поддержки пользователей Инсейлс www.ekam.ru либо по почтовому адресу: 107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12 БЦ «Stendhal» ООО «Инсейлс Рус».

Дата публикации: 01.12.2016г.

Полное наименование на русском языке:

Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус»

Сокращенное наименование на русском языке:

ООО «Инсейлс Рус»

Наименование на английском языке:

InSales Rus Limited Liability Company (InSales Rus LLC)

Юридический адрес:

125319, г. Москва, ул. Академика Ильюшина, д. 4, корп.1, офис 11

Почтовый адрес:

107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12, БЦ «Stendhal»

ИНН: 7714843760 КПП: 771401001

Банковские реквизиты:

Р/с 40702810600001004854

В ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) АО, г.Москва,
к/с 30101810500000000222, БИК 044525222

Электронная почта: [email protected]

Контактный телефон: +7(495)133-20-43

зачем она нужна компаниям — Finance PM

Финансы для бизнеса

Mar 12

Written By Алексей Кныш

На ранних стадиях стартапа все финансовые показатели легко можно уместить в одну финансовую модель. Однако, в процессе масштабирования приходится иметь дело с комплексными данными: прибыль, баланс, оборотный капитал, ликвидность и т.д. Самое время начать правильно структурировать финансовые показатели и внедрять управленческую отчетность. Это необходимо для эффективного управления и планирования операционной деятельности компании. А также при привлечении инвестиций — если ваши финансы в порядке, никакой дью дилидженс вам не страшен.  

Какую отчетность необходимо вести?

• Отчет о прибылях и убытках — показывает выручку, расходы и рентабельность компании, как чистую, так и детализированную по видам доходов или проектов.

• Отчет о движении денежных средств — показывает, как компания управляет своими денежными средствами, объединяя информацию о поступлении и выбытии денежных средств по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.

• Отчет о балансе — показывает положение и состояние компании в определенный момент времени в виде активов, обязательств и капитала, а также тенденций и соотношений между ними.

Хоть это и не rocket science, но без финансового бэкграунда вести эту отчётность может быть сложновато. Есть риск неправильно истолковать данные, что может привести к ошибочным управленческим решениям, прогнозам и целям, или не пройти финансовый аудит при поднятии инвестиций.

Как компании могут справиться с этим вопросом?

Это позволит делегировать все обязанности профессионалу. Но хороший специалист обойдется довольно дорого, особенно если вам нужна помощь только с управленческой отчетностью, а не всей финансовой функцией.

Это безусловно дешевле. Однако, если в вашей команде нет компетентного специалиста по финансам, вы рискуете потратить время безрезультатно или исказить отчетность. В нашей практике бывали случаи, когда менеджмент стартапа выбирал софт, который не соответствовал специфике их операций или составляли отчеты и бюджеты в свободной форме, в результате чего данные управленческого учета и прогнозы были нерелевантными. 

• Доверить управленческую отчетность финансовой консалтинговой компании. Профессионалы настроят всю инфраструктуру, необходимый инструментарий и предоставят результаты вашему внутреннему финансовому эксперту, экономисту или бухгалтеру для регулярного ведения управленческой отчетности.

Такой способ поможет вам здорово сэкономить ближайшие год-два на CFO, взрастить внутреннего финансового эксперта к этой позиции, использовать большой опыт работы в различных отраслях, методах и программном обеспечении консультанта, и это не требует много времени.

Из минусов: управленческий учет может быть слишком сложным в ведении. Потому стороны должны согласовать баланс между масштабируемостью и простотой управленческого учета с самого начала, а результаты должны быть предоставлены в удобной форме для упрощения ведения управленческой отчетности.

Как мы внедряем управленческий учет для наших клиентов:

Мы предоставляем индивидуальное решение для каждой компании, но общий паттерн работы с управленческой отчетностью таков:

• Мы начинаем с разработки финансовой структуры — готовим структуры отчетов, план счетов как основу для сбора данных. Предварительно обсудив с клиентом, мы внедряем необходимый для компании уровень детализации. Обычно это потоки доходов, центры затрат, проекты, детали денежных потоков и баланса.

• Следующий шаг — внедрение управленческого учета. Мы работаем над принципами/инструкциями управленческого учета и выбираем подходящий софт для автоматизации процесса. Важно, чтобы он соответствовал специфике операций, и интегрировался с другими системами.

• Построение бюджетной модели — мы разрабатываем стратегическую и бюджетную модель, которую можно легко обновлять на регулярной основе с помощью бюджетирования или инструкций. Первый бюджет мы составляем вместе с клиентом — это важная часть доведения результатов, так как клиент получает глубокое понимание финансовой структуры компании и начинает думать и прогнозировать ее деятельность в соответствующих финансовых категориях.

Процесс внедрения управленческой отчетности и подготовка документации занимает от одного до двух месяцев. После, ваш финансовый эксперт готов будет самостоятельно управлять всеми финансовыми инструментами и предоставлять регулярные отчеты. По завершении проекта консультанты могут проверять качество отчетов, давать рекомендации или вносить изменения в структуру при необходимости.

Если вы испытываете трудности с ведением управленческой отчетности, мы точно поможем вам разобраться с этим вопросом.

Больше полезной информации:

• Финансы для бизнеса

• Привлечение инвестиций

• Due Diligence

• Наши Кейсы

• Жизнь стартапов

• Бизнес на Кипре

• Интервью

• Финансовая модель

управление финансамиуправленческий учетфинансовая отчетностьбизнес аудитфинансовый аудит

Алексей Кныш

Старший партнер, Pуководитель направления финансового коналтинга

Алекс имеет десятилетний опыт работы в сфере международного консалтинга и аудита. Он принимал существенное участие в подготовке к IPO сельскохозяйственных предприятий на Лондонской и Варшавской фондовых биржах, составлял консолидированную отчетность для предприятий с оборотом до 1 млрд. долларов США, руководил котируемым и частным портфелем нефтегазовых компаний, компаний работающих с возобновляемыми источниками энергии, горнодобывающих компаний и групп с оборотом до 100 миллионов фунтов стерлингов каждая (UK GAAP, IFRS).

Алекс успешно справлялся с комплексными задачами, руководя аудиторскими группами численностью до 15 человек из разных географических регионов, включая США, Великобританию, Австралию, Казахстан, Россию, Южную Африку и Украину. Он выступал в качестве CFO в стартапе в сфере гостеприимства на Кипре, что напрямую повлияло на успех проекта, получив прибыль 300 тыс. евро в 1-й год работы и 700 тыс. евро во 2-й год.

Алекс отвечал за самые сложные проекты BDO Australia, включая аудит международного ИТ-бизнеса, листинговых строительных компаний и компаний, занимающихся недвижимостью.

Как финансовый директор в Фонде прямых инвестиций, он добился полного возмещения 1,5 млн НДС в юрисдикции Кипра после завершения налоговой проверки и нескольких встреч с налоговыми органами.

Сертификаты: ACCA, DIPIFR, CAP, CIMA.

Управленческая отчетность — CCH Tagetik

Что такое управленческая отчетность?

Управленческие отчеты держат внутренних заинтересованных лиц в курсе деятельности компании. Они входят в число внутренних отчетов, которые менеджеры и руководители высшего звена используют для управления организацией, принятия бизнес-решений и отслеживания прогресса.

Отчеты руководства помогают руководству следить за своим отделом. Сотрудники представляют отчеты своим менеджерам, которые затем используют эти отчеты для информирования исполнительного руководства о ходе работы и принятия стратегических решений.

Управленческие отчеты могут различаться по содержанию и широте. Часто управленческие отчеты содержат финансовую и операционную информацию по небольшому сегменту бизнеса и могут служить формой бизнес-аналитики. Поскольку они содержат конфиденциальную информацию, отчеты для руководства являются конфиденциальными и предназначены только для внутреннего использования. Они не следуют GAAP, IFRS или какому-либо фиксированному формату или шаблону. В отличие от нормативных отчетов, здесь нет спецификаций внешних данных, крайних сроков или установленных временных рамок, кроме тех, которые руководство решило внутренне.

Кто создает управленческие отчеты?

Управленческие отчеты поступают из каждого отдела: маркетинга, обслуживания клиентов, информационных технологий, финансов, продаж и операций.

Цель управленческой отчетности:

• Измерение и мониторинг определенных показателей производительности и ключевых показателей эффективности
• Понять состояние и работоспособность цели и определить следующие шаги
• Установить ориентиры и цели
• Обеспечение лучшей коммуникации между заинтересованными сторонами, коллегами и руководителями
• Руководство по дальнейшим действиям
• Заставить вас иметь план действий
• Часто проверяйте производительность

Почему важны отчеты для руководства?

Управленческие отчеты предоставляют менеджерам и их командам основанную на данных информацию о прогрессе и успехе. Они указывают, что нужно изменить, и дают представление о том, как действия способствуют достижению стратегических целей. Они могут быть системой раннего предупреждения о невыполненных ключевых показателях эффективности или показывать, что проект идет хорошо и требует дополнительных инвестиций. Управленческие отчеты также показывают, какой вклад проекты или инициативы вносят в бюджеты, доходы, стратегический план и общее благо организации.

Каковы примеры управленческих отчетов?

Категория управленческой отчетности распространяется практически на все отделы. Ниже приведены все примеры управленческих отчетов: 

• Финансовые отчеты 
• Отчеты по проекту 
• HR и кадровые отчеты 
• Отчеты о соответствии 
• Кассовые отчеты 
• Анализ отклонений 
• Отчеты о состоянии 
• Прогнозные отчеты 
• Финансовые отчеты 
• Отчеты и пакеты Совета 
• Бюджетные книги
• Отчеты бизнес-объектов 
• Отчеты об отклонениях 
• Отчеты о ключевых показателях эффективности 
• Системные отчеты 
• Отчеты о внутреннем аудите

Что делает управленческий отчет эффективным?

Эффективная управленческая отчетность — это четкая и частая коммуникация. Рассказывает ли отчет руководства историю? Побуждает к действию? Быстро ли он предоставляет лицам, принимающим решения, важную информацию? Определяет ли он проблемы или возможности? Содержит ли отчет информацию, относящуюся к менеджеру и его принятию решений?

Как правило, эффективные управленческие отчеты сообщают следующее:

Четкое сообщение целей : Какова цель управленческого отчета и как он способствует достижению целей отдела или компании?

Ключевые показатели эффективности (KPI) : Как вы будете измерять успех? Какую производительность вы отслеживаете и каков порог, который вы пытаетесь достичь? Ключевые показатели эффективности показывают, работают ли тактики, которые вы используете. KPI могут быть связаны с эффективностью, качеством, продажами, бюджетом, своевременностью, финансами или людьми (потенциальными клиентами, клиентами и т. д.).

Критически подумайте о структуре и содержании отчета : Начать в обратном порядке. Что именно руководство должно делать с информацией в этом отчете? Что они хотят узнать в этом отчете? Каков прогресс от одного отчетного периода к другому? Создание отчета с мыслью о конце позволяет перейти к сути и избежать посторонней, отвлекающей информации.

Всегда включать «ну и что?» раздел, который анализирует и объясняет производительность. Без контекста числа — это просто числа. Добавив раздел анализа производительности, вы поможете руководству понять, что означают результаты, и обосновать свои рекомендации для следующих шагов.

Рассмотрите следующие важные компоненты:
— Цели
— Тенденции выполнения КПЭ
— Текущие показатели выполнения КПЭ
— Анализ
— Рекомендации и последующие шаги

Сделайте это наглядным: Упростите анализ с первого взгляда, составив свой управленческий отчет рассказать историю с помощью визуализаций. Диаграммы, графики, тепловые карты и большие жирные проценты позволяют быстро донести результаты до менеджеров. Если метрики являются динамическими, руководство может исследовать их, если они вынуждены исследовать

Введите периодичность : В зависимости от проекта или функции отчетности может потребоваться еженедельная, ежемесячная или ежеквартальная отчетность. Вы захотите выбрать интервал отчетности, который даст вам достаточно времени, чтобы принять меры по устранению нежелательных результатов и определить тенденции производительности, не перегружая руководство. Автоматизация динамических данных имеет огромные преимущества при создании отчетов. Когда отчеты автоматизированы, данные о производительности автоматически обновляются, избавляя создателей от необходимости вручную вырезать и вставлять последние цифры.

Информационные панели KPI в режиме реального времени : Механизмы отчетности должны быть введены в действие до получения окончательного результата, чтобы составители отчетов могли предпринять шаги для улучшения деятельности для достижения KPI. Панели отчетности помогают вам в режиме реального времени следить за ключевыми показателями эффективности, отслеживать прогресс и, при необходимости, предпринимать шаги для повышения производительности до того, как отчет попадет в руки вашего менеджера.

Как составить управленческий отчет (в двух словах)

Не существует единого способа подготовки управленческого отчета. Каждый управленческий отчет имеет свою цель. Независимо от того, какой тип управленческого отчета вы создаете, ваш управленческий отчет должен содержать следующие разделы:

• Прежде чем делать что-либо еще, поставьте перед собой конкретные цели и поймите, к каким результатам вы стремитесь.
• Определите наиболее важные ключевые показатели эффективности для вашего руководства и изложите показатели производительности, которые вы должны отслеживать. Помните: взгляды менеджеров будут более широкими и долгосрочными. Ваша перспектива может быть более узкой и краткосрочной.
• Визуализируйте историю данных, добавляя визуальные элементы в отчет с помощью графиков, круговых диаграмм, информационных панелей, пробелов, тепловых карт и т. д.
• Создайте красочное, но прямое повествование, чтобы помочь руководителям понять ваши выводы. Используйте комбинацию достоверных данных и рассказывания историй, чтобы представить свои результаты. Ваше повествование должно быть четким и кратким, и вы должны стремиться ответить на все возможные вопросы вашего начальника до того, как они зададут их.
• Сравните информацию в реальном времени и историческую информацию за заданные периоды. Другими словами: продемонстрируйте прошлые показатели KPI, прогресс и текущий прогресс.
• Убедитесь, что ваши данные верны и актуальны. (Единый автоматизированный источник данных обеспечивает точность).
• Наметить следующие шаги и действия на основе результатов.

Что такое системы управленческой отчетности?

Системы управленческой отчетности представляют собой системы управления, которые стандартизируют передачу деловой информации. Они стремятся ускорить подготовку отчетов, одновременно повышая точность сообщаемых показателей.

Системы управленческой отчетности:

• Автоматизируйте маловажные задачи, такие как сбор данных, чтобы помочь пользователям быстрее и точнее создавать отчеты, чтобы они могли сосредоточиться на важных задачах, таких как анализ.
• Уменьшите избыточность данных, дублирование данных и проблемы с качеством данных за счет централизации и автоматизации распределения данных о производительности.
• Повысьте оперативность управления за счет быстрого создания отчетов, предоставления составителям отчетов динамических визуализаций и настраиваемых шаблонов, а также автоматизации доставки отчетов соответствующим заинтересованным сторонам.

В чем разница между управленческим отчетом и финансовым отчетом?

Как правило, управленческие отчеты разрабатываются на уровне должностных обязанностей или отделов. Например, у вас может быть управленческий отчет о доходах, полученных от определенного продукта, потенциальных покупателях, полученных в результате конкретной кампании, или об участии в социальных сетях и росте за определенный период времени. С другой стороны, финансовые отчеты, такие как отчет о прибылях и убытках, балансовый отчет и отчет о движении денежных средств, являются высокоуровневыми и рисуют картину финансовых результатов всей компании.

Узнайте, как программное обеспечение CCH Tagetik Performance Management обеспечивает:

Управленческая отчетность

Управленческая отчетность

Что такое управленческая отчетность и как ее улучшить?

Что такое управленческий отчет? Почему это так важно?

Цель управленческих отчетов — вооружить руководство, лиц, принимающих решения, и высшее руководство всей информацией, необходимой им для принятия стратегических бизнес-решений. Данные собираются из различных отделов, функций и центров затрат в организации с помощью ERP и CPM. Ключевые показатели эффективности (KPI) отслеживаются, контролируются и представляются.

Отчеты финансового управления во многом похожи на финансовые отчеты. Однако они часто представляются по-разному, например, с помощью финансовых информационных панелей. Отчеты об управлении финансами важны для отслеживания цифр и представления данных лицам, принимающим решения.

Отчетность по управлению финансами дает представление о том, как функционирует организация, и помогает направить организацию на правильный путь принятия решений.

Datarails позволяет легко составлять отчеты по ключевым показателям эффективности и предоставлять руководству отчет об управлении финансами, адаптированный к их запросам и потребностям.

Каковы преимущества частых управленческих отчетов?

Основным преимуществом частых управленческих отчетов является возможность сделать актуальные данные доступными для лиц, принимающих решения, в любое время и в любом месте. Это поможет продвинуть компанию вперед, особенно в такие неопределенные времена. Генеральный директор должен иметь дело с большим количеством информации, поступающей из различных источников и аспектов бизнеса. Поэтому управленческие отчеты используются, чтобы облегчить его жизнь и помочь в процессе принятия решений. Они позволяют финансовому директору и финансовому отделу сообщать о сферах бизнеса, в изучении которых заинтересован генеральный директор, или, в качестве альтернативы, отражать области бизнеса, которые необходимо решить.

Из какой информации состоит финансовая управленческая отчетность?

Отчет руководства каждой организации немного отличается, так как руководство может захотеть увидеть разные цифры и перспективы данных. Однако для начала некоторые основные цифры, которые часто представляются, включают бюджет и денежный поток, а также более сложные показатели, такие как соотношение заработной платы к доходу или прибыльность клиента к работе.

Рассмотрите возможность включения в свой управленческий отчет следующих сведений:
Прибыль и убыток

• Сравнение — сравните отклонения прибылей и убытков, чтобы определить, где ваши расходы больше или меньше расходы, которые могут состоять из таких элементов, как производство и материалы

Кассовая позиция

• Бюджет – спланируйте, где и как распределить деньги по различным направлениям

• Изучите исторические показатели денежных средств — сравните текущее с предыдущим денежным состоянием, чтобы выяснить, приносит ли бизнес прибыль ожидает, что роль финансовой функции будет развиваться от предоставления чистой финансовой информации к предоставлению реального понимания, основанного на надлежащем сборе и анализе достоверной внутренней и внешней, финансовой и деловой информации.

  Опрос показывает, что сегодняшняя отчетность в значительной степени сосредоточена на финансовой информации, причем около 45% сообщаемой информации относится к финансовым показателям и финансовым показателям компании. Тем не менее, высшее руководство ожидает, что его отчеты будут все больше и больше выходить за рамки чистой финансовой информации, значительно увеличивая долю информации, связанной с бизнесом, в течение следующих 3 лет. Этот сдвиг в содержании позволяет топ-менеджерам лучше понимать контекст и основные бизнес-факторы, лежащие в основе финансовых результатов, что необходимо для принятия решений.

  Какие типы управленческих отчетов существуют?

  Существует несколько распространенных вариантов управленческого отчета.

  Первый отчет о бюджете . Бюджетные отчеты имеют решающее значение, помогая финансам измерять эффективность компании. В бюджетном отчете указываются доходы и расходы организации. Изучая эти цифры, менеджеры могут определить, соответствуют ли расходы ожидаемым бюджетам, и если нет, они могут спланировать шаги и действия по их сокращению.

  Отчет управленческого учета затрат — еще один популярный отчет. Все затраты, включая сырье, накладные расходы и рабочую силу, учитываются и делятся на количество произведенной продукции. С помощью этого отчета можно рассчитать и контролировать размер прибыли.

  Управленческие отчеты также могут быть настроены так, чтобы показывать менеджерам конкретные статистические данные и цифры, которые их больше всего интересуют.

  Сравнение финансового отчета с отчетом руководства ключевые различия между ними.

  • Эти два отчета различаются по своей целевой аудитории — финансовые отчеты обычно предназначены для внешних заинтересованных сторон, таких как регулирующие органы и инвесторы. С другой стороны, управленческие отчеты предназначены для внутреннего использования. Это означает, что они ориентированы на потребности и интересы высшего руководства и генерального директора — лиц, принимающих решения в организации.
  • Финансовые отчеты являются обязательными и используются для того, чтобы внешние заинтересованные стороны были в курсе того, что происходит в бизнесе. Финансовые отчеты должны соответствовать стандартным правилам отчетности. С другой стороны, поскольку управленческие отчеты являются необязательными и используются внутри организации, они не должны соответствовать какому-либо определенному формату или шаблону.
  • Финансовые отчеты отражают общую деятельность компании за определенный период времени. Управленческие отчеты, с другой стороны, менее целостны. Вместо этого они, как правило, сегментируют данные и оттачивают определенный фрагмент диаграммы данных. Например, он может проверять отчеты о прибылях и убытках по отделам или функциям.
  • Финансовые отчеты, как правило, обращаются к прошлому – они отражают результаты деятельности компании. С другой стороны, управленческие отчеты предназначены для того, чтобы помочь менеджерам заглянуть в будущее — их роль состоит в том, чтобы помогать прогнозировать будущую производительность и рост.

  Несколько слов о ежемесячном управленческом отчете

  Важно помнить, что, как упоминалось ранее, управленческая отчетность, в отличие от типичной финансовой отчетности, предназначена только для внутреннего использования. Это не является обязательным, и поэтому не должно следовать каким-либо стандартным правилам или положениям. Вместо этого специалисты по финансам могут отразить в отчете любые показатели, которые они считают важными и актуальными для руководства. Управленческие отчеты позволяют специалистам глубже погрузиться в цифры и изучить различные сегменты и периоды времени.

  С какими проблемами сталкивается каждый финансовый директор, когда дело доходит до создания или представления управленческих отчетов?

  Самая большая проблема при создании управленческих отчетов — найти время для этого. Управленческие отчеты отлично подходят для более глубокого изучения цифр и помогают руководству лучше понять цифры. Но когда так много времени уже потрачено на создание регулярных/необходимых финансовых отчетов, как вы находите время для создания обширных, актуальных, своевременных и точных управленческих отчетов?

  Еще одна проблема — собрать всю информацию воедино. Да, возможно, вы выделили время в своем календаре, чтобы потратить его на округление чисел. Но чаще всего получение цифр означает обращение к разным людям и руководителям отделов и ожидание от них отправки соответствующей информации. Это может занять время, и мало что можно сделать, чтобы ускорить работу других.

  Кроме того, у руководства часто возникают вопросы относительно цифр, которые они получают в своих отчетах. Например, откуда взялась эта цифра? В чем причина этой цифры? Финансисты часто остаются без слов, потому что у них просто нет ответов. Несмотря на то, что они смогли составить управленческий отчет, они часто не могут дать убедительных и точных ответов на возникающие вопросы, поскольку для этого требуется вернуться назад и повторно изучить данные, а также часто создавать соответствующие специальные отчеты.

  Преимущества создания управленческих отчетов с помощью Datarails

  С Datarails создание управленческих отчетов происходит быстро и легко. Управленческий отчет, который соответствует интересам и потребностям руководства, создается один раз и только один раз. После этого в конце каждого месяца одним нажатием кнопки создается автоматический отчет об управлении. Эти ежемесячные управленческие пакеты мгновенно заполняются автоматически и готовы к отправке заинтересованным сторонам.

  Благодаря Datarails сбор данных из различных отделов и источников, а также консолидация финансовых данных стали простыми и эффективными. Когда разрозненные менеджеры хотят обновить финансы при любых изменениях в их бюджете, все, что им нужно сделать, это нажать «Сохранить» на ленте Datarails. Это автоматически объединяет числа на основе электронных таблиц в централизованной базе данных Datarails и уведомляет руководство об изменениях. Таким образом, вместо того, чтобы гоняться за людьми, чтобы заставить их отправлять электронные письма с последними номерами, все, что им нужно сделать, это нажать одну кнопку.

  Datarails позволяет напрямую передавать данные из вашей базы данных в презентацию Powerpoint. Что это значит? Это означает, что ежемесячный пакет отчетов в Powerpoint можно обновить последними данными одним щелчком мыши.

  Как насчет ответов на вопросы руководства? Специалисты по финансам должны быть готовы ответить на широкий круг вопросов, касающихся бизнес-данных, и с Datarails они могут быть такими. Специалисты по финансам могут оживлять управленческие отчеты, детализируя и фильтруя графики и диаграммы непосредственно в колоде PowerPoint. Теперь, когда у руководства возникает вопрос, его интересы и опасения можно решить на месте.

  О Datarails

  Datarails — это решение FP&A, которое позволяет подключать и централизовать все финансовые данные организации из различных систем (ERP, GL, CRM) вместе с электронными таблицами Excel и операционными данными. Он также позволяет создавать автоматические отчеты (прибыли и убытки, движение денежных средств, бюджеты и т. д.), а также проводить тщательный анализ консолидированных данных для создания бизнес-и финансовых идей.

  Система управленческой отчетности, типы, примеры и рекомендации

  Содержание

  Будучи владельцем бизнеса, вы ежедневно собираете информацию о том, как работает ваш бизнес. Вы наблюдаете за своими сотрудниками, проверяете баланс банковских счетов и взаимодействуете со своими клиентами.

  Кроме того, вы также должны просматривать финансовые отчеты, такие как балансы и отчеты о прибылях и убытках. Наряду с этими стандартными отчетами вы также можете отслеживать данные о производительности сотрудников, продажах и операциях.

  Разобраться во всех этих данных может быть сложно. Таким образом, для оптимизации сбора данных из различных источников вам очень поможет система управленческой отчетности.

  Целью создания управленческих отчетов является предоставление высшему руководству, лицам, принимающим решения, и руководству всеми необходимыми данными, необходимыми для принятия стратегических бизнес-решений.

  Таким образом, вы и другие члены вашего руководства будете иметь доступ к исчерпывающим отчетам о ваших общих усилиях по управлению.

  Чтобы узнать больше об управленческой отчетности, читайте дальше:

  Что такое управленческая отчетность?

  Термин «управленческая отчетность» относится к типу бизнес-аналитики, которая включает отчеты, полезные руководителям бизнеса для наблюдения за операциями и результатами деятельности компании.

  Управленческие отчеты предоставляют информацию о различных аспектах бизнеса, чтобы помочь вам принимать более обоснованные решения.

  Являясь основной частью многих передовых корпоративных технологий, эти отчеты помогают автоматизировать и улучшить процесс управления отчетами.

  Помимо отчетов, процесс разработки отчетов не менее важен, поскольку важно отметить, как отчеты собирают данные из различных отделов корпорации, отслеживая их ключевые показатели эффективности и представляя их.

  Как правило, эти отчеты показывают стоимость бизнеса за определенный период времени, раскрывая его операционную и финансовую информацию.

  Из управленческой отчетности лица, принимающие решения, получают представление о том, как работает бизнес, что помогает им найти правильный способ повышения операционной эффективности и принять соответствующие решения для сохранения конкурентоспособности.

  Для этого многие корпорации используют профессиональное программное обеспечение для управленческой отчетности.

  Что такое система управленческой отчетности?

  Система управленческой отчетности предоставляет информацию в форме отчетов или заявлений. Эта система помогает руководству, предоставляя им актуальную информацию в режиме реального времени.

  Кроме того, системы управленческой отчетности помогают собирать данные, необходимые менеджерам для успешного ведения бизнеса. Эти данные варьируются от численности персонала, финансовых данных, счетов, клиентов до продуктов, эффективности инвестиций, активов клиентов, находящихся на хранении, и т. д. 

  Полезность системы управленческой отчетности многогранна. Однако ниже перечислены шесть причин, по которым бизнесу нужна мощная система управленческой отчетности:

  • Отчеты часто недоступны нужным заинтересованным сторонам в нужное время.
  • Постоянная потребность в отчетах для анализа тенденций и принятия решений.
  • Требуются ценные ресурсы.
  • Необходима видимость и единое комплексное представление эффективности бизнеса.
  • Дублирование данных приводит к плохому управлению данными, а проблемы с качеством приводят к возникновению ошибок в отчетах. Таким образом, необходимо разработать соответствующие отчеты.
  • Чтобы настроить глобальный отчет в соответствии с местными потребностями, необходима система отчетов.

  Что такое программное обеспечение для управленческой отчетности?

  Программное обеспечение для управленческой отчетности предоставляет менеджерам легкодоступные и легко усваиваемые данные, необходимые им для принятия значимых и долгосрочных решений.

  Это программное обеспечение имеет мощные средства визуализации с информационными панелями, так что никакая информация не остается скрытой.

  Выполняя все функции, помогающие составлять отчеты, программное обеспечение устраняет вероятность человеческих ошибок, которые могут привести к неблагоприятным последствиям для бизнеса.

  Ниже перечислены два примера программного обеспечения для составления управленческих отчетов:

  Программное обеспечение для составления отчетов ClearPoint Strategy

  Это программное обеспечение для создания отчетов оптимизирует и автоматизирует 70% вашей работы с отчетами, чтобы у вас было достаточно времени для выполнения плана. Это дает вам инструменты для быстрого создания отчетов для любой целевой аудитории.

  Благодаря интерфейсу перетаскивания вы можете быстро создавать динамические отчеты, информационные панели и табло. В нем есть привлекательные диаграммы и визуализации, которые помогут вам привлечь аудиторию.

  Вы можете автоматически создавать отчеты на основе данных, используя данные из различных источников и отделов.

  Кроме того, вы также можете создавать различные отчеты для различных аудиторий, таких как руководители высшего звена, члены совета директоров, управленческие команды и т. д.

  Workiva Management Reporting

  Программное обеспечение для управленческой отчетности Workiva позволяет создавать внутренние отчеты без каких-либо сопутствующих рисков. Это помогает вам сэкономить время, соединяет различные источники данных, включая различные отделы вашей компании, в единой среде.

  Workiva автоматизирует ручные процессы для балансовых отчетов, отчетов о прибылях и убытках, отчетов совета директоров, отчетов о ключевых показателях эффективности, мгновенных отчетов, прогнозных отчетов и бюджетных отчетов в одной современной системе.

  Кроме того, это дает вашей команде больше времени для разработки стратегии. Поскольку большинство процессов автоматизированы, вашей команде остается меньше ручных операций, таких как форматирование и обновление, что снижает вероятность человеческой ошибки.

  Какие виды управленческой отчетности существуют?

  Внутренние отчеты: 

  Внутренние отчеты разрабатываются для отчетности по любой управленческой задаче. Эти отчеты соответствуют некоторым юридическим стандартам формата и используются для управления высшего, среднего и нижнего уровней.

  Внешние отчеты:

  Внешние отчеты разрабатываются для предоставления отчетов о результатах деятельности внешним заинтересованным сторонам, таким как кредиторы, инвесторы, банкиры, поставщики и т. д. Эти отчеты могут предоставлять контекст для того, что влияет на эффективность бизнеса, например, отраслевые тенденции.

  Операционные отчеты:

  Оперативные отчеты предназначены для отслеживания всех аспектов, связанных с производительностью или работой различных показателей. Эти отчеты создаются ежедневно, еженедельно или ежемесячно. Они используются для оптимизации бизнес-процессов, выявления тенденций, снижения затрат и улучшения всех повседневных операций компании.

  Аналитические отчеты:

  Этот тип управленческого отчета использует качественные и количественные данные для анализа, оценки и фильтрации эффективности стратегий компании. Аналитические отчеты могут предоставлять тенденции и прогнозы для бизнес-инноваций и более эффективного принятия решений.

  Лучшие практики?

  Ниже приведены 4 передовых метода управленческой отчетности:

  • Постановка целей и задач:

  Чтобы создать идеальную управленческую отчетность, необходимо помнить о целях и задачах. Таким образом, прежде чем приступить к написанию отчетов, вам нужно задать себе несколько вопросов:

  • Знакомы ли вы с важными аспектами вашего бизнеса?
  • Определите, что такое успех в вашем бизнесе?
  • Цель отчетности в вашей организации?
  • Как понять, что ваша оценка верна?

  Кроме того, задайте себе вопросы по анализу данных, чтобы выполнить требования отчета. Кроме того, установите KPI и двигайтесь вперед, чтобы достичь своих целей.

  • Измерение ключевых показателей эффективности для вашей аудитории:

  Эффективен только активно измеряемый KPI. В противном случае, если компания измеряет неправильные KPI, она, безусловно, получит неверный способ измерения своей эффективности для достижения цели.

  Расчет соответствующих KPI начинается с понимания реальных факторов создания стоимости. Вы должны обеспечить измерение правильных KPI, потому что они дают вам возможность понять, что вы делаете правильно и где ваша производительность нуждается в улучшении.

  • Рассказ истории с использованием данных:

  Когда данным не придается форма истории, это всего лишь набор или группа чисел.

  Отображение информационных панелей и отчетов без пояснения может вызвать затруднения. Таким образом, вы можете использовать свои аналитические данные, чтобы рассказать, что произошло, почему это важно и как вы можете превратить эти идеи во что-то действенное.

  • Делаем отчеты понятными:

  Составление четких отчетов является основной целью управленческой отчетности. Чтобы создать визуально четкий и привлекательный отчет, вы должны обязательно использовать пустое пространство, тщательно выбирать цвета, выделять цвета, указывать диапазон дат рядом с данными и, наконец, сохранять свои показатели простыми, чтобы все могли быстро понять ваши отчеты.

  Что такое примеры управленческой отчетности?

  Плановые отчеты

  Эти отчеты создаются каждый день. Они могут быть в форме ежедневных отчетов, еженедельных отчетов или ежемесячных отчетов. Они содержат недавнюю информацию, чтобы помочь менеджерам оценить и понять информацию в контексте недавнего прошлого.

  Будучи первыми в линейке отчетов, запланированные отчеты обычно указывают на первые признаки возможностей или проблем, выявленных с помощью данных.

  Отчеты о продажах и маркетинге

  Эти отчеты показывают возможности, сильные и слабые стороны, связанные с вашими различными потоками доходов и линейками продуктов. Хотя это и не требуется для налоговых форм, эта информация необходима вашей управленческой команде для инвестирования операционных и маркетинговых ресурсов.

  Отчеты о продажах и маркетинге также покажут, в каком регионе ваши продукты пользуются наибольшим успехом, и в определенное время месяца или года.

  Отчеты по запросу

  По своей природе эти отчеты являются внеплановыми и составляются тогда, когда такие отчеты нужны руководителям. Поскольку отчеты по запросу помогают анализировать конкретную проблему с высокой степенью детализации, отчеты часто являются результатом реакции на какое-либо событие.

  Прогнозные отчеты

  Прогнозные отчеты — это специальные отчеты, которые дают менеджерам сценарий будущего организации. Поэтому они жизненно важны для планирования.

  Разница между Управление и Финансы Отчетность?

  Хотя и управленческая, и финансовая отчетность имеют дело с цифрами, они все же различаются.

  Успешные деловые люди полагаются как на принятие обоснованных решений о следующем шаге, так и на ответы на вопросы о своем бизнесе.

  Давайте узнаем разницу между финансовой отчетностью и управленческой отчетностью:

  • Финансовая отчетность

  Большинство владельцев бизнеса знают о финансовых отчетах. Эти отчеты используются в юридических целях, но они бесполезны для принятия решений.

  Они дают вам только представление об эффективности вашего бизнеса, а не детализированные данные или практические идеи, которые помогают сделать стратегический выбор.

  Финансовая отчетность предназначена для внешних пользователей и ориентирована на создание финансовых отчетов или отчетов для совместного использования за пределами организации.

  Наряду с планом счетов, созданным для компании, финансовая отчетность имеет набор процедур и политик для наблюдения за тем, как операции должны быть проведены по этим счетам.

  Вот несколько вещей, которые включает финансовая отчетность:

  Сравнение прибылей и убытков

  Это сравнение отклонений прибылей и убытков для оценки того, где компания недорасходует или перерасходует.

  Себестоимость продаж

  Включает анализ общих расходов, которые могут включать такие элементы, как материалы и производство.

  Анализ различных отделов 

  Сегментируя прибыль и убыток по отделам, вы можете оценить рентабельность.

  Бюджет денежной позиции

  Вы можете понять бюджет денежной позиции, планируя, куда и как вы будете распределять деньги в различных сферах.

  Изучите исторические данные о денежных средствах  

  Сравнение текущих и предыдущих денежных позиций поможет вам оценить, приносит ли ваш бизнес прибыль. Кроме того, финансовые отчеты содержат фактические и точные отчеты за определенное время, чтобы показать финансовое состояние компании за отчетный период.

  Создание управленческого учета и управленческой отчетности не является обязательным, поскольку они предназначены только для внутреннего использования. При составлении управленческих отчетов, в отличие от финансовой отчетности, соблюдение принципов GAAP не является обязательным.

  Поскольку управленческая отчетность фокусируется на бизнес-сегментации, вы можете использовать эти сегменты, чтобы быстро увидеть больше деталей и оценить, что движет вашим бизнесом.

  Управленческие отчеты, включая отчеты о прибылях и убытках по отделам, должностям, классам или группам в сочетании с коэффициентом использования и коэффициентом реализации, позволяют анализировать операции.

  Например, с помощью управленческой отчетности вам может быть легко оценить прибыль, которую получает один член вашей команды продаж в определенный месяц, или проанализировать, как работает отдел маркетинга за определенный период.

  Таким образом, разница между финансовой отчетностью и управленческой отчетностью заключается в том, что в то время как управленческая отчетность не нуждается в особых указаниях, финансовая отчетность строго следует принципам GAAP.

  Финансовая отчетность касается финансового состояния компании, а управленческая отчетность дает целостное представление об операциях и анализирует работу конкретного отдела. Между тем, первый предоставляет только финансовые данные, второй включает управленческие данные о каждом бизнес-отделе.

  Заключение:

  Организовать данные и поделиться ими с заинтересованными сторонами теперь легко с помощью системы управленческой отчетности. Эта система предоставляет вам значительный объем данных для анализа различных аспектов вашего бизнеса.

  Таким образом, необходимые данные доступны вашей команде для принятия стратегических бизнес-решений.

  Кроме того, разрабатывая управленческие отчеты, члены вашего руководства будут иметь легкий доступ к исчерпывающим данным для отслеживания общей деятельности руководства вашей компании.

  В свою очередь, это поможет вам проанализировать, как работают определенные отделы внутри компании. Таким образом, вы можете принять надлежащие меры для улучшения работы вашей компании.

  Передовая практика управленческой отчетности и примеры отчетов

  Содержание

  1) Что такое управленческий отчет?

  2) Различия между финансовыми и управленческими отчетами

  3) Лучшие практики и примеры управленческой отчетности

  4) История и тенденции управленческой отчетности

  5) Почему важно составить отчет об управлении?

  6) Типы управленческих отчетов

  7) Обзор передового опыта

  Управленческая отчетность — это источник бизнес-аналитики, который помогает бизнес-лидерам принимать более точные решения на основе данных. Но полезность этих отчетов зависит от работы по их подготовке и представлению. В этом сообщении блога мы собираемся рассказать немного о предыстории и контексте управленческих отчетов, а затем мы собираемся наметить 18 основных передовых методов, которые вы можете использовать, чтобы убедиться, что ваши отчеты эффективны.

  Мы также рассмотрим некоторые примеры, иллюстрирующие эти передовые методы в действии, созданные с помощью современных онлайн-инструментов отчетности. К концу этой статьи составление потрясающих и полезных управленческих отчетов станет для вас второй натурой. Но прежде чем мы углубимся в детали, давайте начнем с основного определения.

  Ваш шанс: Хотите бесплатно протестировать программное обеспечение для управленческой отчетности?
  Мы предлагаем 14-дневную бесплатную пробную версию. Воспользуйтесь великолепными управленческими отчетами!

  Что такое отчет руководства?

  Управленческие отчеты предназначены для информирования менеджеров о различных аспектах бизнеса, чтобы помочь им принимать более обоснованные решения. Они собирают данные из различных отделов компании, отслеживают ключевые показатели эффективности (KPI) и представляют их в понятной форме. Они в основном показывают стоимость вашего бизнеса за определенный период времени, раскрывая финансовую и операционную информацию. Отчетность для руководства дает представление о том, как работает компания, позволяя лицам, принимающим решения, находить правильный путь для повышения операционной эффективности и принимать соответствующие решения, чтобы оставаться конкурентоспособными. Для этого многие компании используют профессиональное программное обеспечение для управленческой отчетности.

  Благодаря мощным визуализациям, разработанным с помощью средства создания информационных панелей, никакая информация не может оставаться скрытой, что исключает вероятность человеческих ошибок и негативного влияния на бизнес. На изображении выше приведен пример управленческого отчета, посвященного бизнесу SaaS. В этом посте мы рассмотрим различные примеры управленческой отчетности для разных отраслей и отделов, чтобы помочь вам понять силу этих современных отчетов.

  В начале, финансовые отчеты

  Большинство людей в бизнесе знакомы с финансовыми отчетами, которые ваша компания обязана хранить для целей внешнего учета. Эти отчеты, как правило, публикуются «по факту» и следуют очень четкому и установленному набору руководящих принципов, известных как Общепринятые принципы бухгалтерского учета (GAAP).

  Хотя такие отчеты полезны для юридических целей, они не идеальны для принятия решений. Они дают вам представление о ваших бизнес-операциях с высоты птичьего полета, но без практических идей или подробных данных, полезных для принятия стратегических решений. Они также медленные. Как сказал Тайрон Коти, казначей Clearwater Seafoods, в отчете «Сравнительный анализ функции бухгалтерского учета и финансов» за 2015 год: «…независимо от того, как быстро вы составляете и публикуете исторические финансовые отчеты, вы никогда не принимаете на их основе решения. Задача финансового отдела заключается в получении своевременного и точного анализа, ориентированного на будущее и помогающего нам принимать решения». Это утверждение справедливо и сегодня, и, возможно, в будущем. Почему?

  Потому что это несоответствие между полезностью и реальностью происходит из-за того, что финансовые отчеты никогда не предназначались для того, чтобы быть полезными: они были разработаны для удовлетворения требований законодательства. Они использовали только исторические данные.

  Попытка сделать отчеты по управлению финансами полезными

  Упомянутое несоответствие привело к тому, что некоторые компании попытались превратить свои финансовые отчеты для юридических целей в инструменты принятия решений, включив в них дополнительную информацию. Хотя у этого подхода есть некоторые достоинства, у него есть один большой недостаток: повышенная сложность и временные затраты. Учитывая, что финансовые отчеты должны укладываться в определенные установленные законом сроки и что любая дополнительная информация приведет к тому, что их подготовка займет больше времени, такой подход «гибридизации» финансовых отчетов в управленческий + финансовый отчет не рекомендуется для этого типа отчетности. . Таким образом, возникла практика представления управленческой отчетности отдельно от финансовой отчетности. В управленческих отчетах используется много тех же данных, что и в финансовых отчетах, но они представлены более удобным способом, например, с помощью интерактивных панелей управления.

  Как говорится в статье Growthforce, управленческая отчетность помогает генеральному директору ответить на следующие вопросы:

  • «Правильно ли я оцениваю свою работу?
  • Кто мои самые прибыльные клиенты?
  • Достаточно ли у меня денег для выплаты заработной платы?
  • Должен ли я нанять больше сотрудников? Если да, то сколько я должен им заплатить?
  • Куда мне потратить маркетинговые доллары?»

  Чтобы ответить на эти вопросы, вам понадобится отчет об управлении финансами, ориентированный не на юридические требования, а на уровень бизнеса и принятия решений. По сути, отчеты о данных — это особая форма бизнес-аналитики, которая существует уже некоторое время. Однако использование информационных панелей, больших данных и прогнозной аналитики меняет представление об этом виде отчетности.

  Прежде чем перейти к нашему списку лучших практик, мы оставляем вам изображение, которое поможет вам легко визуализировать различия между этими двумя типами отчетов.

  **щелкните, чтобы увеличить**

  Что должно быть включено в управленческий отчет: 18 лучших практик, примеров и шаблонов

  Мы задали вопрос: « что такое управленческий отчет?» и изучили явные преимущества эффективного управленческого отчета. Теперь пришло время рассмотреть лучшие практики управленческой отчетности.

  Здесь мы рассмотрим 18 основных советов по отчетности, рассмотрим примеры управленческих отчетов и обсудим, как вы можете применить эти принципы к различным типам управленческих отчетов.

  1) Установите стратегические цели и задачи

  Каждый отчет, который вы будете писать, должен начинаться с конца. Зачем вообще нужен этот отчет? Знаете ли вы ключевые движущие силы вашего бизнеса? Как понять, правильная ли у вас цена? Как вы определяете успех? Задайте себе несколько важных вопросов по анализу данных, которые помогут вам удовлетворить потребности отчета.

  Как только вы узнаете, о чем и почему вы сообщаете, будет намного проще установить показатели эффективности, которые будут отслеживать каждый конкретный аспект производительности. Не продвигайтесь дальше в процессе отчетности, пока не поставите хотя бы две-три цели.

  2) Выберите правильные ключевые показатели эффективности для вашей аудитории

  Итак, вы знаете, что вам нужно сосредоточиться на небольшом количестве ключевых показателей эффективности. Какие KPI вы должны поставить?

  Это действительно зависит от вашей аудитории — как от их должностных функций, так и от их уровня стажа. Например, младший менеджер по продажам и младший менеджер по маркетингу захотят увидеть разные KPI. И младшего менеджера по маркетингу будут интересовать другие данные, чем руководителя отдела маркетинга. Хорошее управление KPI имеет решающее значение в процессе отчетности менеджера. Хороший способ подумать о проблеме выбора правильных показателей — подумать: на какие вопросы, связанные с данными, читатели этого отчета захотят получить ответы? Менеджер по продажам может быть заинтересован в том, какие из его представителей работают лучше всего, в то время как менеджер по входящему маркетингу может захотеть узнать, какая часть контента лучше всего работает с точки зрения новых подписок по электронной почте. Только ответив на этот вопрос, вы сможете оправдать ожидания своей аудитории и извлечь выгоду из эффективного репортажа. Вы также можете прочитать нашу статью с отчетами о ключевых показателях эффективности, в которой вы найдете ценные советы о том, как выбрать свои ключевые показатели эффективности.

  Далее приведен пример отчетности в стиле управления для инвесторов, который хорошо иллюстрирует эту передовую практику. Он полностью фокусируется на переменных, которые интересуют инвесторов, включая цену акций и соотношение цены к прибыли.

   **нажмите, чтобы увеличить**

  3) Учитывайте отзывы клиентов в своих отчетах

  Еще один передовой метод управленческой отчетности — использование аналитики обслуживания клиентов, чтобы делать выводы на основе отзывов ваших клиентов. Отзывы клиентов влияют на общую производительность организации, поскольку они учитывают способность организации удовлетворять потребности своих клиентов. Отзывы клиентов не только помогают командам оценить, что они делают неправильно на их цифровых каналах, но также и то, что они делают правильно .

  Отчеты по результатам опросов обратной связи могут помочь в формировании цифровой стратегии, в большей степени основанной на данных. Например, его можно использовать для информирования о дорожной карте вашего продукта, выявления проблемных мест на веб-сайте (удобство использования) и повышения общей удовлетворенности клиентов.

  Вы хотите сообщить об общей удовлетворенности клиентов? Погрузитесь в свои диаграммы и покажите рост (или падение) вашего Net Promoter Score (NPS). Затем сделайте еще один шаг вперед и проанализируйте открытые комментарии, связанные с вашими оценками, чтобы выяснить, что вызывает падение. Отсюда вы можете сформулировать стратегию повышения NPS организации.

  Вот иллюстрация диаграммы NPS (обратной связи):

  Ваш шанс: Хотите бесплатно протестировать программное обеспечение для управленческой отчетности?
  Мы предлагаем 14-дневную бесплатную пробную версию. Воспользуйтесь великолепными управленческими отчетами!

  4) Расскажите историю с помощью своих данных

  В следующем передовом опыте в области управленческой отчетности мы уменьшим объем твердых данных и цифр, чтобы больше сосредоточиться на стиле и способе представления необработанного содержания. Людей в первую очередь убеждают 3 различных типа информации: контекст, содержание и значение. Когда вы рассказываете историю, используя данные из своего отчета, вы можете использовать их все. Эта форма повествования сложна, но в вашем распоряжении есть несколько инструментов и несколько советов:

  • Использование периодов времени и исторических данных. Истории следуют схеме начала, середины и конца, и, показывая тенденцию данных с течением времени, вы можете добиться чего-то подобного. Например, вы можете сравнить доход в первом квартале этого года с доходом в первом квартале прошлого года.
  • Сравнение различных KPI и показателей друг с другом. Например, отображение целевого дохода в сравнении с фактическим значением в этом квартале.

  Далее приведен хороший пример повествования в управленческом отчете, в основном благодаря трем большим историческим графикам, занимающим большую часть дисплея:

   **нажмите, чтобы увеличить**

  Давайте рассмотрим реальный пример того, как вы можете выборочно использовать KPI, чтобы рассказать конкретную историю: вы руководитель отдела маркетинга и вам нужно обосновать свои текущие расходы на контент-маркетинг, чтобы генеральный директор. Ее не волнуют подписки по электронной почте или посещения страниц. Нет, вашего генерального директора интересуют доходы и рентабельность инвестиций (неотъемлемый элемент любого эффективного отчета об управлении финансами). Ваша задача — связать ключевые показатели эффективности, с которыми вы смотрите на доход, чтобы ваш генеральный директор понял, насколько важно финансирование вашего отдела.

  Вы можете показать ей следующие переменные, чтобы рассказать историю:

  • Количество текущих списков адресов электронной почты по сравнению с прошлым кварталом
  • Сколько новых подписчиков в списках адресов электронной почты вы получаете в среднем в неделю в настоящее время
  • Средний список подписчиков на вас получено за неделю в прошлом квартале
  • Сколько денег вы в среднем зарабатываете на каждого нового подписчика электронной почты и рассчитайте ожидаемую рентабельность инвестиций

  Используя все эти данные, вы можете ответить на следующий вопрос: сколько новый доход определяется вашей новой стратегией контент-маркетинга?

  Это история, которая может решить проблему финансирования отдела.

  5) Сделайте ваш отчет визуально приятным с помощью фокусировки

  Человеческий разум не может обрабатывать слишком много данных за раз, не перегружаясь. Перегруженность приводит к усталости от принятия решений, что затрудняет стратегическое мышление вашей управленческой команды. Вот почему, когда дело доходит до такого уровня отчетности, вы должны помнить мантру «меньше значит больше». Грубо говоря, отображать в отчете от трех до шести KPI — это хороший диапазон, и выходить за его пределы — не лучшая идея.

  Это не означает, что вы не можете представить другие данные, но вы должны иметь четкую иерархию визуальной важности в своем отчете и выделять только самые важные места для ваших ключевых показателей эффективности. Остальные показатели должны занимать второстепенные или третичные позиции. Современное программное обеспечение для онлайн-панелей позволяет легко и быстро создавать интерактивные панели KPI, которые станут вашим лучшим активом, когда вам нужно будет передать информацию.

  Следующий отчет о доходах является хорошим примером этой передовой практики:

  ** Нажмите, чтобы увеличить **

  . Четыре KPI в этом шаблоне отчета представлены:

  • Выручка
  • Новые клиенты
  • Средняя доходы
  • КОЛЛЕТАЦИЯ КОЛИТИКА. задаются в контексте с историческими тенденциями, целями на период или другими показателями, такими как пожизненная ценность клиента, благодаря чему этот сфокусированный график рассказывает историю.

    6) Сделайте отчет очень четким

    В деловой письменной форме и управленческой отчетности ясность является основной целью. Это имеет несколько последствий для дизайна вашего отчета:

    • Следуйте установленным принципам дизайна панели мониторинга — оставляйте много пустого пространства, убедитесь, что ваши цвета выделяются друг от друга, и тщательно выбирайте цвета.
    • Не забывайте о мелочах: ​​рядом с данными должен отображаться диапазон дат, и убедитесь, что данный KPI является хорошим, плохим или нейтральным. Хороший способ сделать это — сравнить ожидаемые значения с реальными, например, ожидаемый доход за квартал с фактическим доходом за этот квартал.
    • Используйте общие метрики, понятные каждому, кто будет читать отчет и имеет опыт использования.

    Чтобы узнать больше советов и рекомендаций по эффективной отчетности по данным, вы можете прочитать один из наших предыдущих постов в блоге о том, как создавать отчеты о данных, которые люди любят читать.

    7) Переходи на цифровые технологии!

    Важной передовой практикой для управленческой отчетности является отказ от бумажных отчетов и переход на цифровые. Программное обеспечение для создания онлайн-отчетов KPI является большим преимуществом для вашего бизнеса, поскольку оно предлагает возможности обновления в режиме реального времени, экономит деньги и сокращает количество отходов.

    Эти цифровые отчеты можно сделать интерактивными, что позволит вам получить более подробную информацию или уменьшить масштаб по своему усмотрению. Более того, это инструменты для совместной работы, которые позволяют вашей команде обучаться аналитике и совместно работать над одним и тем же отчетом. Другим примером, который мы вам предоставим, является следующий маркетинговый отчет KPI:

    **нажмите, чтобы увеличить**

    дается общий обзор эффективности маркетинга. Действительно, фокусируясь на рейтинге кликов, эволюции трафика веб-сайта или просмотрах страниц, не имеет смысла. С другой стороны, общая картина того, как работает отдел маркетинга в целом, будет более ценной: общий полученный доход стоит рядом с общими затратами, полученной прибылью, возвратом инвестиций и т. д.

    8) Обеспечьте баланс с визуализацией данных

    Мы установили, что ясность вашего отчета жизненно важна для успеха. Еще один способ убедиться, что формат вашего управленческого отчета удобочитаем, — это сбалансировать различные визуализации на странице. Наша инструментальная панель SaaS для руководителей является отличным примером визуально сбалансированного формата управленческого отчета:

    **нажмите, чтобы увеличить**

    Основное внимание в этом конкретном примере отчета уделяется предоставлению ориентированного на клиента представления о затратах, доходах , а также стабильность производительности вашей деятельности на основе SaaS с точки зрения руководства.

    Как видите, панель управления SaaS для руководителей показывает 4 ключевых показателя эффективности (затраты на привлечение клиентов, пожизненную ценность клиента, ARPU и MRR), чтобы предоставить краткую сводку для руководителей высшего звена, при этом каждая визуализация данных выбирается в зависимости от их способности Предлагайте краткую информацию, не конфликтуя и не создавая путаницы.

    При выборе типов визуализации данных важно учитывать основные принципы проектирования, а также учитывать, работают ли каждая диаграмма, график или дисплей слаженно, предоставляя важную информацию, не вызывая конфликтов и не отнимая слишком много времени.

    Принимая во внимание предыдущие рекомендации по составлению управленческих отчетов, проверяя варианты визуализации данных и принимая во внимание основные цели, вы создадите управленческий отчет, который принесет реальные результаты.

    9) Сделайте свой отчет доступным для сканирования и детализации

    Очевидно, что переход на цифровой формат с вашей системой управленческой отчетности имеет важное значение в наш технологический век. И, как мы уже упоминали ранее, два существенных преимущества цифровых систем управленческой отчетности — это интерактивная функциональность и настраиваемые функции.

    Имея возможность легко настраивать свои отчеты, используя преимущества интерактивных функций, вы можете опираться на свой выбор визуализации данных и лучшие методы разработки, чтобы сделать шаблон управленческого отчета как сканируемым, так и детализированным.

    Возьмем, к примеру, этот динамический отчет об управлении ИТ-проектами:

    **щелкните, чтобы увеличить**

    Этот образец ИТ-отчета можно настроить и использовать интерактивные функции для более глубокого проникновения в определенные сегменты информации. эффективен для быстрого доступа к информации о производительности проекта в режиме реального времени, а также к комплексным данным на основе тенденций.

    Двигаясь от верхнего левого угла к верхнему правому и вниз по информационной панели проекта в логическом формате, вы можете увидеть, что информационная панель полностью сканируема и настроена для отбора важных показателей и наборов данных. Здесь можно получить четкое представление о ходе проекта, приближающихся сроках, бюджетах и ​​рабочих нагрузках, просто отсканировав страницу.

    Кроме того, благодаря интерактивным функциям работы с данными и полям детализации можно углубиться в свои данные по мере необходимости. Используя настраиваемые и интерактивные функции информационных панелей, вы можете сделать свои творения гибкими, работающими в режиме реального времени или с инструментами ежемесячных управленческих отчетов. Если вы хотите отслеживать свой прогресс в другом формате, вы можете ознакомиться с нашей статьей о системе показателей KPI и организовать контрольные точки по-другому.

    Ваш шанс: Хотите бесплатно протестировать программное обеспечение для управленческой отчетности?
    Мы предлагаем 14-дневную бесплатную пробную версию. Воспользуйтесь великолепными управленческими отчетами!

    10) Предоставление данных в режиме реального времени, которые соответствуют вашим целям

    Что касается основных типов управленческих отчетов, важно понимать, когда следует полагаться на информацию в реальном времени, зная, когда лучше всего использовать динамические данные такого рода. отличительная черта вашей приборной панели.

    Мы рассмотрели важность рассказывания историй о данных и выбора сбалансированного сочетания ключевых показателей эффективности (для анализа прошлого, прогнозирования и анализа в реальном времени). Но что важно учитывать при работе с любым образцом управленческого отчета, так это убедиться, что ваши идеи в реальном времени полностью соответствуют вашим целям.

    Следующий пример наших управленческих отчетов представлен в форме нашей информационной панели энергопотребления — наглядного представления хорошо продуманной информации в режиме реального времени:

    **щелкните, чтобы увеличить**

    Управление энергопотреблением является сложной задачей, поскольку оно требует быстрое реагирование на потенциальные проблемы или неэффективность для предотвращения крупных потерь или эскалации проблем за счет использования современных решений для анализа энергии. Как показано в этом наиболее информативном из примеров отчетов, хотя вы можете видеть сочетание типов данных, метрики в реальном времени отражают основные цели мониторинга энергопотребления и улучшения управления отключением электроэнергии.

    Вот что вы должны сделать при создании отчета, чтобы данные в реальном времени соответствовали вашим основным целям: расскажите историю» или «нарисуйте картину», которая будет полезна вашей аудитории.

  • Запустите свой отчет в течение недели, лично протестировав его, чтобы проверить, помогают ли ваши идеи в реальном времени достигать ваших целей и помогают вам принимать быстрые и обоснованные решения.
  • Попросите других ключевых заинтересованных лиц в организации протестировать ваш отчет и высказать свое мнение. Основываясь на их (и ваших) открытиях, внесите соответствующие коррективы, изменения или настройки.

  11) Попробуйте прогнозную аналитику и технологии искусственного интеллекта 

  Следуя линии данных в режиме реального времени, наша следующая передовая практика касается передовых систем управленческой отчетности. Чтобы извлечь максимальный потенциал из ваших управленческих отчетов, вам нужно убедиться, что вы инвестируете в инструмент, который сделает ваш процесс отчетности более простым, автоматизированным и эффективным по времени. Чтобы помочь вам в этом, на рынке есть несколько инструментов бизнес-аналитики, которые могут предложить вам такие решения. Давайте посмотрим, чего вы можете достичь с помощью этих технологий.

  Прогнозная аналитика: В отличие от многих других решений, datapine предоставляет инструмент прогнозной аналитики, который использует исторические данные для прогнозирования будущих результатов в эффективности вашего бизнеса. Получение таких прогнозов ценно, так как это позволит вам заранее подготовиться к будущему и выявить любые потенциальные проблемы до того, как они возникнут.

  Искусственный интеллект (ИИ): Как мы уже несколько раз упоминали в этом посте, управленческие отчеты должны облегчить вашу жизнь. По этой причине использование возможностей ИИ может вывести ваши управленческие данные на новый уровень. Интеллектуальные оповещения datapine используют нейронные сети для изучения тенденций и закономерностей в ваших данных, чтобы они могли позже уведомить вас, если произойдет что-то необычное. Все, что вам нужно сделать, это установить предопределенные цели или цели, и оповещения будут отправлены, как только цель будет достигнута или что-то пойдет не так, как планировалось.

  12) Держите свои информационные панели в рабочем состоянии и постоянно совершенствуйте их

  В дополнение к предыдущему пункту: будь то отчет об управлении финансами, ежемесячный управленческий отчет или любой другой тип панели управления для руководителей, постоянные улучшения гарантируют, что ваши предложения останутся актуальными и действенными.

  Цифровой мир постоянно развивается, и поэтому бизнес-цели, задачи, стратегии и инициативы всегда меняются, чтобы адаптироваться к окружающей среде. Чтобы убедиться, что ваши отчеты работают на вас на устойчивой основе, вы должны периодически тестировать каждый отчет, чтобы проверять любые нерелевантные данные или ключевые показатели эффективности, а также искать любые неэффективные отчеты. Этого можно добиться, просто используя инструменты визуальной аналитики, которые используют возможности визуализации, чтобы гарантировать, что ваши отчеты остаются в курсе и улучшают итоговую прибыль вашего бизнеса.

  К этому моменту вы уже заложили основу для своих отчетов, и, посвятив достаточно времени обновлениям и улучшениям, вы всегда будете на шаг впереди конкурентов. Получить тестирование!

  13) Совместная разработка отчетов

  Системы управленческой отчетности предназначены для обеспечения понимания, ясности и направления.

  Чтобы выжать из своих управленческих отчетов все до последней капли, вы должны взять на себя обязательство разрабатывать свои отчеты в соответствии с окружающим вас ландшафтом, и лучший способ сделать это — работать в команде.

  Применяя совместный подход к инициативам по составлению отчетов руководства вашей компании, вы увеличите свои шансы на корректировку или усовершенствование, которые принесут реальную пользу вашему бизнесу.

  Предположим, вы отвечаете, например, за отчетность по управлению финансами. В этом случае вам следует создать сплоченную рабочую группу из соответствующих специалистов в вашей организации, чтобы регулярно собираться и оценивать актуальность ваших ключевых показателей эффективности или показателей.

  Благодаря этому сочетанию профессиональных взглядов вы получите возможность выявлять любые недостатки существующей системы управления отчетами (устаревшие визуализации, неэффективные макеты отчетов, ненужные данные и т. д.), чтобы гарантировать, что ваши отчеты по управлению бухгалтерским учетом не только отражают каждую ценную финансовую информацию но работайте таким образом, чтобы у каждого пользователя были инструменты, позволяющие ему работать в меру своих возможностей.

  Поскольку современные шаблоны управленческих отчетов обеспечивают гибкий доступ в режиме 24/7 на множестве устройств, при необходимости можно совместно разрабатывать или развивать визуализацию и аналитические данные на удаленной основе.

  14) Создайте ощущение сплоченности и последовательности

  Что касается лучших практик отчетности по управлению финансами, наша динамическая финансовая информационная панель хороша настолько, насколько это возможно. Со сбалансированным сочетанием сканируемых визуализаций и ключевых показателей эффективности, предназначенных для детализации четырех основных областей управления финансовым директором, этот конкретный инструмент демонстрирует непревзойденную ценность внутренней управленческой отчетности.

  **нажмите, чтобы увеличить**

  Здесь все направлено на достижение баланса между экономической ценностью, улучшением финансовых показателей и постоянной удовлетворенностью сотрудников, представленных в логичном и понятном формате для быстрого принятия решений даже в условиях стресса. .

  Одна из основных причин, по которой этот шаблон отчета менеджера финансового директора работает так хорошо, заключается в его функциональности, а также визуальной связности и согласованности. Каждый ключевой элемент аккуратно сегментирован на экране с диаграммами, которые позволяют с первого взгляда получить массу актуальной информации.

  Как видите, все плавно, каждый элемент вписывается в нужное место, цвета и тона гармоничны, и ясно, где нужно искать, когда вам нужны очень конкретные крупицы информации в данный момент.

  Используя этот шаблон в качестве рабочего примера, который вы также можете настроить в качестве информационной панели для генерального директора, вы можете создавать различные типы отчетов по управлению с визуальной и практической последовательностью и согласованностью в первую очередь. Если что-то кажется неуместным или создает трения, вернитесь к чертежной доске и начните заново, пока все не станет гармоничным и не будет представлять подлинную ценность.

  15) Эффективное разделение данных

  Наша интерактивная панель управления информационными технологиями представляет собой впечатляющий образец отчета об управлении и является динамическим информационным набором инструментов для всех, кто руководит техническими инновациями и прогрессом компании.

  **нажмите, чтобы увеличить**

  Независимо от того, являетесь ли вы малым, средним или крупным предприятием (и независимо от вашего сектора), наш шаблон отчетов для руководства, ориентированный на технического директора, направлен на минимизацию технических проблем, оптимизацию технических процессы, повышение уровня текучести кадров, управление новыми разработками и многое другое.

  В дополнение к упрощенной функциональности и исключительной мощности отчетности, одной из ключевых причин, по которой этот пример управленческого отчета настолько эффективен, является его эффективная разбивка на части. Продолжая нашу последнюю поездку, сосредоточившись на связности, прежде чем думать о том, как вы будете разделять свои идеи, вы последовательно получите максимальную отдачу от своих усилий по управленческой отчетности.

  Мы упоминали об этом ранее, но это жизненно важный компонент отчетности, поэтому стоит остановиться на нем подробнее: После того, как вы определились со своими данными и визуальными ключевыми показателями эффективности, изучите, как каждый ключевой элемент вписывается в ваш отчет, и поместите его в «правильное отделение» на странице.

  Глядя на информационную панель CTO, каждая основная ветвь информации разбита на блоки под четкими подзаголовками. В каждом из этих разделений есть четко обозначенные данные, идеи и визуализации.

  Углубляясь в то, как вы разделяете свои отчеты, вы даете себе возможность проанализировать одну область информации или получить полный снимок одним взглядом. В результате вы повысите эффективность своего бизнеса и упростите процесс принятия решений.

  16) Создайте сканируемую временную шкалу

  Отчеты об эффективности помогают менеджерам вносить существенные улучшения в определенные функции бизнеса с четким направлением и полной уверенностью.

  Наша панель управления персоналом — необходимая вещь для любого современного отдела кадров — помогает менеджерам по персоналу поддерживать удовлетворенность, вовлеченность и мотивацию своих сотрудников. Сотрудники, которые чувствуют себя ценными и вовлеченными в бизнес, как правило, более продуктивны и более креативны, поэтому правильная забота о ваших талантах должна быть одним из главных приоритетов вашей компании — без исключений.

  **щелкните, чтобы увеличить**

  Когда дело доходит до отчетности по управленческой информации с точки зрения любого сотрудника, наша панель управления талантами предлагает идеальный поток данных, основанных на данных, которые охватывают текучесть кадров, увольнения, рост талантов и общий уровень удовлетворенности. Например, KPI удовлетворенности талантов для менеджеров по персоналу дает вам четкое представление о том, предоставляет ли ваша компания достаточно стимулов, чтобы удовлетворить вашу текущую рабочую силу.

  Но не только здесь, вы получите глубокое практическое представление о том, где вы можете пойти не так, извлекая выгоду из своих сильных сторон и, в конечном итоге, предлагая правильное вознаграждение, признание, обучение и поддержку там, где это необходимо.

  Что делает эту информационную панель настолько успешной, так это то, что она обеспечивает надежную временную шкалу информации. Работая вниз или поперек, вы можете легко получить доступ к отличному балансу исторических данных, данных в реальном времени и прогнозных данных.

  Таким образом, в этом отчете представлена ​​ориентированная на данные временная шкала, которая позволит любому менеджеру по персоналу изучать тенденции, понимать колебания показателей вовлеченности сотрудников и создавать жизнеспособные стратегии, которые увеличивают удержание сотрудников при одновременном повышении производительности.

  Вынос здесь? При рассмотрении содержания хорошего управленческого отчета всегда важно обращать внимание на то, как ваши визуализации и макет дизайна создают временную шкалу или позволяют сформулировать инициативы, которые принесут пользу бизнесу как в данный момент, так и в будущем.

  17) Ознакомьтесь с аналитическими инструментами самообслуживания 

  Времена, когда финансовые или управленческие отчеты предназначались только для аналитиков или специалистов по данным, давно прошли. В сегодняшнюю эпоху, основанную на данных, если компания хочет добиться полного успеха и получить преимущество перед конкурентами, она должна убедиться, что каждый в ее организации может извлечь выгоду из анализа данных. Для этой цели ответом может стать внедрение инструмента бизнес-аналитики с самообслуживанием.

  Проще говоря, самообслуживание BI относится к процессу или инструментам, которые компании используют для анализа и визуализации своих данных без необходимости каких-либо предварительных технических навыков. Системы управленческой отчетности, такие как datapine, включают в себя удобный интерфейс, а также интуитивно понятный конструктор информационных панелей, который позволит вам и всем в вашем бизнесе визуализировать данные из нескольких источников и создавать мощные отчеты всего несколькими щелчками мыши. Предприятия, которые извлекают выгоду из этих типов решений, могут извлекать ценную информацию о своей производительности и постоянно выявлять возможности для улучшения.

  18) Поощряйте культуру, основанную на данных

  Продолжая предыдущий пункт, внедряя решения самообслуживания, вы получите неоценимую выгоду: культуру, основанную на данных, для вашего бизнеса. Культура вашей компании — это план того, как работает ваш бизнес, а также то, как все в вашем бизнесе взаимодействуют или работают внутри. Естественно, ваша внутренняя культура окажет заметное влияние на то, как ваши клиенты, заказчики и партнеры относятся к вашему бизнесу.

  Семьдесят восемь процентов ведущих бизнес-лидеров считают, что корпоративная культура входит в пятерку основных факторов, повышающих ценность их компании. Тем не менее, если вы хотите максимизировать силу и более широкую организационную ценность ваших усилий по составлению отчетов, основанных на данных, вы должны сделать их ключевым компонентом культуры вашей компании.

  Если вы поместите ценность данных и максимальное использование их возможностей в основе культуры вашей компании, вы предоставите всем возможность освоить и использовать инструменты отчетности, которые повысят их производительность и облегчат их роли (которые, в свою очередь, повысит уровень удовлетворенности сотрудников).

  Для этого вам следует проводить регулярные встречи по данным, чтобы объяснить, как отчеты о данных могут принести пользу каждому отделу вашей организации, а также проводить образовательные семинары, на которых все в бизнесе могут научиться использовать инструменты.

  Давайте теперь пройдемся по истории этих отчетов, откуда они взялись и как они были разработаны.

  Ваш шанс: Хотите бесплатно протестировать программное обеспечение для управленческой отчетности?
  Мы предлагаем 14-дневную бесплатную пробную версию. Воспользуйтесь великолепными управленческими отчетами!

  История и тенденции управленческой отчетности

  В прошлом для подготовки отчетов для руководства использовались устаревшие системы, и во многих случаях они используются до сих пор. Эти системы гораздо полезнее, чем финансовые отчеты, но все же имеют свои недостатки. Устаревшие системы часто довольно сложны в работе и интерфейсе, что затрудняет их эффективное использование большинству сотрудников, не связанных с ИТ. Это создает ситуацию «временной задержки» между тем, как член руководства хочет получить отчет и фактически его получает.

  В наше время, когда широта и глубина доступных данных растет с поразительной скоростью, эти проблемы только усугубляются. Как заявил Питер Воллмерт, глобальный лидер EY, в цитате из статьи финансового директора: «Многие [финансовые директора] обременены устаревшими системами, которые не позволяют группам отчетности извлекать перспективную информацию из больших, быстро меняющихся наборов данных». .

  Чтобы представить рост управленческой отчетности в перспективе, давайте проанализируем результаты опроса Deloitte об изменениях в этой управленческой практике. Как мы упоминали ранее, топ-менеджеры больше не удовлетворены статическими финансовыми отчетами, которые не обеспечивают уровень понимания, необходимый бизнесу для роста. Хотя получение четкой картины финансов компании имеет основополагающее значение, современные управленческие отчеты раскрывают контекст и причины финансовых результатов бизнеса, что позволяет глубже проникнуть в истоки для принятия более эффективных решений.

  Несмотря на то, что менеджеры готовы принять эти методы отчетности, опрос показывает, что только 24% отчетного времени фактически тратится на анализ и разработку стратегий. Причина в том, что сегодня компании все еще тратят безумное количество времени на создание своих отчетов. При этом 50% респондентов заявили, что не удовлетворены скоростью доставки и качеством получаемых отчетов.

  Сегодня компаниям нужны системы управленческой отчетности, которые предоставят им идеальное сочетание внутренних и внешних данных в режиме реального времени, чтобы представить эффективность их бизнеса в контексте и получить столь желаемую бизнес-аналитику.

  Такие инструменты, как datapine, предоставляют компаниям универсальную систему управленческой отчетности, в которой они могут подключать все свои источники данных для создания автоматических отчетов в режиме реального времени в форме профессиональных бизнес-панелей. Применяя этот тип технологий, менеджеры и их команды могут сэкономить бесчисленное количество часов на ручном сборе данных и создании отчетов, а также потратить все необходимое время на мониторинг и анализ своих данных наиболее интерактивным и эффективным способом.

  Почему важно составлять управленческий отчет?

  Для любой функции и в любой отрасли отчеты более чем полезны, они имеют решающее значение для нормального функционирования компании.

  Отчетность тем более важна в управлении, что она имеет более высокие ставки и позволяет принимать более важные междисциплинарные решения. В общем, отчеты важны для руководства по разным причинам: они измеряют стратегические показатели для оценки и мониторинга производительности, они устанавливают контрольные показатели указанной производительности, позволяют бизнесу учиться на своей деятельности, оставляя послужной список, и, наконец, улучшают коммуникацию. Вот краткий список преимуществ управленческой отчетности:

  • Измерение стратегических показателей для оценки и мониторинга производительности: к настоящему моменту мы поняли, что если компании хотят расти, им необходимо внедрить способ измерения своей производительности по сравнению с конкурентами, а также со своими собственными
  • Помогает вам понять ваше положение: отчет в стиле руководства предоставляет вам правильные показатели, чтобы получить снимок состояния и развития вашего бизнеса. Вы можете сравнить его с вашими конкурентами, чтобы сосредоточиться или изменить свою стратегию.
  • Установка четких ориентиров производительности: Благодаря этому послужному списку у вас есть регулярный эталон эффективности как в операционной, так и в финансовой сфере.
  • Обучение и воспроизведение — или нет: тесты — это руководство, которое расскажет вам, что работает, а что нет. Из него вы можете узнать о лучших и худших практиках, которые следует развивать или избегать.
  • Улучшение коммуникации: между партнерами, инвесторами, клиентами и коллегами. Отчеты управленческого типа обеспечивают наглядность различных действий отделов и улучшают коммуникацию внутри компании.
  • Улучшение сотрудничества: как прямой результат улучшения внутренней коммуникации, отчеты старшего уровня улучшают сотрудничество между отделами. Когда люди слаженно работают над достижением общей цели, отделы могут использовать обнаруженные данные управленческой отчетности для совместной работы над конкретными проектами или инициативами, способствуя успеху в ряде ключевых областей.
  • Повышение вовлеченности и мотивации: хорошо составленный отчет на уровне менеджера делает критически важные данные компании доступными для всех, что повышает индивидуальную производительность. Когда люди работают на оптимальном уровне и получают признание за свою работу, они становятся более вовлеченными, вдохновленными и мотивированными. Это, в свою очередь, повысит производительность всей организации.
  • Содействие постоянному росту бизнеса: надежная отчетность для руководства действительно повышает производительность и процесс принятия решений, что способствует последовательности и постоянному росту бизнеса. Если вы постоянно растете с течением времени, вы обеспечите долгосрочный успех — самое мощное преимущество отчетности в управлении.

  Основные типы управленческих отчетов 

  Как мы уже упоминали в этом посте, при внедрении современной системы управленческой отчетности в вашем бизнесе открываются огромные возможности для роста. Чтобы окончательно познакомить вас с преимуществами этих мощных инструментов, мы упомянем 5 основных типов управленческих отчетов, которые вы можете использовать для различных аналитических целей.

  • Внешние отчеты: Мы уже познакомили вас с этим типом управленческого отчета в начале поста. Как следует из названия, эти отчеты предназначены для внешних заинтересованных сторон, которыми могут быть инвесторы, кредиторы, поставщики, банкиры и другие. Эти отчеты также можно использовать для предоставления контекста того, что может повлиять на эффективность бизнеса, например отраслевых тенденций.
  • Внутренние отчеты: Следующими в нашем списке типов управленческих отчетов являются внутренние. Это относится к любой управленческой задаче, о которой необходимо сообщать, и не ожидается, что она будет соответствовать каким-либо юридическим стандартам формата. Внутренние отчеты могут использоваться для управления верхнего, среднего или нижнего уровня, и их частота будет варьироваться в зависимости от его основной цели.
  • Отчеты о ходе выполнения или статусе: Управленческий отчет, подробно отслеживающий ход выполнения проекта или достижение цели. Используя этот тип управленческого отчета, вы можете отслеживать все действия, связанные с завершением проекта, видеть, насколько вы далеки от конечной цели и выполняются ли задачи по ожидаемому графику.
  • Операционные отчеты: Этот тип управленческого отчета предназначен для отслеживания всех аспектов, связанных с работой или производительностью различных показателей. Обычно они создаются ежедневно, еженедельно или даже ежемесячно и используются для оптимизации бизнес-процессов, снижения затрат, определения тенденций и улучшения повседневной работы компании.
  • Аналитические отчеты: Этот тип бизнес-отчетов использует количественные и качественные данные для анализа, оценки и фильтрации эффективности стратегий компании. Они могут предоставлять прогнозы и тенденции для более эффективного принятия решений и бизнес-инноваций.

  Ваш шанс: Хотите бесплатно протестировать программное обеспечение для управленческой отчетности?
  Мы предлагаем 14-дневную бесплатную пробную версию. Воспользуйтесь великолепными управленческими отчетами!

  Как подготовить управленческий отчет – резюме

  Чтобы обобщить основные шаги, которые мы рассмотрели в этом руководстве, и закрепить наше понимание вопроса «что такое управленческая отчетность», вот список из десяти передовых методов управленческой отчетности, которые вы должны использовать для подготовки надежного отчета или обзора. . Потратив время на ознакомление с этими подходами, вы активизируете свои инициативы в области бизнес-аналитики (BI) раньше, чем вы думаете.

  Без лишних слов подытожим:

  • Ставим стратегические цели и задачи : начните с определения того, чего вы хотите достичь, почему вам нужно написать этот отчет и для кого вы его пишете.
  • Выберите правильные KPI для вашей аудитории: разных должностей имеют разные потребности — имейте в виду, кто будет читать то, что вы пишете, чтобы знать, на чем вам нужно сосредоточиться.
  • Учитывайте отзывы клиентов: клиентов являются основой любого бизнеса, и вам необходимо понимать, что ваш бизнес делает неправильно, а что правильно.
  • Совершенствуйте свои навыки рассказывания историй из данных : У вас есть достоверные данные, которые должны быть поняты всеми: разъяснение их с помощью приятной истории, подкрепленной всеобъемлющей информационной панелью, еще проще донесет ваши идеи.
  • Сделайте свой отчет визуально привлекательным с помощью фокуса : с помощью программного обеспечения BI вы можете быстро создавать привлекательные информационные панели, которые станут вашим лучшим союзником при передаче результатов.
  • Ключевое слово — ясность : следуйте некоторым принципам презентации и дизайна, чтобы оставаться в безопасности при разработке вашего отчета.
  • Перейти на цифровые технологии : бумажные отчеты остались в прошлом. Возьмите в руки онлайн-инструмент панели мониторинга, который позволит вам консолидировать ваши данные в одном центральном месте, быстро и легко создавать интерактивные отчеты с всегда актуальной информацией.
  • Нахождение баланса : чтобы получить максимальную отдачу от централизованных цифровых информационных панелей, вам необходимо убедиться, что визуализации хорошо работают на странице и помогают сотрудникам вашей организации легко и без путаницы получать информацию.
  • Сканируемость + возможность детализации = успех: Используя все преимущества интерактивной функциональности цифровых информационных панелей, вы можете улучшить сканируемость своих информационных панелей, используя фильтры и поля детализации, чтобы с легкостью углубляться в важные области информации. .
  • Актуальность данных в режиме реального времени: информации в режиме реального времени бесценны для любой организации, но только в том случае, если они соответствуют вашим основным целям отчетности. Протестируйте свои отчеты, прежде чем распространять их по всей организации, проверяя показатели в реальном времени на ясность и актуальность.
  • Продолжайте совершенствоваться: цифровой мир постоянно развивается. Независимо от сектора, ниши или отрасли, вы должны регулярно тестировать свои отчеты, внося изменения или настройки, чтобы сгладить любые данные, которые стали избыточными или неэффективными. Никогда не прекращайте тестирование; никогда не переставай совершенствоваться.
  • Использование предиктивной аналитики и искусственного интеллекта: Воспользуйтесь преимуществами передовых аналитических технологий, чтобы выявлять тенденции и закономерности в ваших данных и получать представление о своей будущей производительности.
  • Совместная разработка отчетов: При улучшении и расширении отчетов и информационных панелей вы должны работать как сплоченная команда, принимая во внимание все идеи и взгляды каждого. Это гарантирует, что ваши отчеты всегда будут ценными и рассчитанными на успех.
  • Создайте ощущение сплоченности и последовательности: Как с визуальной, так и с функциональной точек зрения, сосредоточение внимания на создании чувства согласованности и гармонии с вашими ключевыми показателями эффективности и визуализацией улучшит вашу отчетность по всем направлениям.
  • Эффективно разбивайте данные на части: Помимо того, что вы обеспечиваете целостность макета отчета на странице, вы также должны разделить каждую ключевую ветвь информации, создав отдельные поля и подзаголовки для быстрого доступа к эффективной информации.
  • Создание сканируемой временной шкалы: При создании отчетов сводной панели разработка информационной временной шкалы за определенный период облегчит вам разработку стратегий и инициатив во множестве ключевых областей.
  • Используйте аналитику самообслуживания: Вовлеките всех своих сотрудников в процесс отчетности с помощью интуитивно понятных инструментов самообслуживания BI.
  • Поощряйте культуру, основанную на данных: Культура вашей компании во многих отношениях является бьющимся сердцем всего вашего бизнеса. Принимая меры, чтобы сделать отчетность на основе данных уважением и ценностью в основе своего бизнеса, вы предоставите возможность всем принять эту концепцию, повысив ценность ваших усилий, ориентированных на панель инструментов.

  Благодаря всем этим передовым методам отчетности вы теперь можете создавать онлайн-отчеты, которые помогут руководителям вашей компании принимать эффективные решения на основе данных.

  Ключевые выводы Управленческая отчетность 

  В ходе нашего путешествия мы рассмотрели вопрос «что такое управленческая отчетность», изложили определение управленческой отчетности , рассмотрели примеры управленческих отчетов, изучили передовой опыт и углубились в бизнес. -расширение преимуществ динамических цифровых информационных панелей.

  Очевидно, что, осваивая огромное количество цифровых данных, доступных для вашего бизнеса, и используя их эффективно, вы сможете принимать такие управленческие решения, которые будут активно продвигать вашу организацию вперед, ускоряя ваш успех в этом процессе.

  Короче говоря, вы должны следовать примерам управленческой отчетности, вручную выбрав несколько соответствующих KPI, чтобы отобразить и рассказать четкую историю с вашими данными. Также важно работать совместно, создавая здоровую экосистему инноваций, основанных на данных, которая позволит всем в бизнесе извлечь выгоду из непревзойденной силы отчетности в управленческом стиле. Знания — это действительно сила, и если ваш бизнес будет опираться на них, вы будете пожинать большие плоды как сейчас, так и в долгосрочной перспективе.

  Объедините эту концепцию с нашим программным обеспечением для информационных панелей BI, которое позволит вам работать над развитием ваших данных в режиме реального времени, а также позволит вам создавать эффективные информационные панели, и вы выведете свой бизнес намного выше конкурентов.

  Возьмите на себя ответственность за профессиональную судьбу сегодня, попробовав datapine с 14-дневной пробной версией, совершенно бесплатно, и начните создавать свои собственные отчеты всего несколькими щелчками мыши!

  Финансовые отчеты и отчеты руководства: в чем разница?

  4 минуты чтения

  Большинство владельцев бизнеса знакомы с основными финансовыми отчетами, которые они должны получать ежемесячно, но многие менее знакомы с видами управленческих отчетов, которые могут помочь их бизнесу повысить производительность и рентабельность.

  Ключевые выводы Финансовая отчетность ориентирована на соблюдение требований и используется для внешних целей. Он включает в себя стандартные еженедельные, ежемесячные и ежеквартальные отчеты, которые компании получают каждый месяц Управленческие отчеты отлично подходят для руководителей, чтобы получить представление о конкретных областях своего бизнеса. Однако вы хотите убедиться, что получаете правильные отчеты, необходимые вашему бизнесу для принятия стратегических решений.

   

  Как у генерального директора или владельца, есть ли у вас доступная информация, чтобы ответить на следующие вопросы:

  •      Правильно ли я оцениваю свою работу?
  •      Заработал ли я в этом квартале больше, чем в прошлом?
  •      Кто мои самые прибыльные клиенты?
  •      Достаточно ли у меня денег для выплаты заработной платы?
  •      Кто из моих сотрудников является наиболее и наименее продуктивным?

  Представьте себе потенциал вашего бизнеса, если бы вы знали все ответы на эти вопросы! Вам не придется гадать о том, где вы находитесь или как улучшить работу вашей компании.

  Как бы вы ответили на эти вопросы? Подсказка: глядя на и , вы получаете финансовые и управленческие отчеты! Большинство владельцев бизнеса не понимают разницы между ними… так что давайте рассмотрим.

  Что такое финансовая отчетность?

  Финансовая отчетность ориентирована на соблюдение требований и используется для внешних целей. Он включает в себя стандартные еженедельные, ежемесячные и ежеквартальные отчеты, которые компании получают каждый месяц, включая:

  •      Отчет о прибылях и убытках
  •      Балансовый отчет
  •      Кредиторская задолженность
  •      Дебиторская задолженность
  •      Отчет о движении денежных средств

  Эти отчеты обязательны для всех предприятий. Банки, инвесторы и регулирующие органы используют эти отчеты для утверждения кредитов, кредитных линий и проверки соблюдения вами GAAP (общепринятых принципов бухгалтерского учета).

  Эти отчеты отражают финансовое положение вашего бизнеса в определенный момент времени. Они показывают общую картину того, как работает ваша компания, но не дают вам реального понимания специфики вашей деятельности. Они оглядываются назад и на самом деле не информируют вас о том, как бизнес может работать в следующем месяце или следующем квартале.

  Что такое управленческая отчетность?

  Вы сможете глубже погрузиться в финансовое положение вашей компании с помощью управленческих отчетов , которые состоят из:

  •      Прибыли и убытки по классам — отдел, команда, работа
  •      Коэффициент реализации     
  •      Коэффициент использования

  В отличие от финансовых отчетов, управленческий учет не является обязательным и предназначен только для внутреннего использования. Ваша компания не обязана следовать рекомендациям GAAP при составлении отчетов.

  Вместо общей оценки компании управленческая отчетность ориентирована на сегменты бизнеса . Сегментируя, вы можете вникнуть в детали и проанализировать движущие силы вашего бизнеса.

  Примером может служить анализ того, как работает отдел маркетинга за определенный период времени, или какую прибыль получил один сотрудник отдела продаж за определенный месяц.

  Управленческие отчеты отлично подходят для руководителей, чтобы получить представление о конкретных областях их бизнеса. Однако вы хотите убедиться, что получаете правильные отчеты, необходимые вашему бизнесу для принятия стратегических решений. Вы не хотите утруждать себя получением отчетов, по которым не предпринимаются действия.

  Почему вашему бизнесу нужны как финансовые, так и управленческие отчеты

  Некоторые компании по многим причинам хотят составлять финансовые отчеты только каждый месяц. Мы слышим, как компании говорят: «Управленческая отчетность требует дополнительных затрат; у нас нет на это времени, и я не думаю, что это поможет моему бизнесу».

  Если вы не получаете управленческую отчетность каждый месяц, вы можете упустить информацию, которая может помочь вашей компании расти, или помешать вам реализовать дорогостоящие программы, которые не обеспечивают рентабельность инвестиций.

  Вашему бизнесу нужна финансовая отчетность для соблюдения требований, чтобы убедиться, что цифры складываются, и чтобы предотвратить проблемы с денежными потоками. Вам также нужна управленческая отчетность, чтобы вы могли принимать более обоснованные бизнес-решения на основе достоверных данных.

  Здесь, в GrowthForce, мы выходим за рамки простого бухгалтерского учета. Мы обеспечиваем критический надзор и управление учетными записями, чтобы обеспечить внедрение правильных политик, процедур и систем и подготовку точных финансовых и управленческих отчетов. Мы помогаем предприятиям работать с полной уверенностью, опираясь на финансовую и управленческую отчетность, на которую они могут положиться.

  Работая с GrowthForce, вы можете рассчитывать на точные и актуальные книги. В зависимости от потребностей вашей компании мы будем еженедельно вводить финансовые данные и закрывать ваши бухгалтерские книги в конце месяца.

  Мы являемся экспертами в области финансовой и управленческой отчетности и можем предоставить вам финансовую информацию, необходимую для принятия уверенных решений, способствующих развитию вашей компании.

   

  Что такое управленческий отчет? Определение, методы, типы и пример

  Определение : Отчет руководства — это средство передачи важной информации от высшего к низшему уровню управления . Он состоит из фактов и важных данных, представленных с помощью письменных , устных и визуальных инструментов (графики, диаграммы и круговые диаграммы).

  Предоставляет информацию о прогрессе отдела с помощью финансовых и нефинансовых данных за указанный период. Своевременное представление отчетов помогает менеджерам в выполнении управленческих функций, таких как:

  1. Планирование
  2. Организация
  3. Режиссура
  4. Принятие решений
  5. Управление

  Управленческие отчеты повышают эффективность работы благодаря постоянной оценке.

  Периодически показывает расхождение между фактическими и запланированными/заложенными в бюджет показателями. После этого примените необходимые корректирующие меры для повышения производительности. Кроме того, он отслеживает ключевые показатели эффективности (KPI) бизнеса 9.0006 .

  Содержание: Отчет руководства

  1. Методы
  2. Типы
  3. Процесс
  4. Важность
  5. Качества хорошего отчета
  6. Пример
  7. Заключение

  Методы управленческой отчетности

  Существуют различные способы представления управленческой отчетности. Выбор метода отчетности зависит от типа, размера и характера данных . Кроме того, мы можем представить эти отчеты через письменные , устные и визуальные средства связи.

  Существуют следующие методы управленческой отчетности:

  Письменные отчеты

  В этом случае менеджер готовит и передает отчеты в письменной форме. Кроме того, он подразделяется на:

  • Официальный финансовый отчет : Эти отчеты преобразуют большой объем данных в упрощенную форму для целей сравнения.
  • Таблицы : Подразумевает подготовку отчетов в табличной форме. Он указывает текущую и планируемую производительность таких отделов, как продажи, производство и т. д.
  • Коэффициенты : Менеджеры используют различные коэффициенты для отчетности в зависимости от цели. Далее они используют его для оценки и анализа.

  Устные отчеты

  Менеджеры проводят встреч , групповых обсуждений , конференций и т. д. для передачи важной информации. Этот метод сообщения известен как устные отчеты. Тем не менее, это , а не подходит для принятия важных решений. Обычно используется для:

  • внутреннего управления
  • Формирование политики
  • Решение проблем, связанных с командой

  Визуальные отчеты

  Визуальные отчеты отображают данные в графической форме . Эти отчеты легко понять , проанализировать и визуально привлекательным. Эти отчеты можно подготовить через:

  • Графики
  • Круговые диаграммы
  • Статистика
  • Гистограммы
  • Блок-схемы и т. д.

  Типы управленческих отчетов

  Как обсуждалось выше, при подготовке управленческих отчетов учитывается характер , объем и цель данных. Имея в виду следующие вопросы:

  • Почему он готовится?
  • Кто отправитель?
  • Кто получатель?
  • Какой метод используется для подготовки отчета?

  Ниже приведены типы управленческих отчетов, доступных для различных целей:

  Данные/информация:

  Операционные отчеты

  Менеджеры используют эти отчеты для определения пробелов между текущими и бюджетными целями. Он включает в себя краткосрочные и долгосрочные отчеты для поддержания операционной эффективности . Кроме того, он подразделяется на:

  1. Контрольные отчеты : Представлено ежемесячно , ежеквартально и ежегодно для контроля отклонений. Кроме того, он помогает найти узких мест и принять корректирующие меры, где это необходимо.
     Менеджеры периодически готовят контрольные отчеты. И далее его можно разделить на:
     • Текущий отчет о контроле
     • Сводный контрольный отчет
  2. Информационные отчеты : охватывает более широкую область, чем контрольные отчеты. Это потому, что нуждается в подробной информации, осмотре и анализе . Руководство использует информационные отчеты для планирования и разработки политики.

  Финансовые отчеты

  Финансовые отчеты содержат информацию о финансовом положении бизнеса. Он показывает движение финансовых ресурсов за определенный период. Он бывает следующих двух типов:

  1. Статические финансовые отчеты : Этот отчет показывает состояние активов, обязательств и долгов на определенный момент времени. Например, бухгалтерский баланс.
  2. Динамические финансовые отчеты : Мы используем эти отчеты для обобщения изменений в финансовом положении.

  Техника:

  Отчеты о тенденциях

  Менеджеры используют эти отчеты для сравнений за определенный период времени. Он показывает определенный тип движения или тренда посредством графики.

  Аналитические отчеты

  Этот тип отчетов включает в себя тщательный анализ данных и сравнение с заранее определенными целями. Он составляется горизонтально, между одной или несколькими фирмами или отделами.

  Функциональная область:

  Индивидуальный отчет

  Включает в себя отчет по конкретному виду деятельности ответственным персоналом. Например, производственный отчет, представленный менеджером производственного отдела.

  Совместный отчет

  Совместный отчет — это отчет, подготовленный руководителями всех отделов совместно . Например, фирмы составляют отчет о прибылях и убытках на основе производственных отчетов.

  Пользователь:

  Внутренние отчеты

  Менеджеры готовят эти отчеты для внутреннего управления. Это полезно для передачи информации сотрудникам и всем уровням управления. Он может включать:

  1. Регулярные отчеты
  2. Специальные отчеты
  3. Отчеты на различных уровнях управления.

  Внешние отчеты

  Готов предоставить важную информацию сторонам, не связанным с бизнесом. Внешние стороны используют эти отчеты для определения финансового положения фирмы и принятия решений для различных целей.

  Внешние отчеты могут использовать:

  1. Акционеры
  2. Государственные органы
  3. Фондовая биржа
  4. Кредитные учреждения

  Процесс управленческой отчетности

  Для подготовки управленческих отчетов, описанных ниже, можно выполнить три простых шага:

  Важность управленческого отчета

  • Это хорошее средство поддержания связей с общественностью.
  • Эти отчеты позволяют нам определять тенденции, которые помогают в прогнозировании.
  • Помогает в достижении общей цели за счет своевременной и непрерывной оценки.
  • Отчет руководства — это инструмент для выполнения контролирующей функции руководства.
  • Эти отчеты удовлетворяют внутренние и внешние стороны, связанные с бизнесом.
  • Он включает в себя сравнение фактических и запланированных целей.
  • Управленческие отчеты ведут к эффективному и действенному управлению.

  Качества хорошего отчета

  1. Точность
     Отчеты руководства содержат факты и цифры, которые могут быть неправильно поняты, если не будут точно записаны.
  2. Подходящее название
     Название отчета не требует пояснений. Кроме того, в нем должно быть указано, из чего состоит этот отчет.
  3. Точный и простой
     Отчет должен содержать необходимую информацию в упрощенном формате. Принимая во внимание, что нужно исключать ненужную информацию и избегать наполнения данными.
  4. Согласованность
     Отчет должен быть подготовлен в фиксированном формате. Это помогает избежать путаницы и поддерживать стандарты.
  5. Отчетные отношения
     Должна быть ясность в отношении источника и назначения отчета, т. е. кто и для кого составляет отчет.
  6. Своевременность
     Руководство использует эти отчеты для принятия решений и формулирования политики. Таким образом, необходимо регулярно готовить и представлять отчеты.
  7. Экономичность
     Подготовка отчета не должна приводить к излишним расходам. Расходы, понесенные при составлении отчета, не должны превышать выгоды от отчета.
  8. Выборочный
     Режим представления следует выбирать таким образом, чтобы информация представлялась наилучшим образом.
  9. Понимание
     Управленческие отчеты должны быть составлены в простой и систематической форме. Это потому, что конечный пользователь должен легко понять это.
  10. Беспристрастный
      Должен передавать правдивые факты и цифры. Кроме того, на него не должны влиять личные предубеждения человека.

  Пример управленческого отчета

  В следующем примере показан отчет производственного отдела, его запланированное производство и фактическое производство в виде таблиц и диаграмм.

  Интерпретация:

  • Фактический объем производства в первом квартале был ниже запланированного.
  • К концу первого квартала он начал постепенно увеличиваться.
  • Они могут выполнить плановое задание во втором квартале.
  • В третьем квартале на графике показано увеличение производственных единиц.
  • В конце четвертого квартала отдел может выполнить запланированные в бюджете задачи.

  Производственный отдел проверил разницу между фактическими и запланированными планами.