Вклад с капитализацией процентов предусматривает: Капитализация по вкладу: что это — ежемесячная капитализация процентов по вкладу

Банковские вклады: доход или риск

Часть 1

Одним из популярных способов размещения денежных средств у населения являются банковские вклады. Эта форма вложений позволяет приумножить денежные накопления и снизить риск их обесценения в условиях инфляции (обычно ставки по вкладам превышают официальный уровень инфляции на 3-5%).

В зависимости от срока хранения, банковские вклады делятся на два вида: вклады до востребования и срочные. Вклад до востребования не предусматривает конкретного срока хранения денежных средств. Снятие средств с такого счета и дополнительное вложение возможны в неограниченных суммах в любое время. Однако процентные ставки по таким вкладам, как правило, значительно ниже, чем по срочным.

Срочный вклад предусматривает срок размещения средств в кредитной организации. При досрочном снятии средств начисленные проценты чаще всего пересчитываются по ставке вклада до востребования или предусмотренной условиями договора. Некоторые виды срочных вкладов допускают возможность дополнительного вложения средств и их снятия (при сохранении минимального установленного остатка на счете). Выплата начисленных процентов, в зависимости от условий, предусмотренных в договоре, может осуществляться ежемесячно, ежеквартально, по окончании срока действия договора. Также проценты могут причисляться к сумме вклада (капитализация процентов).

Срочные вклады можно разделить на несколько видов:

• Сберегательный вклад.

По окончании срока действия вклада банк выплачивает средства вместе с начисленными процентами – вклад нельзя пополнять.

• Накопительный вклад.

Главное его преимущество – возможность неоднократно пополнять сумму вклада, причем проценты (они, как правило, ниже, чем по сберегательным вкладам) будут начисляться на все увеличивающуюся сумму.

• Вклады с капитализацией процентов.

Данные вклады могут быть как накопительными, так и сберегательными. Ежемесячно, до конца действия срока вклада, происходит перерасчет его суммы (проценты по вкладу добавляются к основной сумме вклада).

• Расчетные вклады.

При открытии такого вида вклада выдается дебетовая пластиковая карточка. Данный вклад является пополняемым, на сумму вклада начисляются проценты, снимать деньги можно в любое удобное время. Однако следует учитывать, что на вкладе всегда должна оставаться определенная сумма денег, которая оговаривается в договоре.

• Мультивалютные вклады (пополняемые).

Они позволяют хранить денежные средства сразу в нескольких валютах. При необходимости вкладчик может конвертировать валюту одной страны в валюту другой страны, изменяя первоначальные пропорции между остатками на лицевых счетах в разных валютах, тем самым минимизируя риски колебания курсов валют. Процентные ставки по таким вкладам устанавливаются отдельно по каждому виду валют.

• Металлические вклады.

Средства, размещаемые на этих счетах, учитываются в граммах золота или иного драгоценного металла (серебра, платины, палладия). Преимущества вкладов такого типа заключаются в том, что доход вкладчика формируется из двух составляющих: процентной ставки, выплачиваемой банком в соответствии с условиями договора, и повышения цены драгоценного металла на мировом рынке.

В конце срока действия договора, если вклад не востребован его владельцем, средства перечисляются банком на счет до востребования с соответствующим снижением процентной ставки. В некоторых случаях банки предусматривают возможность пролонгации договора.

До подписания договора об открытии вклада необходимо внимательно проверить его условия. Необходимо иметь в виду, что высокие ставки по вкладам могут оказаться признаком того, что банк проводит рискованные операции. Такие действия могут привести к ухудшению его финансового состояния и отзыву лицензии на осуществление банковских операций.

Анализ публикуемой отчетности позволит сделать выводы о том, является ли деятельность кредитной организации прибыльной, выполняются ли ею установленные Банком России обязательные нормативы, подтверждена ли аудитом ее годовая отчетность. Целесообразно поинтересоваться, как давно кредитная организация привлекает вклады населения, просчитать ожидаемую доходность по вкладу.

В 2003 году в целях защиты интересов вкладчиков банков Государственной Думой Федерального Собрания РФ был принят Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ». Участие банков в системе страхования вкладов является обязательным – банки, не являющиеся участниками данной системы, не имеют права на привлечение денежных средств физических лиц. Для страхования вкладов вкладчику не требуется заключения отдельного договора, страхование осуществляется в соответствии с законом.

Банки обязаны предоставлять вкладчикам информацию о своем участии в системе страхования вкладов: цветную копию свидетельства Агентства по страхованию вкладов о включении банка в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов, зарегистрированный Агентством по страхованию вкладов знак «Вклады застрахованы. Система страхования вкладов».

Отдел информационного обеспечения и массовых коммуникаций
ГУ Банка России по Приморскому краю

Как получить больше от банковского вклада — Татцентр.ру

Как получить больше от банковского вклада — Татцентр.ру

Депозит сохраняет деньги от инфляции и помогает сберегать. Средства на нем защищены государством. Газпромбанк и TatCenter объясняют, как работает механизм «процент на процент» и за счет чего вклады с капитализацией эффективно приумножают доход.

У меня есть свободные деньги и я не люблю рисковать — можно ли нарастить капитал?

Можно. Даже при низком аппетите к риску на финансовом рынке есть продукты, которые позволяют получать стабильный доход и планомерно наращивать капитал. Например, банковские депозиты. Они защищены государственной Системой страхования вкладов, значит, риски по ним минимизированы, а если сумма вклада не превышает ₽1,4 млн — отсутствуют. В пределах этой суммы при возникновении форс-мажора держатели депозитов быстро и гарантированно получают выплаты от Агентства по страхованию вкладов.

Гарантия возврата — одно из ключевых преимуществ банковских депозитов перед другими финансовыми инструментами.

Это востребованный продукт: по данным Нацбанка Татарстана, на начало октября остаток вкладов граждан в банках республики превысил ₽658 млрд. С начала 2020 года объем депозитов увеличился на 6%. Доля рублевых вкладов составляет 84%, валютных — 16%.

А что с доходностью?

Доходность зависит от рыночной ситуации и условий конкретного продукта. Каждую декаду месяца Банк России публикует результаты мониторинга максимальных процентных ставок 10 банков, привлекающих наибольший объем депозитов физлиц. Динамику изменений можно отследить на сайте ЦБ. Отметим, что в декабре ставки пошли вверх: в первой декаде средняя годовая доходность составляла 4,46%, во второй декаде — 4,49%.

А можно увеличить доходность по вкладу?

Да. Для этого выбирайте депозиты с капитализацией процентов. Лучше, если капитализация ежемесячная. Например, как в Газпромбанке по вкладу «Ваш успех».

Механизм предусматривает присоединение процентов к телу вклада. Из-за этого каждое последующее начисление становится больше предыдущего, а общая доходность растет, как и эффективная ставка.

Ставки с капитализацией являются расчетными, приведены с учетом округления

Слайд: Газпромбанк

Разместить средства на вкладе Газпромбанка можно на 367, 548 или 1095 дней. Эффективная ставка по депозиту — до 6% годовых. Проценты по вкладу банк начисляет в последний рабочий день каждого календарного месяца и в день окончания срока депозита.

И на какой доход можно рассчитывать?

Это зависит от суммы и срока размещения денег. Чтобы рассчитать свой доход по вкладу «Ваш успех», воспользуйтесь удобным калькулятором на сайте Газпромбанка.

Допустим, первоначальная сумма депозита составляет ₽100 тыс. Тогда при размещении:

на год эффективная ставка с учетом округления составит 4,7%, а доход — ₽4724;

на 548 дней — 4,9% и ₽7296;

на 1095 дней — 6% и ₽17894, соответственно.

Выбирая вклад, помните, что при одной и той же номинальной ставке доход по депозиту с капитализацией окажется выше, чем по депозиту с простым процентом.

Убедили! С какой суммы можно начать?

Вклады с капитализацией работают наиболее эффективно, если открывать их на длительный срок, не расходовать средства и не снимать проценты. Поэтому, выбирая депозит и срок размещения, оцените свои финансовые возможности: можно потерять проценты при досрочном закрытии депозита. Например, если вам срочно понадобились деньги. В таких случаях банки выплачивают проценты за фактический срок размещения из расчета процентной ставки по вкладу «До востребования».

В Газпромбанке минимальная сумма вклада «Ваш успех» составляет ₽50 тыс. Максимального лимита по сумме нет.

Фото: Газпромбанк

Как открыть и пополнить депозит?

Открыть вклад в Газпромбанке можно лично, а можно дистанционно. Если вы уже являетесь клиентом банка, рекомендуем воспользоваться «Телекард 2.0» — в мобильном приложении можно не только выбрать финансовые продукты, но и быстро открыть депозиты, накопительные и текущие счета, а также пополнять их в любое удобное время.

Если вы обращаетесь в банк впервые — на сайте Газпромбанка для открытия вклада нужно оставить заявку на получение дебетовой карты. Ее сотрудник банка доставит по указанному адресу в удобное время.

Деньги на вклад можно внести любым удобным способом:

наличными через кассу банка;

со своего счета, открытого в том же подразделении кредитной организации;

удаленно, через систему «Мобильный Банк» или приложение «Телекард 2. 0».

А что происходит в конце срока вклада?

Снять тело вклада и доход в виде процентов по истечении срока депозита можно наличными в кассе кредитной организации, а можно зачислить их на свой счет, открытый в том же подразделении Газпромбанка.

Если в день окончания срока договора депозит оказывается невостребованным, Газпромбанк автоматически его продлевает на тот же срок: банк продолжает начислять проценты, и доход вкладчика растет.

Юлия Амочаева

Знаете лучше? Напишите нам

Следите за нами в Телеграме

Подписаться на рассылку

Поздравляем, вы подписаны на рассылку «TatCenter»!

Что-то пошло не так. Пожалуйста, повторите попытку.

Материалы по теме

Партнёры TatCenter:

1 из 1

08 октября, 17:00  Новости, дни рождения и назначения в Татарстане — в Телеграм

08 октября, 16:46  В начале следующей недели в Татарстане ожидается дождливая погода

08 октября, 16:18  Зяббаров назвал районы Татарстана с самой высокой урожайностью зерна

08 октября, 15:37  Минтранс РФ: Первые поезда по Крымскому мосту поедут уже сегодня

08 октября, 15:15  СК РФ: Во время взрыва на Крымском мосту погибли 3 человека

Все новости

Подпишитесь на рассылку и будьте в курсе важных новостей в республике, России и мире.

Ежедневно TatCenter выпускает короткие дайджесты значимых новостей — мы рассказываем, что произошло в Татарстане, России и мире и просим экспертов прокомментировать актуальные новости. Обзоры получают подписчики нашего телеграм-канала.

В рассылку мы добавляем полезную информацию об именинниках и кадровых перестановках в республике. По пятницам в канале выходит обзор именинников на следующую неделю.

Канал TatCenter в Телеграм: tlgg.ru/tatcenter_ru

Знаете лучше? Напишите нам

Следите за нами в Телеграме

Подписаться на рассылку

Поздравляем, вы подписаны на рассылку «TatCenter»!

Что-то пошло не так. Пожалуйста, повторите попытку.

Материалы по теме

Партнёры TatCenter:

1 из 1

1 из 1

Депозит Капитал — Открыть депозит с ежемесячной капитализацией процентов и возможностью пополнения

Оставить заявку

← Все депозитные программы

Процентные ставки по депозиту
в надежном банке со 100% иностранным капиталом США и Европы

Капитал

Условия депозита

Выплата процентов

капитализация

Продление

не предусмотрено

Пополнение

предусмотрено

Выплата депозита

на карту или текущий счет

Частичное снятие

не предусмотрено

Досрочное расторжение

не предусмотрено

Депозитный калькулятор

Введите необходимые параметры

Выберите депозит

Результаты расчета

Расчеты, приведенные в калькуляторе, являются приближенными и учитывают, что в году всегда 365 дней, а в месяце 30,3 дней.

Размер налогов составляет 19,5% от суммы начисленных процентов, из них 18% — налог на доходы физических лиц, 1,5% — военный сбор.

Услуги, на которые установлена плата в соответствии с тарифами банка, не являются обязательными при размещении и возврате вклада и процентов.

Приумножайте деньги с онлайн-банкингом AP Bank

Открывайте депозиты

Выбирайте лучший депозит и оформляйте его в несколько кликов.

Продлевайте депозиты

Устанавливайте либо отменяйте пролонгацию депозитов на новый срок.

Контролируйте доходы

Проверяйте выплату процентов по вкладам и удобно тратьте их.

Увеличивайте сбережения

Пополняйте депозиты, если это предусмотрено условиями вклада.

Остались вопросы?

Заказать звонок

Предупреждения:

Возможные последствия для клиента в случае пользования банковской услугой или невыполнения им обязательств по договору о предоставлении этой банковской услуги:

• Вклад предусматривает возможность пополнения дополнительными взносами в течение срока действия депозита. Ежемесячная сумма пополнений не может превышать двукратного размера начальной суммы вклада и сумма одного пополнения не может быть меньше, чем минимальная сумма вклада установлена ​​Банком для этого депозита. Течение месяца начинается с даты оформления договора.
• Вклад не предусматривает возможности частичного снятия средств в течение срока его действия.
• Вклад не предусматривает возможности досрочного расторжения.
• Уплата начисленных банком процентов осуществляется ежемесячно путем присоединения (капитализации) начисленных процентов к сумме вклада и в день возврата вклада (или в первый рабочий день, если день возврата вклада является нерабочим днем).
• Прибыль, полученная от вкладных (депозитных) операций подлежит налогообложению доходов, согласно действующему законодательству Украины.

Возможные последствия для клиента в случае его несвоевременного обращения в банк о возврате денежных средств, привлеченных по договору банковского вклада (депозита):

• Вклад не предусматривает возможность автоматического продления срока хранения средств.
• Возврат вклада осуществляется в день окончания срока действия вклада (или в первый рабочий день, если день окончания срока действия вклада является нерабочим днем) согласно условиям договора.

Банку запрещается требовать от клиента приобретения любых товаров или услуг от банка или родственного или связанного с ним лица как обязательное условие предоставления этих услуг (кроме предоставления пакета банковских услуг).

Банк не имеет права вносить изменения в заключенных с клиентами договоров в одностороннем порядке, если иное не установлено договором или законом.

Клиенты Банка имеют возможность отказаться от получения рекламных материалов средствами дистанционных каналов коммуникации.

Сберегайте надежно и выгодно с Агропросперис Банком, который:

• Имеет 100% иностранный капитал (США и Европа) и работает в соответствии с западными стандартами менеджмента, безопасности и комплаенс.
• Специализируется на финансировании аграрного бизнеса — одного из самых прибыльных и стабильных секторов экономики Украины.
• Является участником Фонда гарантирования вкладов физических лиц.
• Регулярно подтверждает наивысший рейтинг надежности депозитов и кредитный рейтинг на инвестиционном уровне uaAA, характеризующий очень высокую кредитоспособность.
• Постоянно обеспечивает существенный запас всех нормативов — как относительно предельных значений НБУ, так и по сравнению с другими банками.
• Является уполномоченным государством банком, через который осуществляется выплата бюджетных средств, и партнером Европейского фонда Юго-Восточной Европы (EFSE) в рамках инициатив Европейского союза.
• Предлагает своим вкладчикам привлекательные условия сбережений.

Что такое капитализированные проценты по студенческим кредитам?

Капитализация процентов — это когда невыплаченные проценты добавляются к остатку основного долга. Это часто происходит, если вы все еще учитесь в школе или имеете право на отсрочку или воздержание от ваших студенческих кредитов.

В этих случаях вам не нужно производить платежи, но проценты могут по-прежнему начисляться на остаток по кредиту. Как только вы начнете производить платежи, эти проценты увеличат сумму вашего долга, а также сумму, которую вы взимаете в виде процентов.

Что представляют собой капитализированные проценты по студенческой ссуде?

Капитализированные проценты — это невыплаченные проценты, которые добавляются к остатку кредита.

Когда вы вносите ежемесячные платежи по студенческому кредиту, часть вашего платежа идет на проценты, начисленные с момента вашего последнего платежа, а оставшаяся часть идет на погашение основного остатка кредита.

Но во время отсрочек и послаблений проценты могут по-прежнему начисляться на ваши счета — если только вы не субсидируете федеральные займы, и в этом случае правительство выплачивает вам начисленные проценты, пока вы учитесь в школе, а также во время других видов отсрочек.

Вместо того, чтобы взимать с вас невыплаченные проценты после того, как вы начнете производить платежи, кредиторы обычно добавляют их к вашему основному балансу. Это не только увеличивает сумму вашего долга, но также увеличивает процентную ставку, которую вы платите, потому что ваша процентная ставка теперь применяется к более высокому балансу.

Как работает капитализация процентов по студенческим кредитам?

Допустим, у вас есть задолженность по студенческому кредиту в размере 35 000 долларов США с процентной ставкой 5,5 процента и ежемесячным платежом в размере 379 долларов США. Если бы вы запросили отсрочку на 12 месяцев, вы бы накопили 1,9 доллара США.25 процентов за это время.

Как только ваша отсрочка закончится, ваш специалист по обслуживанию студенческих кредитов добавит эту сумму к вашему общему балансу, увеличив ее до 36 925 долларов США. С новым балансом ваш ежемесячный платеж увеличится до 400 долларов США, чтобы вы могли погасить долг в соответствии с вашим первоначальным графиком погашения.

Разница между ежемесячным платежом в размере 379 долларов США и ежемесячным платежом в размере 400 долларов США в течение 10 лет составляет 2520 долларов США, то есть во сколько вам обойдутся капитализированные проценты в течение срока действия кредита.

Проценты обычно начисляются ежедневно, поэтому чем дольше длится отсрочка, тем больше процентов со временем будет начисляться.

Как избежать капитализации процентов по студенческому кредиту

Есть два способа избежать капитализации процентов по студенческому кредиту. Во-первых, подать заявку на субсидированные федеральные студенческие кредиты. Эти ссуды предназначены для студентов бакалавриата, нуждающихся в финансовых средствах, и, если вы соответствуете требованиям, любые проценты, которые начисляются во время учебы или в течение периода отсрочки, будут выплачены за вас, хотя воздержание не имеет такого же отношения.

Второй вариант — выплаты только процентов во время учебы или отсрочки. Это может быть невозможно, если причиной вашей отсрочки являются финансовые трудности или если вы не получаете доход во время учебы, но в долгосрочной перспективе это может сэкономить вам тысячи долларов, если вы можете себе это позволить.

Как снизить расходы на проценты по студенческому кредиту

Проценты по студенческому кредиту могут затруднить выполнение ежемесячных платежей, особенно если они капитализируются после накопления в течение нескольких месяцев или даже лет. Если вы хотите уменьшить влияние процентов на план погашения студенческой ссуды, вот несколько шагов, которые вы можете предпринять:

• Избегайте капитализированных процентов: Выплаты только процентов во время учебы или в периоды отсрочки или отсрочки могут сэкономить вам сотни или тысячи долларов по кредиту, поскольку это предотвращает добавление этих процентов к вашей общей сумме остаток средств.
• Платите больше, чем минимум: Дополнительные платежи каждый месяц не только сокращают время в вашем графике погашения, но также могут сэкономить деньги на процентных платежах. Для этого вы можете либо добавить больше денег к ежемесячному платежу, либо платить каждые две-три недели вместо ежемесячной.
• Рефинансируйте свои студенческие ссуды: В зависимости от вашего финансового положения и существующих условий студенческой ссуды вы можете получить более низкую процентную ставку по своим ссудам через частного кредитора. Многие кредиторы рефинансирования студенческих ссуд предлагают низкие процентные ставки людям с высокими кредитными рейтингами и зарплатами. В зависимости от того, насколько вы снизите ставку, это может сэкономить вам тысячи долларов.

Можно ли простить капитализированные проценты?

Не существует программы списания студенческих ссуд, предназначенной для прямой отмены капитализированных процентов. Однако, если вы имеете право на участие в такой программе, как «Прощение кредита на государственные услуги», где ваш полный остаток списывается после того, как вы выполняете требования программы, ваши капитализированные проценты будут включены в это освобождение.

Кроме того, если вы не выполнили свои обязательства по федеральным студенческим кредитам и заключили мировое соглашение, соглашение может предусматривать отказ от части начисленных процентов, но, как правило, это проценты, которые еще не капитализированы и не добавлены к вашему балансу.

Таким образом, лучше использовать другие варианты, описанные выше, чтобы избежать капитализированных процентов с самого начала или погасить задолженность по студенческому кредиту таким образом, чтобы ограничить общие процентные платежи.

Правило капитализации процентов для помощи заемщикам, испытывающим финансовые затруднения

Бюллетень действий совета директоров

Правление NCUA утверждает окончательное правило поэтапного ввода CECL

АЛЕКСАНДРИЯ, Вирджиния (24 июня 2021 г.) — Административный совет Национального кредитного союза в прямом эфире провел свое шестое открытое заседание в 2021 г. и единогласно утвердил три пункта:

• Окончательное правило, отменяющее запрет на капитализацию процентов в связи с урегулированием и модификацией кредита.
• Окончательное правило, предусматривающее поэтапное введение неблагоприятных последствий первого дня для регулятивного капитала, которые могут возникнуть в результате принятия текущей методологии учета ожидаемых кредитных убытков в течение трехлетнего периода.
• Продление потолка процентной ставки по кредиту федерального кредитного союза до 10 марта 2023 года.

Окончательное правило капитализации процентов для оказания помощи членам в ближайшие месяцы

Совет утвердил окончательное правило (открывается в новом окне), отменяющее запрет на капитализацию процентов в связи с погашением и модификациями кредита. Это следует за 60-дневным периодом общественного обсуждения, который завершился 2 февраля 2021 года. Капитализация процентов — это добавление начисленных, но невыплаченных процентов к основному остатку кредита.

«Это правило является еще одной целенаправленной мерой Совета NCUA, направленной на то, чтобы помочь кредитным союзам и их членам ориентироваться в экономической среде пандемии COVID-19», — сказал председатель NCUA Тодд М. Харпер. «Окончательное правило также даст кредитным союзам паритет с банками, Fannie Mae, Freddie Mac и Федеральным жилищным управлением, которые уже позволяют обслуживающим организациям капитализировать проценты в рамках разумной программы модификации».

Правление завершает работу над правилом, как было предложено на заседании в ноябре 2020 года. Правило отменяет запрет кредитным союзам на капитализацию процентов по модификации кредита, сохраняя при этом важный запрет на капитализацию кредитным союзом сборов и комиссий кредитного союза. Он также устанавливает ограничения финансовой защиты потребителей, такие как способность погашать требования, чтобы гарантировать, что добавление невыплаченных процентов к основному балансу ипотечного кредита не помешает заемщику осуществлять платежи или получать текущие платежи по кредиту. Эти меры будут применяться к погашению всех видов членских кредитов, включая коммерческие и бизнес-кредиты.

Окончательное правило вступает в силу через 30 дней после публикации в Федеральном реестре .

Окончательное правило будет поэтапно вводить неблагоприятные последствия CECL

Совет утвердил окончательное правило (открывается в новом окне), которое будет поэтапно вводить неблагоприятные последствия первого дня для регулятивного капитала, которые могут возникнуть в результате полной реализации текущих ожидаемых кредитных убытков ( CECL) методология бухгалтерского учета. Это правило согласуется с положениями, ранее изданными федеральными банковскими агентствами.

«Это поэтапное введение даст кредитным союзам время, чтобы приспособиться к изменениям и органически увеличить капитал, не нарушая их способность обслуживать своих членов», — сказал председатель Харпер. «Кроме того, это изменение предоставит кредитным союзам определенную регулятивную помощь, в то же время требуя от них учета методологии для других целей, например, в отчетах о звонках, которые они подают в NCUA».

Правление NCUA завершает работу над правилом, как было предложено на заседании в июле 2020 года. В соответствии с окончательным правилом, влияние CECL в первый день на коэффициент чистой стоимости кредитного союза, застрахованного на федеральном уровне, будет поэтапно вводиться в течение трехлетнего периода в соответствии с правилами оперативных корректирующих действий NCUA. Поэтапный ввод будет применяться только к тем кредитным союзам, застрахованным на федеральном уровне, которые принимают CECL для финансовых лет, начинающихся 15 декабря 2022 года или после этой даты, что является крайним сроком, установленным Советом по стандартам финансового учета для внедрения CECL. Кредитные союзы, решившие принять CECL за финансовые годы, начинающиеся до этой даты, не будут иметь права на поэтапный переход.

Кроме того, в соответствии с Законом о федеральных кредитных союзах, федеральные кредитные союзы с активами менее 10 миллионов долларов больше не будут обязаны определять свои расходы на потери по ссудам в соответствии с общепринятыми принципами бухгалтерского учета (GAAP). Вместо этого эти кредитные союзы могут использовать любую разумную методологию создания резервов, если она адекватно покрывает известные и вероятные убытки по кредитам. В окончательном правиле также уточняется, что зарегистрированные штатом FICU с активами менее 10 миллионов долларов, которые в соответствии с законодательством штата должны соответствовать GAAP, имеют право на поэтапный переход.

Окончательное правило вступает в силу после публикации в Федеральном реестре .

Правление продлевает текущий верхний предел процентной ставки в размере 18 процентов

После анализа последних тенденций ставок денежного рынка и финансовых условий среди федеральных кредитных союзов Совет одобрил сохранение текущего временного потолка процентной ставки в размере 18 процентов для кредитов, выдаваемых федеральными кредитными союзами. , на новый восемнадцатимесячный период с 11 сентября 2021 г. по 10 марта 2023 г.

Федеральный закон о кредитных союзах ограничивает процентную ставку по кредитам федеральных кредитных союзов на уровне 15 процентов; однако Совет NCUA имеет право по своему усмотрению повышать этот лимит на 18-месячные периоды, если уровни процентных ставок могут угрожать безопасности и надежности. Ограничение в 18 процентов распространяется на все кредиты федеральных кредитных союзов, за исключением кредитов, предоставленных в рамках программы альтернативных кредитов до зарплаты NCUA, которые в настоящее время ограничены 28 процентами.

Анализ сотрудников NCUA пришел к выводу, что ставки денежного рынка выросли за предшествующий шестимесячный период и что снижение потолка ставок ниже текущего 18-процентного максимума будет угрожать безопасности и устойчивости отдельных кредитных союзов из-за ожидаемого неблагоприятного воздействия на ликвидность. , капитал, прибыль и рост. Федеральный закон о кредитных союзах требует наличия обоих этих условий, чтобы Совет разрешал потолок процентной ставки выше 15 процентов.

Анализ также показал, что снижение максимальной ставки по кредиту, вероятно, приведет к сокращению альтернативного кредитования до зарплаты, сокращению доходов федерального кредитного союза и тому, что некоторые члены обратятся к кредиторам до зарплаты для удовлетворения краткосрочных потребностей в займах.

«В будущем я призываю все кредитные союзы предлагать своим членам более низкие ставки, когда это возможно, и разрабатывать доступные кредитные продукты, которые включают функцию сбережений», — сказал председатель Харпер. «Предоставление членам простого способа сэкономить на черный день поможет им пережить небольшие чрезвычайные ситуации, которые в противном случае могли бы заставить их обратиться к кредитору до зарплаты».

Правление NCUA продолжит следить за рыночными ставками и финансовыми условиями кредитного союза, чтобы определить, следует ли изменить максимальную процентную ставку по кредиту. Правление может действовать раньше, чем через 18 месяцев, если этого требуют обстоятельства.

NCUA сообщает в Твиттере обо всех открытых заседаниях Правления в прямом эфире. Подпишитесь на @TheNCUA (opens new window) в Твиттере и получите доступ к Меморандумам о действиях Правления и изменениям правил NCUA по телефону www.ncua.gov . NCUA также ведет прямые трансляции, архивирует и публикует видео открытых заседаний Совета онлайн.

Учет капитализированных процентов | Расчет капитализированных процентов и процентов, которых можно избежать

Капитализированные проценты — это стоимость займов, понесенных компанией для приобретения или строительства долгосрочного актива, который будет использоваться в бизнесе, и добавляется к стоимости актива, которая должна быть отражена в балансе компании вместо того, чтобы показывать его как процентный расход в отчете о прибылях и убытках компании.

Проще говоря, капитализированные проценты — это проценты, начисляемые при строительстве долгосрочных активов. Таким образом, он включается как первоначальная стоимость активов в балансе, а не отражается как процентный расход в отчете о прибылях и убытках.

Например: Под 5-процентную процентную ставку кредит в размере 100 000 долларов США берется взаймы для строительства ветряных мельниц. На завершение строительства уходит один год. Это означает, что стоимость ветряной мельницы будет включать не только первоначальную стоимость активов, но и процентные расходы. при этом они отражаются в отчете о прибылях и убытках как процентные расходы. Читать далее  должны быть выплачены за нагрузку. Общая стоимость составит 100 000 долларов США + 5 000 долларов США = 105 000 долларов США. Здесь обратите внимание, что процентные расходы не отражаются в отчете о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках является одним из финансовых отчетов компании, в котором обобщаются все доходы и расходы компании с течением времени, чтобы определить прибыль или убыток компании и измерить ее деловую активность с течением времени. на основе требований пользователя. подробнее, тогда как капитализированные проценты добавляются к стоимости долгосрочного актива.

• В соответствии с методом начисления это отражается в балансе как общая сумма основных средств. Еще одним примером такой ситуации является организация, использующая строительный кредит для строительства своей штаб-квартиры.
• Он становится частью долгосрочного актива и амортизируется в течение срока полезного использования.

Содержание

• Что такое капитализированные проценты?
  • Этапы расчета капитализированных процентов
  • Пример
  • Особенности
  • Заключение
  • Видео с капитализированными процентами
  • Рекомендуемые статьи

Шаги по расчету капитализированных процентов

Его можно рассчитать, используя это изображение на вашем веб-сайте бесплатно –

900 шаблоны и т. д. Пожалуйста, предоставьте нам ссылку на авторство. Как указать авторство?0003

Ниже приведены шаги для расчета капитализированных процентов –

1. Найдите период капитализации.
   

   Первым шагом является понимание периода времени до начала строительства основных средств. Основные средства. Основные средства — это активы, которые удерживаются в течение длительного времени и не должны быть преобразованы в денежные средства в течение короткого периода времени. Заводы и машины, земля и здания, мебель, компьютеры, авторские права и транспортные средства — все это примеры. Подробнее будет реализовано и когда актив будет готов к использованию. Капитализация затрат по займам прекращается, когда актив подготовлен для использования по назначению и в основном выполнены все необходимые действия. Срок оприходования не продлевается работами по мелким доработкам. Если организация может использовать некоторые части, в то время как строительство других частей продолжается, она должна прекратить капитализацию затрат по займам в отношении завершенных частей.

2. Расчет средневзвешенных накопленных расходов.

   Это произведение затрат на строительство основного средства, взвешенное по времени за отчетный год. Средневзвешенные накопленные расходы = расходы x (месяцев капитализации/12)

3. Определите проценты по конкретным займам и из общих фондов.

   Предположим, что кредит был взят специально для строительства основных средств. В этом случае фактическая стоимость заимствования представляет собой стоимость заимствования для капитализации за вычетом любого инвестиционного дохода. и проценты, полученные по банковским депозитам, прибыль и прирост капитала от продажи недвижимости и ценных бумаг. читать далее Инвестиционный доход — это доход, полученный от размещения средств в финансовых инструментах или активах, таких как ценные бумаги, взаимные фонды, облигации, имущество и т. д. Он включает дивиденды по облигациям и проценты, полученные по банковским депозитам, прибыль и прирост капитала от продажи недвижимости и ценные бумаги. читать далееИнвестиционный доход — это доход, полученный от размещения средств в финансовых инструментах или активах, таких как ценные бумаги, взаимные фонды, облигации, недвижимость и т. д. Он включает дивиденды по облигациям и проценты, полученные по банковским депозитам, прибыль и прирост капитала от продажи недвижимости и ценные бумаги. читать далеезаработанные от промежуточного инвестирования этих займов. Для общих корпоративных нужд займы могут обрабатываться централизованно и могут быть получены с помощью различных долговых инструментов.

   В течение периода, применимого к активу, в этом случае получите процентную ставку от средневзвешенной стоимости заимствований организации. При использовании этого метода количество допустимых затрат по займам в общей сумме затрат по займам организации в течение применимого периода.

4. Расчет процентов, которых можно избежать

5. Расчет фактических процентов по кредитам

   Фактические проценты по общему кредиту также просты. Вы можете рассчитать это напрямую, умножив соответствующую процентную ставку на привлеченный долг.

6. Выберите меньшую из фактических процентов и процентов, которых можно избежать.

   Капитализированные проценты = меньшие (фактические проценты, проценты, которых можно избежать)

Пример

Строительство РКДФ приступило к строительству здания, которое будет использоваться для производства. Строительство здания завершится к 31 декабря, и здание будет готово к эксплуатации.

Следующая задолженность была непогашенной с 1 января 2017 года.

• 60 000 долларов США под 10% процентную ставку (взятые для конкретной цели строительства здания)
• 75 000 долларов США под 8% процентную ставку (общий заем)

Следующие платежи были сделаны для строительства здания –

• 1-й Февраль 2017 г. – 50 000 долл. США
• 1 августа 2017 г. – 75 000 долл. США

Рассчитать капитализированные проценты?

Шаг 1 – Период капитализации

Как указано выше, период капитализации будет с 1 января 2017 г. по 31 декабря 2017 г.

Шаг 2. Рассчитайте средневзвешенные накопленные расходы.

Средневзвешенные накопленные расходы = 50 000 x (11/12) + 75 000 долл. США x (5/12) = 45 833 долл. США + 31 250 долл. США = 77 083 долл. США

Шаг 3 – Определите проценты по конкретным займам и из общих фондов.

• 60 000 долларов США под 10% процентную ставку (взятые для конкретной цели строительства здания)
• 75 000 долларов США под 8% процентной ставки (общий заем)

Шаг 4 — Рассчитайте проценты, которые можно избежать

Избегаемое процент = = 60 000 x 10% + (77 083 — 60 000 долл. США) x 8% = 6000 долл. США + 1 367 долл. США = 7,367 долл. Проценты по кредиту = 60 000 долларов США x 10 % + 75 000 долларов США x 8 % = 6 000 долларов США + 6 000 долларов США = 12 000 долларов США.0171

• Капитализация процентов помогает пользователю финансовой отчетности. Наиболее распространенными пользователями финансовой отчетности являются руководство компании, инвесторы, клиенты, конкуренты, правительство и правительственные учреждения, сотрудники, инвестиционные аналитики, кредиторы, рейтинговое агентство и поставщики. затрат на прибыль в периоды использования приобретенного актива и получить точную оценку стоимости приобретения актива.
• Капитализированные проценты могут быть зарегистрированы, если влияние на финансовую отчетность компании является существенным; в противном случае нет необходимости.
• Он не оказывает непосредственного влияния на отчет о прибылях и убытках компании при учете, а вместо этого появляется в отчете о прибылях и убытках через амортизационные отчисления.
• С момента последнего платежа он учитывает общую сумму процентов, причитающихся по остатку кредита или долгосрочному активу. Добавление общей суммы процентов к общей стоимости остатка кредита или долгосрочного актива капитализирует его.
• Для студентов, чтобы отсрочить ссуду, капитализированные проценты являются наиболее распространенным способом, когда проценты добавляются к основной сумме ссуды, что увеличивает проценты, причитающиеся ежемесячно.

Заключение

Капитализированные проценты являются частью исторической стоимости создания приобретаемых активов для их предполагаемого использования.