Финансовый лизинг что это. Финансовый лизинг: виды, предмет и сроки договора + суть и схема лизинга на конкретном примере

Финансовый лизинг. Основные понятия. Финансовый лизинг что это


сроки, предметы, виды + заключение договора

В статье мы рассмотрим, что такое финансовый лизинг. Узнаем, на каких условиях сотрудничают предприятия и лизингодатели, а также разберемся, что не может быть предметом лизинга. Мы подготовили для вас схему лизинга на конкретном примере и собрали плюсы и минусы лизинга.

Что такое финансовый лизинг

Особенности финансового лизингаФинансовый лизинг — это сделка трехстороннего характера, суть которой заключается в приобретении имущества одной стороной (лизингодателем) у продавца с последующей его передачей во временное пользование лизингополучателю. Пока действует соглашение, лизингодатель получает платежи от лизингополучателя и практически возвращает стоимость имущества. Период действия договора часто равен сроку амортизации имущества.

По истечении срока договора стоимость имущества практически приравнивается к нулю, соответственно, лизингополучатель становится собственником имущества, к тому же на очень выгодных условиях.

В качестве предмета сделки может выступать:

  • производственное и другие виды оборудования;
  • легковой, грузовой (иногда воздушный и водный) транспорт;
  • коммерческая недвижимость.

Также прочитайте: Кредит на оборудование для малого бизнеса — ТОП-15 банков, условия и документы

Есть и ограничения по предмету лизинга: им не могут быть земельные участки и природные объекты, а также имущество, изъятое из свободного оборота.

Признаки финансового лизинга

Перечень основных признаков, характеризующих финансовый лизинг, выглядит так:

  1. Имущество приобретается лизингодателем не для личного использования, а для последующей передачи другой стороне.
  2. Компания, продающая имущество, знает, что оно приобретается для сдачи в лизинг.
  3. Получатель услуги выбирает имущество и продавца.
  4. Все претензии, связанные с качеством имущества, получатель направляет непосредственно продавцу.
  5. После того как лизингополучатель подпишет акт приемки имущества, все риски гибели и порчи имущества переходят к нему.

Важным нюансом является то, что финансовый лизинг — долгосрочная сделка. Срок действия такого договора может составлять до 10 лет, а расторгнуть его в любой момент будет не так просто.

Стоит отметить высокую стоимость объекта сделки, а также некоторую схожесть услуги с долгосрочным банковским кредитом.

Также прочитайте: Лизинг или кредит: что лучше, плюсы и минусы, условия оформления

Виды финансового лизинга

Финансовый лизинг условно делится на несколько видов, каждый из которых имеет свое название. Деление осуществляется по нескольким критериям. Рассмотрим их подробнее:

Критерий Финансовый лизинг
Характер операции Экспортный/импортный
Субъект Прямой, косвенный, раздельный
Форма платежа Компенсационный, смешанный, с денежным платежом
  1. По характеру операций деление осуществляется на экспортный и импортный. В первом случае речь идет о передаче имущества получателю, находящемуся за границей РФ, во втором предмет лизинга ввозится из другой страны и передается российскому пользователю.
  2. По субъекту. Финансовый лизинг может быть прямым (когда лизингодатель является продавцом), косвенным (привлекается посредник) и раздельным (когда есть несколько компаний, которые финансируют проект).
  3. По форме платежа. Компенсационный — расчет осуществляется теми товарами, которые производятся на арендованном оборудовании; смешанный — оплата деньгами и товарами, с денежным платежом — оплата денежными средствами.

Важно! Существует еще и возвратный лизинг. Это весьма специфическая разновидность финансового лизинга. Суть заключается в том, что собственник некого имущества продает его лизинговой компании, а затем на условиях лизинга сам же его и приобретает.

Договор лизинга

В процессе составления лизингового договора нужно учесть несколько важных моментов:

  1. Кто несет расходы по обслуживанию имущества — чаще всего это лизингополучатель.
  2. Наличие дополнительных услуг. Их стоимость существенно влияет на конечную цену сделки.
  3. Возможность индексации платежа. Если выплаты привязаны к индексу инфляции, все валютные риски лягут на получателя.

Учитывайте эти пункты, чтобы результат лизинговой сделки вас не разочаровал. С образцом договора можно ознакомиться ниже.

ДОГОВОР ЛИЗИНГА (ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЫ)

Схема финансового лизинга

Рассмотрим схему лизинга на конкретном примере. Чтобы начать производство новой продукции, компании «Яблочко» нужно 4 станка импортного производства. Их стоимость составляет около 4 млн долларов в рублевом эквиваленте.

Банковская организация готова финансировать такой проект, но обязательным условием является взнос в размере 50% от стоимости оборудования. У компании таких средств нет, как нет и возможности купить станки, не привлекая заемные средства.

Проанализировав предложения на рынке, удалось достигнуть соглашения с лизинговой компанией «Вишенка», которая предоставляет нужные станки в пользование на 3 года. Вся стоимость имущества будет оплачена лизингодателем сразу, включая страхование и доставку станков в Россию.

Эта сумма включается в сумму выплат, которые будет вносить «Яблочко» в течение трех лет. Такая услуга дает молодой компании возможность получать доход от продажи нового продукта (с использованием станков) и окупать станки. Кроме того, их амортизация уменьшит налоговую базу.

Через 36 месяцев «Яблочко» станет собственником станков, а значит, сможет продать их и поменять на более современные. Если же оборудование полностью устраивает собственника, ничто не мешает использовать его дальше.

Плюсы и минусы лизинга

То, насколько выгоден конкретный финансовый инструмент, показывает соотношение плюсов и минусов.

Сначала выделим положительные стороны:

  1. Не всегда нужен первоначальный взнос, в отличие от банковского кредита.
  2. Финансовое состояние клиента не рассматривается так жестко, как в случае с кредитованием. Воспользоваться программой лизинга может молодая компания, которая недавно начала свою работу.
  3. Затраты распределяются равномерно, на весь срок действия договора.
  4. При покупке предоставляются дополнительные скидки.
  5. Минимальный процент удорожания (процентная ставка).

Теперь отметим минусы:

  1. Пока срок действия договора лизинга не подойдет к концу, продать или подарить имущество не получится. Можно передать в субаренду, но нужно получить согласие собственника.
  2. Окончательная стоимость услуги будет выше стоимости самого кредита.

Финансовый лизинг вместе с другими инструментами вполне может решать задачи по инвестированию в основные средства. Наиболее выгоден он для молодых организаций, у которых нет свободных денег для первоначального взноса, и желающих распределить финансовую нагрузку.

Также прочитайте: ТОП-5 банков, дающих кредит начинающим предпринимателям

bank-biznes.ru

Финансовый лизинг - это что такое?

Что представляет собой финансовый лизинг? Это аренда, которая обладает рядом отличительных признаков. Проанализируем некоторые моменты, связанные с данным термином.

Попробуем разобрать алгоритм на конкретном примере. Допустим, что у предпринимателя или компании недостаточно материальных средств для приобретения необходимого оборудования. В таком случае можно обратиться в банк за кредитом, взяв недостающую сумму под высокие проценты, а можно приобрести нужные станки в компании, используя финансовый лизинг.

Схема лизинга

Фирма рассмотрит предложение, проанализирует собственную прибыль. При одобрении, лизингодатель будет сдавать в аренду компании имущество по определенному договору.

По его условиям, лизингополучатель будет выплачивать каждый месяц компании определенную сумму, которую называют лизинговыми платежами.

Спустя определенный срок оборудование выкупают, заплатив за него остаточную цену.

договор финансового лизинга

Участники соглашения

В договор финансового лизинга включаются три стороны:

  • получатель имущества;
  • лизинговая компания;
  • продавец.

В качестве получателя имущества выступает юридическое или физическое лицо, которому на определенный временной промежуток сдается в пользование предмет лизинга, с шансом на полный выкуп.

Лизинговой компанией именуют ту сторону, что приобретает оборудование, транспорт, недвижимость.

Продавцом именуют сторону, продающую ценное имущество.

В некоторых ситуациях договор финансовой аренды лизинга заключается между двумя сторонами, если в роли лизингодателя выступает владелец имущества.

Предназначение

Целью подобного мероприятия для компании является расширение производства, модернизация технологической линии, позволяющая рассчитывать на существенную прибыль.

Финансовый лизинг предполагает быструю продажу дорогостоящего оборудования, транспорта, недвижимости продавцом.

финансовый лизинг это

Объекты лизинга

По российскому законодательству можно транслировать (сдавать) определенное имущество:

  • недвижимость;
  • автомобильный транспорт;
  • предприятия;
  • оборудование.

Невозможность лизинга

Отметим, что есть часть объектов, которые в отечественном законодательстве находятся под запретом. К примеру, это относится к предметам военного назначения.

Также нельзя рассчитывать на получение в лизинг следующего имущества:

  • без заводского или индивидуального номера;
  • природных ресурсов, земельных участков;
  • имущества, выведенного из оборота.

Финансовый лизинг не допустим при следующих параметрах объектов:

  • низкой ликвидности;
  • при ненадежном производителе;
  • находится в употреблении более семи лет.
варианты лизинга

Варианты лизинга

В зависимости от сроков, экономической сущности договоров, принято выделять три вида лизинга:

  • операционный;
  • возвратный;
  • финансовый.

Кроме того, есть лизинги оборудования, недвижимости, автомобильного транспорта. С учетом риска, подобные сделки классифицируют на группы:

  • гарантированный вид, когда риски делят между всеми участниками;
  • необеспеченный вариант, при котором лизингополучатель не дает каких-либо гарантий относительно выполнения собственных обязательств;
  • частично обеспеченный вид, при котором заключается договор страхования.
значение лизинга

Возвратный лизинг

Его считают особенным видом сделки. В качестве одного лица выступают продавец имущества и лизингополучатель. Фирма заключает договор с лизинговой компанией о передаче имущества в собственность за некую сумму и сразу же является лизингополучателем.

Специфика данного вида в том, что производственный процесс не прекращается, не изымается оборудование. Предприятие получает крупную сумму, используя которую, оно может увеличивать материальную прибыль. Происходит выплата небольших сумм ежемесячно. Подобная сделка выгодна предприятиям, нуждающимся в дополнительных средствах для развития бизнеса. Можно рассчитывать на получение денег от лизинговой компании, не теряя оборудования, не прекращая производственного процесса.

У возвратного лизинга существуют определенные минусы. Подобные сделки находятся под пристальным вниманием налоговых служб. Они воспринимают подобные договоры как вариант ухода от уплаты федеральных налогов.

Именно поэтому фискальные органы сравнивают возможный кредит и условия лизинга. При обнаружении несоответствий, они подозревают предпринимателя в попытке уйти от уплаты налогов в федеральный бюджет РФ.

Операционный лизинг

Под ним подразумевают сделку, в случае которой продолжительность срока применения имущества существенно больше, чем действие договора. Его можно сравнивать с обычным вариантом аренды.

Лизинговая компания несет полную ответственность за предмет заключаемого договора. Именно компания отвечает за любые риски, которые связаны с утратой или порчей имущества. Получатель имеет право на расторжение договора с компанией, если ему был предоставлен предмет, непригодный для применения.

После того как договор завершится, у лизингополучателя появляются следующие права:

  • оставить объект лизингодателю;
  • поменять его на другой предмет;
  • составить новый договор;
  • выкупить оборудование (транспорт), стать собственником.

Операционный лизинг оказывает позитивное воздействие на развитие производительного процесса, так как происходит обновление оборудования.

закон о финансовом лизинге

Финансовый лизинг

Проанализируем его отличительные особенности. Финансовый лизинг это вариант привлечения материальных средств на конкретные цели.

Сроки применения предмета лизинга соответствуют срокам договора. К его завершению стоимость оборудования приближается к нулю. В основном лизингополучатель старается получать имущественно в личную собственность.

Международный финансовый лизинг имеет следующие условия и признаки:

  • закупка имущества лизингодателем осуществляется с целью передачи его в лизинг, не для личного употребления;
  • у покупателя есть право на выбор продавца и имущества;
  • продавец информирован о существовании лизингового договора, но предмет его определяет покупатель;
  • лизингополучатель направляет все претензии по качеству транспорта, техники, оборудования в адрес прямого продавца, не связываясь с лизингодателем;
  • при порче предмета сделки, подписывает акт приемки-сдачи, и он становится собственностью покупателя.

Этапы сделки

Их последовательность определяет федеральный закон о финансовой аренде, лизинге имущества.

Сначала выбирается лизинговая компания. Предпочтение лучше отдавать крупным компаниям, являющимся дочерними фирмами у крупных учреждений.

Закон о финансовом лизинге регулирует подписание договора. Клиент должен предоставить следующий пакет:

  • заявление о желании взять конкретный объект в лизинг;
  • выписку из финансовой организации об оборотных средствах фирмы за последний год;
  • предоставить отчетность за четыре месяца;
  • подтверждение страховки объекта лизинга;
  • договор с поставщиками.

ФЗ о финансовом лизинге разрешает лизингодателю запрашивать другие бумаги и документы, учитывая специфику заключаемой сделки, а также особенности компании.

Далее клиент вносит первый денежный взнос, после чего предприятие становится обладателем объекта договора.

Предмет, приобретенный в лизинг, позволяет улучшать производительность труда, повышать материальную прибыль.

варианты лизинга

Лизинг оборудования

Его считают наиболее выгодным способом увеличения предприятием своих доходов, возможностью без существенных потерь развивать производство, создавать новые технологические линии, обновлять станки и приборы. В лизинг можно получить компьютерную технику, материалы для функционирования офиса.

В сельском хозяйстве допускается приобретение новых аппаратов и устройств, которые требуются для сбора молока, обработки урожая, разделки мяса крупного рогатого скота.

Лизинг в ресторанном бизнесе направлен на покупку оборудования, требуемого для качественной торговли.

Подобный вариант распространяется и на нефтеперерабатывающую, газовую, деревообрабатывающую, химическую промышленность.

Преимущества лизинга оборудования

Он позволяет индивидуальному предпринимателю или компании развиваться даже в тех случаях, когда у них нет достаточной финансовой суммы на приобретение современного оборудования.

Благодаря равномерному распределению платежей, компания может распределять планировать свою работу, отпадает необходимость единовременной оплаты.

Сразу после подписания договора предприятие начинает пользоваться предметом сделки, а после окончания срока договора, можно приобрести оборудование по остаточной стоимости.

Благодаря прибыли компания практически перекрывает ежемесячные платежи, они не оказывают негативного влияния на функционирование предприятия.

автомобильный лизинг

Лизинг транспортных средств

Конвенция о финансовом лизинге наделяет правом на приобретение автомобиля и частное, и юридическое лицо. Данный вид сделки стал использоваться в России только в последние годы.

После завершения лизингового периода можно стать полноправным собственником транспортного средства.

Преимущества заключаемой сделки в том, что сразу после оплаты первого взноса, частное либо юридическое лицо получает право на использование автотранспорта.

Оформлением подобных сделок занимаются не только финансовые учреждения (банки), но и автомобильные салоны. Рассмотрим алгоритм действий. Клиент показывает водительское удостоверение, гражданский паспорт.

Далее заключается договор между лизингодателем и будущим владельцем транспортного средства, позволяющий клиенту выкупать авто, становиться его полноправным хозяином.

Кроме того, составляется и подписывается договор купли-продажи между поставщиком транспорта (продавцом) и банком (компанией), которая взяла на себя обязанности лизингодателя.

Размер первого взноса не превышает 20-30 процентов от всей суммы стоимости автомобиля по договору. Обязательным условием является оформление страхования по двум пакетам: КАСКО, ОСАГО.

Все проблемы, касающиеся регистрации автомобиля в ГИБДД, прохождения технического осмотра транспортного средства, на себя берет лизинговая компания.

После завершения всех процедур, автомобиль передается лизингополучателю. В качестве владельца выступает лизинговая компания: банк, автодилер. Среди преимуществ подобной сделки отмечают покупку не только легкового транспорта, но и специальной техники.

fb.ru

Финансовый лизинг - это... Что такое Финансовый лизинг?

 Финансовый лизинг ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ (finance lease) Лизинг, при котором арендатор; лицо, берущее оборудование напрокат, принимает на себя все финансовые выгоды и риски, связанные с обладанием любого имущества, взятого им в аренду; напрокат. сравни: операционная аренда; лизинг (operating lease).

Финансы. Толковый словарь. 2-е изд. — М.: "ИНФРА-М", Издательство "Весь Мир". Брайен Батлер, Брайен Джонсон, Грэм Сидуэл и др. Общая редакция: д.э.н. Осадчая И.М.. 2000.

Финансовый лизинг Финансовый лизинг - операция по специальному приобретению имущества в собственность и последующей сдачей его во временное владение и пользование на срок, приближающийся по продолжительности к сроку эксплуатации и амортизации всей стоимости имущества. В течение срока договора лизингодатель за счет лизинговых платежей возвращает себе всю стоимость имущества и получает прибыль от финансовой сделки. Фактически финансовый лизинг представляет собой форму долгосрочного кредитования. Финансовый лизинг характеризуется трехсторонним характером взаимоотношений.

По-английски: Financial leasing

Синонимы:  Капитальный лизинг, Финансовая аренда, Аренда с полной выплатой, Прямая аренда

Синонимы английские:  Capital leasing, Financial lease, Full-payout lease, Direct lease

Финансовый словарь Финам.

Финансовый лизинг

характеризуется длительным сроком контракта (от 5 до 10 лет) и амортизацией всей или большей части стоимости оборудования. Фактически финансовый лизинг представляет собой форму долгосрочного кредитования.

Терминологический словарь банковских и финансовых терминов. 2011.

.

  • Финансовый кризис
  • Финансовый менеджер

Смотреть что такое "Финансовый лизинг" в других словарях:

  • ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ — см. Лизинг финансовый …   Юридический словарь

  • ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ — см. ЛИЗИНГ ФИНАНСОВЫЙ. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический словарь. 2 е изд., испр. М.: ИНФРА М. 479 с.. 1999 …   Экономический словарь

  • финансовый лизинг — Лизинг, при котором арендатор; лицо, берущее оборудование напрокат, принимает на себя все финансовые выгоды и риски, связанные с обладанием любого имущества, взятого им в аренду; напрокат. Сравни: operating lease (операционная аренда; лизинг).… …   Справочник технического переводчика

  • ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ — форма лизинга, предусматривающая обязанность арендодателя (лизингодателя) приобрести в собственность обусловленное имущество у определенного продавца и предоставить это имущество арендатору (лизингополучателю) за плату. Объектом лизинга может… …   Юридическая энциклопедия

  • Финансовый лизинг — вид лизинга, связанный с реализацией договора лизинга, в котором лизингодателю в составе лизинговых платежей посредством начисления амортизации (по правилам страны, определенной в договоре) возмещается стоимость предмета лизинга в размере не… …   Официальная терминология

  • Финансовый лизинг — (англ. financial leasing) по гражданскому законодательству РФ вид лизинга, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем …   Энциклопедия права

  • Финансовый лизинг — …   Википедия

  • ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ — Финансовый, при котором лизинговые платежи в течение договора лизинга, заключенного на срок не менее одного года, возмещают лизингодателю стоимость объекта лизинга в размере не менее 75 процентов его первоначальной (восстановительной) стоимости… …   Право Белоруссии: Понятия, термины, определения

  • финансовый лизинг — см. лизинг финансовый. * * * (англ. financial leasing) по гражданскому законодательству РФ вид лизинга, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного продавца и передать… …   Большой юридический словарь

  • Финансовый лизинг —    см. Лизинг финансовый …   Терминологический словарь библиотекаря по социально-экономической тематике

dic.academic.ru

Финансовый лизинг в 2018 году

В ходе производственной, строительной, добывающей и перерабатывающей коммерческой деятельности зачастую возникает необходимость в получении во временное пользование дорогостоящих объектов для проведения определенного вида работ.

Для урегулирования таких отношений создано понятие финансового лизинга. В чем состоят особенности заключения такого договора, какие основные отличия отмечаются по сравнению с контрактом об операционном (сервисном) лизинге, какие документы нужны для его заключения, подробно ответы освещены в этом материале.

Что это такое

 Финансовая деятельность в области лизинга регламентируется ФЗ №164 от 29.10.1998. Под этим понятием скрывается вид долгосрочной аренды с приближенным к сроку эксплуатации периодом действия. Распространяются такие отношения зачастую в отношении дорогостоящих автомобилей и техники, причисленных к объектам финансового лизинга.

По договору передаются во временное пользование предметы, которые имеют длительный срок полезного использования. Под ним понимается период, в течение которого автотранспорт или техническое оборудование есть возможность использовать для целей производства или иной коммерческой деятельности по назначению в полную силу.

Этот временной промежуток также связан с понятием амортизации, по истечении срока которой объект считается непригодным для целей его создания. После этого стоимость актива подлежит списанию с баланса предприятия – собственника.

Срок финансового лизинга обычно равен от 3 до 12 лет, то есть отличается продолжительность относительно оперативного. Срок заключения договора приближается по возможности к периоду амортизации техники, переданной в лизинг.

Для договоров характерно участие в отношениях двух сторон – лизингодателя и заверенный лизингополучателем.

Первый является собственником имущества, приобретающим его за счет своих или привлеченных средств. Вторая сторона – субъект коммерческой деятельности, которому требуются средства производства для проведения определенных видов работ.

По окончанию срока действия договора техника и автотранспорт возвращаются владельцу, который несет полную ответственность за причинение ему ущерба и порчу.

Оплата услуг финансирования осуществляется на основании утвержденного лизингодателем графика платежей, который зачастую разрабатывается на индивидуальной основе.

В качестве сторонней организации может выступать поставщик (продавец) актива – дилерская компания, учреждение, занимающееся доставкой в России импортного оборудования либо транспортных средств.

По договору может как предусматриваться требование выкупа предмета лизинга, так и отсутствовать условие о купле-продаже по окончанию действия контракта. Такое требование не является обязательным и достигается по соглашению сторон сделки.

Отличия от операционного

Выделяются следующие особенности в отношении финансового лизинга в плане установления отличий его от операционного (сервисного):

  • в договоре финансового лизинга отсутствует условие о предоставлении лизингодателем услуг по ремонту и сервисному обслуживанию технических средств и автотранспорта, направлению к лизингополучателю с этой целью специально обученного персонала;
  • при оперативном лизинге имущество переход во владение арендатора, при финансовом такой правовой механизм должен закладываться в условия договора;
  • при финансовой аренде сумма платежей примерно приближена к рыночной стоимости имущества, при оперативной такая мера не применяется;
  • на практике операционный лизинг обходится намного дороже, чем финансовый, это происходит по причине предоставления сервисного обслуживания в отношении переданного в аренду оборудования.

Общими чертами двух правовых схем являются:

  • риск случайной гибели и повреждения имущества лежат на пользователе имущества;
  • лизингополучатель вправе выбирать поставщика самостоятельно для целей приобретения имущества, которое должно поступить в эксплуатацию.

Какие банки предоставляют финансовый лизинг автомобилей

 В числе компаний, занимающихся финансовым лизингом:

 ВТБ Лизинг  Предоставление в аренду легкового коммерческого транспорта, автобусов, спецтехники и грузовых ТС. Представлены программы «Льготный лизинг», «Экспресс-Лизинг», «Лизинг авто с пробегом», «Операционный лизинг», «Универсальный лизинг», «Такси в лизинг», «Автомобили для автошкол», «Распродажа автотранспорта», «Программа ГАЗ». Отделения организации расположены в 55 регионах России и за рубежом. Осуществляется передача в финансовый лизинг как отечественных, так и импортных авто и оборудования, производственных механизмов
 Объединенная финансово-лизинговая компания, входящая в структуру ЛОКО банка  Основные направления лизинговой деятельности: легковые и коммерческие автомобили, железнодорожный транспорт, строительная техника, оборудование (станки, обрабатывающие центры, автоматические линии)
 Сбербанк Лизинг  Осуществляет аренду спецтехники, легкового автотранспорта, грузовых машин и спецтехники.
 Бизнес Альянс  Работает при Промышленно-торговой палате России. Передает в аренду промышленного и энергетического оборудования, автомобильную, железнодорожную и специальную технику, речные и морские суда, недвижимость, средства телекоммуникации.
 Государственная транспортная лизинговая компания (ГТЛК)  Направления деятельности – воздушный и морской транспорт, инфраструктура, пассажирские перевозки, грузовая и дорожная техника, железнодорожный транспорт
 ВЭБ Лизинг  Предоставляется возможность аренды легковых автомобилей, автобусов, речных и морских судов, грузового транспорта, воздушных объектов, оборудования и специальной техники

Как оформить

 Заключение сделки осуществляется в несколько этапов:

  1. Взаимозависимые лица (лизингодатель, лизингополучатель, поставщик и страховая компания) достигают договоренностей по поводу подписания договоров в предварительном виде.
  2. Клиент подает заявку, выдвигает свои предложения по финансовому обеспечению сделки. Лизинговая компания приступает к разработке проекта контракта на передачу конкретного имущества в финансовую аренду.
  3. Арендатор предоставляет документацию, подтверждающую идентификацию лиц, действующих от имени организации, допуски на проведение определенных работ, в связи с которыми запрошена аренда имущества. Для установления статуса залога требуется предоставить правоустанавливающие документы. В некоторых случаях требуется предоставление подтверждения на поручителя, если таковой участвует в сделке. После проведения переговоров достигаются договоренности по поводу проработки пунктов договора, выполняется его корректировка.
  4. В течение 10-14 дней лизингодатель анализирует ситуацию на рынке в отношении подобных производственных предприятий, осуществляет аудит документов и промышленного процесса в компании, запрашивает информацию о схеме сбыта, проводить надзор за квалификацией обслуживающего механизмы персонала. В результате собственник имущества предоставляет мотивированный отказ или идет на совершение сделки.
  5. Оформляется договор лизинга, уточняется график выплат, размер аванса, если требование о его внесении предусмотрено программой лизингодателя.
  6. Одновременно подписывается контракт о поставке оборудования со снабжающей организацией с установлением условий о монтаже, определении стоимости, обязательств сторон с правом получения собственности на объект с его последующей регистрации, если такая требуется по закону.
  7. Пользователь имущества осуществляет эксплуатацию предмета договора, выплачивая ежемесячно в пользу лизингодателя оговоренную сумму за аренду. В случае просрочки начисляются пени и штрафы в рамках гражданской ответственности, имущество подлежит возврату собственнику на досрочной основе без предоставления компенсаций.
  8. По окончанию действия договора лизинга возможно согласование условий выкупа имущества по остаточной или номинальной стоимости. Подписывается акт приема-передачи.

Документы

Для заключения договора необходимо предоставить перечень официальных бумаг, запрашиваемых лизинговой компанией, у которой осуществляется аренда транспорта и техники:

  • учредительные документы, подтверждающие статус предприятия, свидетельство о включении в реестр юридических лиц, о присвоении ИНН, приказ о назначении руководителя, доверенность от представителя, действующего от имени организации;
  • решение общества о заключении договора лизинга с указанием реквизитов компании – лизингодателя, перечисления средств производств или автотранспортных средств для аренды;
  • копия банковской карточки и образцы подписей руководства организации;
  • бухгалтерская отчетность за последние 6-36 месяцев, результаты аудиторской проверки;
  • данные об оборотах по месяцам за последние пол-года или полный отчетный период;
  • справки о действующих кредитных и лизинговых договорах в копиях с копиями соглашений со сведениями о сроке действия и тарифах, размере ежемесячных выплат;
  • допуск СРО организации, если использование арендованной техники связано с ведением специальной деятельности, подлежащей аккредитации, к примеру, строительной;
  • паспорта о квалификации сотрудников, привлекаемых к обслуживанию технически сложного оборудования;
  • расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности;
  • для индивидуальных предпринимателей необходимо предоставить отчетность по упрощенной системе или ЕНВД в зависимости от применяемого режима налогообложения.

Преимущества

К положительным моментам заключения договора финансового лизинга относятся:

  • отсутствие рисков для собственника в связи с необходимостью возврата технического средства после прекращения договора о передаче имущества в финансовую аренду;
  • возможность приобрести объект после окончания срока действия договора по остаточной амортизационной стоимости;
  • платежи по лизингу засчитываются как расходы и уменьшают налоговую базу;
  • предоставление субсидий для объектов малого бизнеса в суммах, направленных на лизинг имущества с целью реализации социально значимых проектов;
  • срок лизинга превышает период кредитования;
  • отсутствие учета в балансе пользователя сведений об активе – эксплуатируемом объекте, что позволяет избежать начисления налога на имущество;
  • оплата платежей начинает производится после успешной установки арендованного оборудования на предприятии и установлении его производительности;
  • возможность рассрочки выплат при таком виде кредитования путем передачи имущества в аренду;
  • заключение договора международного финансового лизинга для предоставления оборудования за рубеж отечественными компаниями.

Видео: Что нужно знать о лизинге, чтобы эффективно им пользоваться

bibiguru.ru

Финансовый лизинг

В Украине наибольшее распространение получил финансовый лизинг, или лизинг с полной окупаемостью. Финансовый лизинг — это вид лизинга, при котором лизингодатель (арендодатель) по поручению лизингополучателя (арендатора) приобретает в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставляет его лизингополучателю во временное владение и пользование за плату.

В течение срока договора финансового лизинга имущество практически полностью амортизируется, и лизингодатель за счет лизинговых платежей возвращает его стоимость или большую его часть. Общераспространенной практикой является заключение лизинговых соглашений на срок, составляющий от 70 до 80% амортизационного периода. Это отличает финансовый лизинг от других, видов аренды, при которых небольшие сроки аренды позволяют арендодателю неоднократно сдавать имущество в пользование. Срок финансового лизинга соизмерим со сроком полной амортизации оборудования или превышает его.

Имущество, передаваемое на длительный срок, морально и физически устаревает и не представляет интереса для лизинговых компаний. Поэтому по истечении срока договора предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя, если иное не предусмотрено договором. Имущество может переходить в собственность лизингополучателя и до окончания срока при условии выплаты лизингополучателем всей суммы, предусмотренной договором. Таким образом, при данном виде лизинга в пользование обычно сдается новое специально приобретенное лизинговой компанией оборудование (а не оборудование, которое находилось в эксплуатации у арендодателя) с целью передачи его в пользование лизингополучателю.

Согласно гражданскому законодательству, объектом финансового лизинга может быть любое временно свободное имущество, кроме земельных участков и природных объектов. Чаще всего в финансовый лизинг передается высокотехнологичное оборудование. В условиях бурного научно-технического прогресса предприятия благодаря лизингу получают возможность быстро и с минимальным инвестиционным риском осуществить замену морально устаревшего оборудования.

Выбор продавца лизингового имущества может осуществляться как арендодателем, так и арендатором в зависимости от условий договора. Однако при отсутствии у предприятий полной информации о товаропроизводителях целесообразно поручать выбор продавца лизинговой компании, что должно быть зафиксировано в договоре финансовой аренды. Данный метод предпочтителен для мелких и средних предприятий, не имеющих ресурсов для разработки и осуществления инвестиционных проектов.

Как правило, инициатором лизинговой сделки выступает лизингополучатель, который направляет заявку лизинговой компании с указанием характеристик необходимого ему оборудования. К ней прикладывается информация, позволяющая оценить финансовое положение арендатора. Если анализ показывает удовлетворительное платежеспособное состояние лизингополучателя, то лизинговая компания принимает решение о проведении сделки. Оборудование приобретается компанией за счет собственных или заемных средств, что избавляет лизингополучателя от крупных одноразовых расходов на его покупку. В случае привлечения заемных средств между лизинговой компанией и банком заключается кредитный договор.

Формально покупателем имущества выступает лизингодатель, который заключает договор купли-продажи с продавцом и оплачивает его приобретение. Фактически покупателем является лизингополучатель, которому продавец непосредственно передает оборудование. Предприятие-лизингополучатель имеет право предъявлять требования продавцу относительно комплектности, качества оборудования, сроков его поставки, вытекающие из договора купли-продажи.

Лизинговый договор, заключаемый между лизингодателем и лизингополучателем, вступает в силу с момента подписания акта приемки предмета лизинга в эксплуатацию. В момент передачи имущества к арендатору переходит и риск случайной гибели объекта аренды, им же заключается и договор страхования арендуемого имущества. В зависимости от условий соглашения риск может быть переложен и на арендодателя. В этом случае он должен застраховать лизинговое имущество. Схема лизинговых отношений представлена на рис. 2

Рис. 2. Схема лизинговых отношений

Отличительной особенностью лизингового договора является то, что он содержит указания на инвестирование денежных средств в предмет лизинга и на его передачу лизингополучателю. В лизинговом договоре указываются: характеристика имущества, являющегося объектом лизинга; объем передаваемых прав собственности; наименование места и порядок передачи предмета лизинга; срок действия договора; порядок балансового учета предмета лизинга; условия содержания и ремонта имущества; общая сумма договора лизинга и размера вознаграждения лизингодателя; график платежей; условия страхования предмета лизинга; перечень дополнительных услуг, предоставляемых лизингодателем на основании договора комплексного лизинга.

При лизинге движимого имущества договор оформляется в письменной форме, при лизинге недвижимого имущества он подлежит регистрации в едином государственном реестре. Помимо договора лизинга к обязательным договорам относится договор купли-продажи. К сопутствующим договорам относятся договор о привлечении денежных средств, договор залога, договор гарантии, договор поручительства и др.

После определения общей суммы лизингового договора согласовывается способ уплаты взносов и составляется график внесения лизинговых платежей. Если финансовое положение лизингополучателя достаточно устойчиво, то может предусматриваться уменьшение размеров взносов к концу периода лизинга. Дегрессивная форма выплат снижает риск лизингодателя, который уже на первоначальном этапе за счет лизинговых платежей возвращает большую часть стоимости имущества. График внесения лизинговых платежей может предусматривать увеличение выплат к концу срока лизинга. Прогрессивная форма внесения взносов наиболее привлекательна для вновь создаваемых, а также малых предприятий, имеющих ограниченные финансовые возможности.

studfiles.net

Финансовый лизинг - это... Что такое Финансовый лизинг?

Схема финансового лизинга

Финансовый лизинг — это операция по специальному приобретению имущества в собственность и последующей сдачей его во временное владение и пользование на срок, приближающийся по продолжительности к сроку эксплуатации и амортизации всей стоимости или большей части стоимости имущества. В течение срока договора лизингодатель за счет лизинговых платежей возвращает себе всю стоимость имущества и получает прибыль от финансовой сделки. В общем, финансовый лизинг можно рассматривать как форму долгосрочного кредитования.

Финансовый лизинг имеет трехсторонний характер взаимоотношений. По заявке лизингополучателя лизингодатель приобретает у поставщика оборудование и передает его в лизинг лизингополучателю, возмещая полностью свои финансовые затраты и получая прибыль через соответствующие лизинговые платежи.

Признаки финансового лизинга

Базовые признаки финансового лизинга:

  • лизингодатель приобретает имущество не для своего собственного использования, а специально для передачи его в лизинг;
  • право выбора имущества и его продавца принадлежит пользователю;
  • продавец имущества знает, что имущество специально приобретается для сдачи его в лизинг, при этом имущество непосредственно поставляется пользователю и принимается им в эксплуатацию;
  • претензии по качеству имущества, его комплектности, исправлению дефектов в гарантийный срок лизингополучатель направляет непосредственно продавцу имущества;
  • риск случайной гибели и порчи имущества переходит к лизингополучателю после подписания акта приемки-сдачи имущества в эксплуатацию.

Правовое регулирование

Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности.

Однако, предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения.

Регулируется Федеральным законом РФ о финансовой аренде (лизинге).[1]

Примечания

Литература

  • Cuming R. C. C. Model Rules for Lease Financing: A Possible Complement to the UNIDROIT Convention on International Financial Leasing // Uniform Law Review. 1998. Vol. 3. P. 371—384.
  • Иванов А. А. Договор финансовой аренды (лизинга): Учебно-практ. пособие. М.: Проспект, 2001.
  • Доронина Н. Г. Договор лизинга // Банковское право Российской Федерации: Особ. часть: В 2 т. Т. 2 / Рук. авт. коллектива и отв. ред. Г. А. Тосунян. М.: Юристъ, 2002.
  • Газман В.Финансовый лизинг, М.: ГУ ВШЭ, 2003.
  • Богуславская С.Б. Финансовый лизинг, УМП. - СПб.: ГУ ВШЭ, 2005.
  • Курилец И. Финансовый лизинг как инструмент санации предприятий, М.: «Маркет ДС», 2004.
  • Лещенко М. Основы лизинга, М.: «Финансы и статистика», 2003.
  • Трушкевич Е. Лизинг, М.: «Амалфея», 2001.
  • Газман В.Д. "Лизинг в Налоговом кодексе" // Хозяйство и право-2002- № 2.
  • Газман В.Д. "Рынок лизинговых услуг". - М.: Фонд "Правовая культура", 1999.
  • Джуха В.М. Лизинг. Ростов-на-Дону: "Феникс", 1999.
  • Кабатова Е.В. "Лизинг: правовое регулирование, практика". - М.: "Инфра-М", 1996.
  • Кабатова Е.В. "Лизинг: понятие, правовое регулирование, международная унификация". - М.: "Наука", 1991.
  • Липсиц И.В., Коссов В.В. " Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа". - М.: Издательство "Век", 1996.
  • Горемыкин В.А. "Лизинг. Практическое учебно-справочное пособие". - М.: "Инфра-М", 1997.
  • Лещенко М.И. Основы лизинга. - М.: Финансы и статистика, 2000.
  • Лизинг: экономические и правовые основы/ Под ред. проф. Коршунова Н.М. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.
  • Прилуцкий Л. "Финансовый лизинг". - М.: "Ось-89", 1997.
  • Прилуцкий Л. "Лизинг. Правовые основы лизинговой деятельности в Российской Федерации" - М: "Ось-89", 1996.
  • Сусанян К.Г. "Самые выгодные сделки: лизинг, бартер, товарообмен с зарубежными партнерами. - М.: Издательство Мировой океан", 1992.
  • Чекмарева Е.Н. "Лизинговый бизнес". - М.: "Экономика", 1993.
  • Смиронов А. Л. "Лизинговые операции". - М.: Издательство АО"Консалтбанкир", 1995.
  • Харитонова Ю.C. Договор лизинга, М.: «Юрайт-М», 2002.

dic.academic.ru

Что такое финансовый лизинг?

Закон РФ о финансовой аренде лизинге.

Лизинговая деятельность в Российской Федерации регулируется Федеральным законом «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 года №164-ФЗ. Все статьи данного закона применяют для регулирования лизинговых отношений при передаче имущества на временное пользование и владение.

В соответствии с фз о финансовой аренде лизинге, лизинг представляет собой совокупность правовых и экономических отношений, которые возникают между субъектами лизинга в процессе реализации договора о лизинге.

С типовой схемой лизинга можно ознакомиться на Рис.1.типовая-схема-лизинга

типовая-схема-лизинга

Рис.1. Схема финансового лизинга.Среди основных понятий лизинговых отношений особого внимания заслуживают объекты и субъекты лизинга.

Объектом лизинга могут быть:

  • – движимое имущество;
  • – недвижимое имущество;
  • – предприятия;
  • – здания;
  • – сооружения;
  • – основные средства;
  • – различное оборудование;
  • – транспортные средства;
  • – электротехника;
  • – любые неупотребляемые вещи.

Субъектами лизинга являются лизингодатель и лизингополучатель. Лизингодателем может быть как физическое, так и юридическое лицо, которое готово приобрести за счет собственных или привлеченных средств имущество для последующей передачи его в лизинг, после подписания договора.

Передача имущества осуществляется на определенных договором условиях и подразумевает платное пользование имуществом, с правом собственности или без права собственности, в зависимости от условий, прописанных в договоре.

В качестве лизингодателя могут выступать – лизинговые компании. Данные компании могут быть как резидентами, так и нерезидентами Российской Федерации, но в обязательном порядке их деятельность должна соответствовать законодательству Российской Федерации.

Лизингополучателем может быть юридическое или физическое лицо, которое вступает в договорные отношения с лизингодателем. По условиям договора лизингополучатель принимает в пользование и владение объект лизинга и должен вносить за это определенную плату.

Лизинговая деятельность является одним из самых распространенных видов инвестиционной деятельности, которая заключается в приобретении имущества для последующей передачи его в лизинг.

В последнее время финансовая аренда лизинга стала одним из самых распространенных вариантов финансового взаимодействия между хозяйствующими субъектами из разных государств. Такое взаимодействие представляет собой – международный финансовый лизинг.

Международный финансовый лизинг. Преимущества.

Международный финансовый лизинг представляет собой не что иное, как лизинговые отношения с единственным отличием, которое заключается в том, что субъекты лизинговых отношений являются резидентами разных стран.

Основным документом, который регулирует международные лизинговые отношения, является конвенция о международном финансовом лизинге. Существует два самых распространенных вариант международных лизинговых отношений, а именно:

  • – прямой;
  • – косвенный.

Под прямым международным лизингом подразумевается заключение договора – аренды между субъектами из разных стран. При косвенном международном лизинге, субъекты могут быть зарегистрированы в одной стране, но при этом лизингодатель имеет иностранный капитал, или является представительством компании нерезидента.

Существует два подвида прямого лизинга:

  • – экспортный;
  • – импортный.

Прямой экспортный лизинг представляет собой договорные отношения, при которых лизингодатель приобретает имущество у резидентов, после чего предоставляет его в аренду за пределами своей страны.

Импортный лизинг – это сделка, между субъектами лизинговых отношений по условиям которой лизингодатель приобретает имущество у компаний не резидентов, а передает в аренду отечественным субъектам.

Международный лизинг имеет ряд неоспоримых преимуществ, среди которых можно выделить такие, как:

  • – возможность приобрести материальные ценности у компаний нерезидентов с рассрочкой платежа;
  • – передаваемое в аренду имущество может не менять собственника;
  • – можно оплачивать таможенные пошлины частями, растянуть срок до двух лет;
  • – доход лизингодателя не учитывается при определении таможенной стоимости передаваемого имущества.

Международный лизинг, как и лизинг в широком понимании этого слова имеет одно традиционное разделение, свойственное всем странам, а именно существуют две основных формы: финансовый и оперативный лизинг.

В чем отличия оперативного и финансового лизинга?

Оперативный лизинг – представляет собой договорные лизинговые отношения, которые заключаются между лизингодателем и лизингополучателем. По условиям данных договорных отношений, лизинговое имущество переходит во временное, платное пользование лизингополучателя на срок, который не превышает время на амортизацию до 90% стоимости предоставленного имущества.

Финансовый лизинг представляет собой договорные лизинговые отношения между лизингодателем и лизингополучателем. По условиям данных договорных отношений – лизинговое имущество переходит в долгосрочную аренду, после окончания срока которой, лизингополучатель выкупает его по остаточной стоимости.

Исходя из вышеизложенного, становится предельно ясно, что данные формы лизинга имеют кардинальные отличия, которые в первую очередь связаны со сроками действия договора, а во вторую с условиями договора.

Стоит отметить также то, что финансовый и операционный лизинг кардинально отличаются ценой. Как правило, операционный лизинг намного дороже финансового.

Смотрите видео: Развитие лизинга в России.

Договор финансового лизинга. Образец.

Договор финансового лизинга – это официальный документ, в котором подробно отображаются все пункты лизинговых отношений, а именно права и взаимные обязательства сторон лизинговых отношений.

Согласно договору лизинга – лизингодатель обязуется приобрести необходимое лизингополучателю имущество и предоставить ему, на определенное договором время, во владение и пользование. С образцом договора финансового лизинга вы можете ознакомиться на нашем сайте.

Скачать образец договора финансового лизинга. >>>

Договор международного финансового лизинга. Образец.

Договор международного финансового лизинга является официальным документом, на основе которого заключаются лизинговые отношения между субъектами лизинга, которые находятся в разных странах.Образец договора о международном финансовом лизинге размещен на нашем сайте.

Скачать образец договора международного финансового лизинга. >>>

Договор финансовой аренды лизинга. Образец.

Договор финансовой аренды лизинга – это официальный документ, который заключается между лизингодателем (арендодателем) и лизингополучателем (арендатором), по условиям которого лизинговое имущество передается в аренду на определенный срок, и за определенную плату.

Чтобы помочь вам разобраться в том, что собой представляет договор финансовой аренды лизинга, образец был представлен на нашем сайте.

Скачать образец договора финансовой аренды лизинга. >>>

www.russtartup.ru