Лизинг. Лизинговая компания это

Лизинг - это... Что такое Лизинг?

Лизинг – вид договора, по которому одна сторона (лизингодатель) приобретает имущество с целью передать его в аренду другой стороне (лизингополучателю).

В традиционной кредитной схеме, если организации требуется приобрести какое-то имущество, то она обращается в банк, получает кредит и покупает то, что ей нужно. В лизинговой схеме предприятие обращается в специализированную лизинговую компанию, которая специально для нее покупает требуемое имущество и передает его в долгосрочную аренду – иногда вплоть до окончательного износа предмета лизинга. Организация в течение всего срока аренды осуществляет оговоренные платежи лизинговой компании, а в конце срока договора может выкупить имущество по остаточной стоимости.

Лизинговая схема дает ряд налоговых преимуществ. Если имущество приобретается у поставщика, в балансе необходимо отразить полную стоимость покупки, а уже после этого списывать частями его стоимость в процессе амортизации. В ситуации, когда используется лизинг, компания фактически не становится собственником имущества. Ее арендные платежи полностью включаются в себестоимость и снижают налоговое бремя. Более того, для имущества, переданного в лизинг, в России предусмотрена ускоренная амортизация – на сегодняшний день с коэффициентом 3.

Существует несколько типов лизинга в зависимости от формы организации сделки.

Финансовый лизинг. Имущество приобретается лизингодателем специально для того, чтобы передать его в аренду лизингополучателю на срок, приближающейся к сроку эксплуатации и амортизации большей части его стоимости. Платежи по лизингу за этот период покрывают цену, заплаченную за это имущество. В конце срока действия договора, как правило, оно выкупается по остаточной стоимости и переходит в собственность лизингополучателя.

Оперативный лизинг. Используется при небольших сроках аренды имущества. Например, тогда, когда срок службы приобретаемого оборудования значительно больше срока действия договора. По истечению периода лизинга договор продлевается или оборудование возвращается лизингодателю.

Возвратный лизинг. В этом случае поставщик по договору о лизинге и лизингополучатель – одна и та же компания. Имущество продается лизингодателю и одновременно берется у него в аренду. Таким образом, например, получается кредит на стоимость используемого оборудования.

В России лизинговые операции регламентируются Федеральным законом о финансовой аренде (лизинге) от 11 сентября 1998 года.

banks.academic.ru

Лизинг Википедия

У этого термина существуют и другие значения, см. Лизинг (значения).

Финансы

Публичные финансы: Международные финансыГосударственный бюджетМестный бюджет
Частные финансы: Корпоративные финансыФинансы домохозяйств
Финансовые рынки: Рынок денегВалютный рынокФондовый рынокСрочный рынок
Финансовые инструменты: БюджетБюджетный учётНалогиФинансированиеФинансовое планированиеФинансовые активыАвуары • Валюта • ДеньгиЦенные бумагиФинансовые коэффициентыФинансовый менеджментФинансовый контроль
Финансовая деятельность: Банковское делоСтрахованиеИнвестированиеЛизинг
Финансовые институты: БанкНебанковская кредитная организацияКредитный кооперативСтраховая компанияИнвестиционная компанияИнвестиционный фондХедж-фондВзаимный фондПенсионный фондТрастовая компанияФедеральное казначействоКазначейство организации
Финансовое право
Шаблон: просмотр • обсуждение •

Ли́зинг (англ. leasing от англ. to lease — сдать в аренду) — вид финансовых услуг, форма кредитования при приобретении основных фондов предприятиями или очень дорогих товаров физическими лицами.

Лизингодатель обязуется приобрести в собственность определённое лизингополучателем имущество у указанного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Чаще всего это осуществляется для предпринимательских целей, однако с 1 января 2011 года в России это не обязательно. В мировой практике широко распространён потребительский лизинг.[1]Договор может предусматривать, что выбор продавца и приобретаемого имущества делает лизингодатель. Лизингополучатель может изначально являться

ru-wiki.ru

Как правильно выбрать лизинговую компанию

Как выбрать надежную и добросовестную лизинговую компанию, предлагающую разумные цены?

Вот некоторые советы по выбору компании-лизингодателя:

В первую очередь необходимо выбрать лизинговую компанию, специализирующуюся на данном предмете лизинга или универсальную. Для этого нужно знать дальнейшие планы своей компании, планируется ли смена или расширение вида деятельности, понадобятся ли различные виды техники, оборудования или может производственное помещение. Если в планах есть такое, то удобней работать с универсальной лизинговой компанией, где в одной можно оформить любую технику. Данный клиент переходит в категорию постоянных и процесс оформления контракта, ускоряется, а также предоставляются более выгодные условия, в случае если Вы проходите по финансовым показателям для новой сделки с учетом действующих договоров. Если же Вы в ближайшее время не планируете приобретать другие виды имущества, то тогда целесообразней выбрать ту лизинговую компанию, специализирующуюся на данном виде предмета лизинга, которая даст более выгодные условия, но и более полный и качественный сервис. Но, как правило, у таких компаний на другие виды имущества будут условия гораздо хуже, чем в универсальных .

Вторым важным моментом является выбор надежной лизинговой компании. Для этого нужно прежде всего обратить внимание на возраст лизинговой компании, ведь долгое функционирование на рынке – залог ее благополучия, занимаемые позиции в рейтингах, оценить надежность финансирующей ее организации, состав и надежность учредителей, рынки присутствия и диверсификацию портфеля, а также репутацию среди клиентов, выяснить много ли крупных и надежных клиентов. Прежде чем проводить анализ, Вы должны четко для себя определить, что подразумеваете под понятием «надежность». Обычно компанию интересует возможность лизингодателя профинансировать и впоследствии качественно сопровождать сделку и не меняя условия лизинга. В этом случае логично обратить внимание на опыт лизинговой фирмы, ее специализацию по клиенту и по виду предмета лизинга, репутацию. Останавливая свой выбор на той или иной лизинговой компании, Вы может не только отталкиваться от отзывов ее клиентов, но и самостоятельно запросить у лизингодателя всю необходимую документацию. Из бухгалтерского баланса как минимум можно сделать вывод о размерах собственных и привлеченных средств лизингодателя, а также о стоимости уже приобретенных основных фондов. Менее надежные лизинговые компании, это компании с небольшим сроком работы, финансирующие за счет собственных средств, независимые универсальные лизинговые компании кредитующиеся в банках. А соответственно более надежные созданные при крупных банках и крупных иностранных инвестиционных фондах.

В третьих при выборе лизинговой компании важно знать источники ее финансирования, от них зависят условия лизинга и процедура оформления. На практике встречаются следующие источники финансирования: банковское кредитование (банка учредителя или нескольких независимых банков), финансирование за счет собственных средств учредителей, головной компании, частных российских инвестиций, зарубежных инвестиций, размещение облигационных займов. В зависимости от источников финансирования можно отметить несколько видов разновидностей лизинговых компаний: Лизинговые компании, созданные как дочерние структуры коммерческих банков, других финансовых учреждений, страховых компаний, крупных производителей и продавцов техники. Независимые лизинговые компании, финансирующиеся у разных банков, иностранных или российских инвесторов. Лизинговые компании с собственным капиталом.

Рассмотрим их более подробно:

- Лизинговые компании, которые действуют при поддержке банков и прочих кредитных организации, не имеют возможность осуществлять гибкий и индивидуальный подход к каждому своему клиенту. Это связано, в первую очередь, с тем, что такие лизинговые компании вынуждены осуществлять согласование будущего лизингового договора со своим кредитным учреждением. Таким образом, фактически заявка рассматривается дважды: сначала самой лизинговой компанией – с точки зрения ее рентабельности, и затем в банке или другом кредитном учреждении. Таким образом, такое преимущество лизинговых сделок, как минимальный срок рассмотрения сделки и минимальный набор документов при заключении соответствующего договора лизинга имущества, исчезают автоматически. Более выгодные условия таких лизинговых компаний будут в основном для клиентов их банка. Для них могут быть рассмотрены индивидуальные условия, более выгодные ставки, более упрощенная и ускоренная процедура оформления, меньший аванс, больший срок лизинга, сезонный график. В других случаях лизингополучатель сталкивался с высоким уровнем процентной ставки, коротким по сравнению со сроком амортизации имущества сроком лизинга, требованием перевода части оборотов в указанный банк, комиссией за открытие и обслуживание счетов, за рассмотрение заявки, значительным размером аванса и дополнительным обеспечением сделки.

- Преимуществом же лизинговых компаний кредитующихся в нескольких банках, возможность выбора, как условий и стоимости кредитов, процедуры рассмотрения, так и размера лимита. Но тем не менее, они также будут действовать строга по условиям тех банков, которые выберут, а не свои

- Более привлекательным с точки зрения оперативности и гибкости подхода являются лизинговые компании, которые располагают собственными или любыми другими небанковскими средствами. Такие лизинговые компании, как правило, намного лояльнее «прибанковских» лизинговых компаний, так как обладают необходимым для проведения лизинговых операций средств. Однако у таких компаний есть свой, возможно, несущественный, однако, минус: ни не могут обеспечивать лизинговые операции по приобретению в лизинг оборудования, машин и прочего движимого и недвижимого имущества для реализации крупных проектов. Это очень важно учитывать копаниям больших масштабов, которые имеют в планах реализацию больших проектов, которые окажутся не под силу одной лизинговой компании. В таком случае придется прибегнуть к услугам целого ряда лизинговых компаний. Но среди них есть исключения, когда у лизинговой компании крупные учредители или инвесторы со значительным размером инвестиций, в первую очередь иностранным.

- Преимуществом заключения сделки с лизинговой компанией, созданной при производителе или продавце предмета лизинга, являлось наличие четко отработанной сервисной базы по дальнейшему обслуживанию техники. Такие поставщики для передачи в лизинг идут на предоставление более низких авансов, значительных рассрочек при оплате техники, удлиняя сроки расчетов от полугода до трех лет, а также предоставляют скидки при покупке оборудования «своим» лизинговым компаниям, что, в итоге, снижает стоимость лизинга для лизингополучателя. Принимая решение о приобретении по лизингу того или иного вида предмета лизинга, необходимо обратить внимание есть ли у поставщика дочерняя лизинговая компания или совместные спредпрограммы с лизинговыми компаниями. Эти предложения могут стать привлекательными, учитывая сотрудничество или взаимосвязь продавца и лизингодателя. Такие действительно выгодные условия, а не рекламный ход, распространены не везде, а возможны только у крупных официальных дилеров.

При поиске лизинговых компаний через поставщиков часто встречаются «подводные» камни. Обычно клиент, обратившись к поставщику техники, узнает про стоимость и наличие техники, а также какую лизинговую компанию он посоветует. В силу своей некомпетентности менеджер по продажам техники советует компанию без предварительной оценки клиента и его потребностей, либо, имея свою заинтересованность или компании направив в ту лизинговую компанию, где есть договорные комиссионные отношения, что отразится на увеличении удорожания. Обратившись в порекомендованную лизинговую компанию, клиент может получить заведомо более дорогие расчеты или подать заявку и получить отказ от лизинговой компаний, тем самым потерять время и репутацию. Тогда обычно клиент начинает искать самостоятельную лизинговую компанию или опять обращается к менеджеру автосалона. И эта история может повторяться бесконечно.

Оценивая лизинговые компании по наиболее выгодным источникам финансирования, в первую очередь это лизинговые компании с крупными иностранными инвестициями или учредителями финансирующие за счет собственных средств, также лизинговые компании от крупных российских и иностранных банков, государственные. Затем идут лизинговые компании при других финансовых учреждениях, крупных производителях, поставщиках, страховых компаниях. И остальные это лизинговые компании при мелких и средних банках, а также независимые лизинговые компании, кредитующиеся в них.

Следует узнать с какой категорией клиентов предпочтительно работает лизинговая компания (крупный, средний или малый бизнес), для таких будут более выгодные условия. Если Ваша компания малый или средний бизнес или же предпринимательство, нужно выбрать ту компанию, которая специализируется на данных клиентах. Т.к. в таких лизинговых компаниях предусмотрены государственные программы поддержки малого и среднего бизнеса, либо разработаны специальные программы рассчитанные на данных клиентов, в таких компаниях боле лояльные требования к клиентам, более упрощенная процедура рассмотрения, и конечно же более выгодные условия лизинга. А соответственно крупному бизнесу необходимо выбрать ту лизинговую компанию, которая специализируется на крупном бизнесе или проектах. Такие лизинговые компании располагают значительными средствами для реализации любых сложных крупных проектов и смогут предложить таким клиентам более выгодные индивидуальные условия, как низкое удорожание, аванс, максимальный срок, отсрочки платежей, сезонный график и др.

Также важно выяснить каким сферам деятельности отдает предпочтение лизинговая компания, а каким нет, какие для них более рискованные. Так как, обратившись к такой компании и не узнав, что Ваш бизнес для них входит в категорию рискованных, в такой компании вероятность отказа максимальна, а в случае одобрения, условия лизинга будут намного хуже и дороже, за счет увеличения аванса и процентов за риски.

И конечно же необходимо узнать до обращения в лизинговую компании все основные требования к клиентам и предмету лизинга, чтоб избежать отказов или же в лучшем случае затяжного рассмотрения и в итоге предложения наихудших условий с необходимостью предоставления залога или поручительства стабильной организации.

И если же у Вас нестандартный случай или Вы не проходите по основным требованиям лизинговых компаний, то в этом случае нужно обратиться только в ту лизинговую компанию, у которой более лояльный подход к клиентам и меньше требований.

Если у Вас специфичный предмет лизинга, или импортное оборудование, техника и в России нет представителя поставщика. То выбирать нужно из тех лизинговых компаний у кого есть уже многолетний успешный опыт в проведении внешнеторговых сделок. У которых сформирован специальный отдел или есть специалисты ведущие международные сделки. Которые знают все специфику и нюансы таких контрактов. В таких компаниях рассмотрение и проведение сделки будет значительно быстрее, более качественнее и дешевле, чем у тех, у которых будут включены дополнительные проценты за рискованность сделки и за дополнительные расходы на привлечение сторонних специалистов.

При выборе между лизинговыми компаниями следует обратить внимание на договора лизинга и купли-продажи, соответствуют ли они в первую очередь закону № 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге) и не ущемляют ли Ваши права и интересы. Необходимо проверить полномочия должностных лиц лизингодателя. То есть уточнить, имеют ли они право заключать договор лизинга и на основании какого документа.

Для многих предприятий при сравнении условий тех или иных лизинговых компаний на первое место выходит возможность применения гибкого графика лизинговых платежей в зависимости от сезонных факторов производства, графиков платежей контрагентов, задач налогового планирования. В этом случае наиболее полно удовлетворить требования лизингополучателя сможет достаточно крупная лизинговая компания, располагающая значительным портфелем лизинговых договоров, так как чем больше объемы деятельности лизингодателя, тем шире его возможности маневрирования потоками лизинговых платежей и с точки зрения формирования своего финансового результата, и с точки зрения регулирования денежных поступлений и расходов.

Может быть, для лизингополучателя определяющим фактором при выборе лизинговой компании станет получение качественного индивидуального обслуживания с момента принятия решения о сделке до окончания срока действия договора лизинга. Такой персонифицированный подход, особенно если условия сделки ближе к типовым и сумма предмета лизинга не очень велика, является прерогативой небольших компаний-лизингодателей.

Впрочем, у каждого лизингополучателя могут быть свои мотивы выбора лизинговой компании, главное, чтобы в итоге все требования лизингополучателя были удовлетворены

Выбор лизинговой компании дело сложное и серьезное и главное сделать правильный выбор не только самой компании, но и подходящих условий из всего множества лизинговых программ. Делать выбор нужно не только между теми лизинговыми компаниями присутствующие в Вашем городе, но и другими лидирующими лизинговыми компаниями, находящиеся в крупных городах, которые предоставляют сегодня наиболее выгодные условия лизинга. Они могут не иметь филиальную сеть, но при этом могут финансировать клиентов любого города.

Всего лизинговых компаний насчитывают порядка 400 и у каждой есть свой плюсы и минусы. Как выяснили у каждой компании есть свои требования к лизингополучателю, процентные ставки под которые они кредитуют, а также свои лизинговые продукты. Компания может специализироваться на разных предметах лизинга, но есть универсальные лизингодатели, однако, как упоминалось выше, у них все равно есть своя специфика. Эти параметры настолько разнообразны и специфичны, что даже порой профессионалы ломают голову, что уж говорить про самого клиента. В этом случае профессиональную помощь может оказать независимый эксперт по лизингу, который знает все требования лизинговых компаний, специфику их деятельности, лизинговые продукты, процентные ставки, так как постоянно проводит мониторинг рынка лизинговых услуг.

Вот всего лишь несколько примеров. Многие клиенты даже не знают, что такое удорожание, они его путают со ставками по кредиту или ставкой финансирования. Многие лизинговые компании идут на ряд маркетинговых мер, чтобы снизить удорожание. Они завышают аванс, делают платежи на балансе лизингополучателя, не включают страховую премию, тем самым снижая удорожание, а в совокупности с уплаченными налогами на имущество и уплаченными страховыми взносами получается одно и то же, что и на балансе лизингодателя и включением страховой премии, а то и дороже. Специалист посоветует, чтобы балансодержателем являлась лизинговая компания, в случае если у Вас стандартная система налогообложения. Так как это снимет много вопросов у бухгалтерии клиента и контролирующих органов, и уменьшит налог на имущество, т.к. налог лизинговая компания будет уплачивать от стоимости имущества по договору купли-продажи, а при уплате его клиентом самостоятельно, он рассчитывается от стоимости договора лизинга включая все платежи. Многие лизинговые компании также делают дегрессивные платежи для снижения удорожания. Но если вы спросите у специалистов, они вам ответят, что лизинговые платежи лучше делать равномерными. Так как средства, уплаченные лизингополучателем, будут висеть авансом у лизинговой компании и списываться равномерно за весь срок лизинга, тем самым делая невозможным отнести целиком эти платежи на расходы. Да, и удорожание снижается незначительно, а, как известно, удорожание считается от первоначальной суммы. Так что использовать дегрессию не выгодно и не эффективно. Еще очень многие компании используют скрытые платежи, о чем тоже клиент не может догадываться. Уменьшают платежи за счет увеличения выкупной стоимости. Но чаще всего, снижая удорожание, они завышают страховую премию, тем самым возмещая себе свою прибыль. Разовые сборы, комиссии и т. д. И это всего лишь незначительная часть нюансов по лизингу. Разобраться во всех этих тонкостях может только высокопрофессиональный независимый специалист.

Обратившись к экспертам Единой лизинговой справочной, можно рассчитывать на профессиональную помощь и консультацию в подборе лизинговой компании и подходящих условий лизинга. Специалисты сделают предварительную оценку финансового состояния, учтут структуру и специфику бизнеса, а также требования клиента. Только после этого клиенту будут предоставлены расчеты, которые будут для него лучшими предложениями на рынке лизинга. Подберут надежную лизинговую компанию, как для юридического лица, предпринимателя и даже частного лица, которая будет удовлетворять всем требованиям клиента. Эксперт поможет разобраться в тонкостях лизинга, сделает анализ эффективности, проконсультирует по договору лизинга, будет сопровождать клиента на всем протяжении сделки.

Для подбора лизинговой компании и наилучшего преложения по лизингу, заполните Заявку на сайте, для получения подробной консультации, обращайтесь по указанным контактам.