Управленческая отчетность образец в excel. Управленческая отчетность образец в excel
Управленческий учет на предприятии - примеры таблицы Excel
Управленческий учет на предприятии - примеры таблицы Excel являются важным и актуальным вопросом для многих современных организаций. Ведь приобретение специализированных программных продуктов по ведению управленческого учета для многих фирм неприемлемо из-за высокой стоимости, в то время как Excel — продукт универсальный, и им может воспользоваться любая компания.
Организация бухгалтерского и управленческого учета в ООО: сходства и различия
Система управленческого учета в Excel и ее внедрение в организации
Итоги
Организация бухгалтерского и управленческого учета в ООО: сходства и различия
Бухгалтерский учет обязана вести любая фирма вне зависимости от того, в какой отрасли она функционирует, каковы ее масштабы и т. д. Ведь бухгалтерский учет призван фиксировать все факты хозяйственной жизни предприятия и отражать их на соответствующих счетах, чтобы обеспечить наиболее полную финансовую картину происходящего.
О бухотчетах ООО см. в статье «Бухгалтерская отчетность для ООО — особенности и нюансы».
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Данные бухучета в некоторых случаях служат основой для расчета налоговых обязательств компании. К примеру, база по налогу на имущество рассчитывается как раз по данным бухгалтерского учета.
Основное предназначение бухгалтерского учета и, соответственно, итоговой бухгалтерской отчетности — предоставить заинтересованным внешним пользователям сводные данные об итогах деятельности фирмы за отчетный период. Такими заинтересованными сторонами, как правило, выступают банки, поставщики или иные кредиторы, инвесторы, т. е. все те лица, перед которыми фирма так или иначе имеет определенные обязательства.
Управленческий учет, в свою очередь, предназначен не для внешних пользователей, а непосредственно для руководителей самой компании. Он призван не только помочь менеджерам фирмы оценить текущее положение дел, но и предоставить достоверную информацию для принятия эффективных управленческих решений, помочь оперативно среагировать на внешние воздействующие факторы.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! При этом пользователи, на которых ориентирована управленческая отчетность, могут быть самыми разными: начиная от руководителей структурных подразделений и заканчивая президентом компании или управляющим партнером.
Нацеленность управленческого учета на эффективное и быстрое принятие руководителями эффективных бизнес-решений обуславливает отличие в форматах представления показателей управленческого учета по сравнению с бухгалтерским. Управленческие отчеты могут отличаться большей степенью детализации, иными применяемыми методами учета (к примеру, установленным НК РФ, а не РСБУ или МСФО), использованием специальных счетов/субсчетов, которые компания не использует в бухучете, большей частотой составления и т. д.
Управленческий учет нужен в том числе для планирования и бюджетирования. Об этом подробнее читайте в статье «Организация финансового планирования и бюджетирования».
Система управленческого учета в Excel и ее внедрение в организации
В большинстве компаний, особенно в мелких и средних, широкое распространение получила практика ведения управленческого учета в Excel во многом благодаря тому, что Excel является универсальным инструментом, обладающим обширным набором математических формул, алгоритмов, специальных учетных механизмов и т. д., но при этом не требует существенных (по сравнению со специализированными программами учета) затрат.
Итак, с помощью Excel специалисты фирмы получают возможность формировать необходимые для принятия решений управленческие отчеты. Что это за отчеты?
ВАЖНО! Стандартные управленческие отчеты в Excel должны включать 3 базовые составляющие: отчет о доходах и расходах, отчет о движении денежных средств и баланс фирмы.
При формировании указанных таблиц в Excel первое, на что следует обратить внимание, — это обособленность таблиц. Каждой таблице с данными по той или иной стороне жизнедеятельности фирмы необходимо выделить отдельный лист, а не стараться уместить на одном листе все числовые значения из таких таблиц. При этом размер самой книги может существенно разниться в зависимости от того, какая степень детализации отчетов необходима.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Для этой цели на практике широко применяют такие инструменты Excel, как выпадающие списки, группировки и др.
Таблицы с исходными данными размещают на отдельных листах Excel (к примеру, лист учета доходов от продажи круп, лист учета доходов от продажи питьевых напитков и т. д.), а в начале книги приводится сводная таблица, на которой посредством выпадающих списков формируются итоговые значения с других листов книги.
Поскольку группировка «предметов бизнеса» сохраняется примерно одна и та же (например, крупы-напитки и т. д.), а учетных таблиц в Excel требуется составить множество (таблицы учета доходов, прямых расходов, косвенных затрат, сопутствующих расходов и т. д.), компании следует знать, что оптимальный инструмент в Excel для этого — справочники. Создавая такие справочники, фирма сможет впоследствии при заполнении однородных таблиц использовать их для целей автозаполнения полей.
ВАЖНО! Кроме того, наглядное преимущество Excel для ведения управленческого учета — наличие большого числа формул и математических механизмов (к примеру, автокорреляция, дисперсия, мат. ожидание и др., экстраполяция), что помогает проанализировать итоговые показатели, спрогнозировать их развитие и в итоге принимать эффективные бизнес-решения.
Итоги
Примеров управленческого учета на предприятии при помощи Excel на практике можно встретить множество, поскольку эта программа выступает выгодной альтернативой специализированному учетному ПО, особенно для малого и среднего бизнеса. Поэтому важно помнить некоторые основные моменты при организации управленческого учета с помощью Excel. А именно: разбивать отчеты на отдельные таблицы на отдельных листах, формировать справочники, а также использовать математические инструменты, чтобы определить актуальные тренды в развитии бизнеса и оперативно на них реагировать.
nalog-nalog.ru
Управленческая отчетность
Правильность и своевременность принятия решений руководством компании напрямую зависит от уровня достоверности и оперативности получения отчетов топ-менеджментом с исчерпывающей информацией о текущем состоянии предприятия. Достоверность управленческой отчетности в свою очередь включает в себя полноту информации, точность данных при детализации отчетности в различных направлениях бизнеса и корректность консолидации, что базируется на качественной проработке таких основополагающих внутренних управленческих документах, как
бюджетная политика;
управленческая учетно-отчетная политика;
мотивационная политика.
Высокий уровень оперативности формирования управленческих отчетов является следствием хорошо организованной корпоративной учетной системы, куда в минимально возможные сроки стекается вся информация о проведенных операциях предприятия и корректно там отображается.
Значительным плюсом для предприятия будет являться корпоративная база знаний, которая призвана решать помимо оперативных задач системы управленческой отчетности еще и стратегические задачи информационного обмена в целом.
УСЛУГИ ПО РАЗРАБОТКЕ И ВНЕДРЕНИЮ СИСТЕМ УПРАВЛЕНЧЕСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Управленческий учет, как система сбора информации о проведенных финансово-хозяйственных операциях, обычно работает на базе корпоративных информационных систем таких, как 1С, SAP, Navision и т.п. При этом отчеты, которые формируются на базе этих платформ не всегда удобны с точки зрения визуального восприятия данных и удобства работы с ними в процессе управленческой деятельности.
Поэтому часто в компаниях корпоративные информационные системы используются исключительно, как источник первичной информации или как реестры первичных документов, структурированных в виде табличных массивов, которые с легкостью переносятся в EXCEL, и уже потом настраиваются необходимые и удобные для руководства форматы управленческих отчетов в тех же EXCEL-файлах, как функции от этих первичных массивов данных о финансово-хозяйственных операциях.
Методология формирования управленческой отчетности в EXCEL проверяема и прозрачна с точки зрения ее сопоставимости с методологией формирования соответствующей бюджетной отчетности. Что позволяет корректно отражать отклонения факта от плана, представлять управленческие факт/план-отчеты в любых необходимых разрезах и детализациях, а также представлять результаты такой отчетности в виде диаграмм и графиков.
Помимо всего вышесказанного корректно работающий EXCEL-файл с управленческой отчетностью, форматы которой удовлетворяют потребности руководства, может служить фактически готовым техническим заданием (ТЗ) на автоматизацию управленческой отчетности на базе корпоративной информационной системы. Другими словами, если Вы созрели до того, что желаете и готовы автоматизировать систему управленческой отчетности, чтобы отчеты формировались «по нажатию кнопки», то берете уже проверенный работающий EXCEL-файл с отчетностью, «вынимаете» из него функционал и прописываете его в виде ТЗ для ИТ-шников, которые в свою очередь на базе этого ТЗ проводят автоматизацию системы управленческой отчетности.
Чем хорош такой подход? Дело в том, что когда на предприятии сразу с нуля стараются автоматизировать что-либо, то в результате это чаще всего приводит к «автоматизированному хаосу» и недостоверной отчетности. А если у Вас уже имеется работающий инструмент, которому Вы доверяете и на основании которого уже не раз принимали решения и время показало, что эти решения оказывались верными, но при этом этот инструмент работает, так сказать, «на коленке». То это позволяет произвести соответствующий независимый контроль корректности работы автоматизированной системы управленческой отчетности после ее внедрения.
mngmnt.ru
Управленческая отчетность образец в excel – Telegraph
========================
управленческая отчетность образец в excel
Скачать
========================
Управленческий учет предназначен для представления фактического состояния дел на предприятии и. Удаленная работа построить управленческую отчетность в E. Для решения данной задачи на практике нередко используются встроенные функции E, среди. Заказать построение управленческой отчетности. В отличие от формализованной финансовой отчетности отчета о прибылях и убытках или бухгалтерского баланса. Что касается выбора E в качестве базы для создания системы управленческого учета, то. Кстати, именно этот производитель очень четко формулирует недостатки использования таблиц E в процедурах управленческого. На картинке образец БДДС, в формате по умолчанию, свернутый до А на сегодня вс. Раздел учета Отчетность для управления финансами. Откроется заранее отформатированный шаблон, содержащий контент для образца, а также уже. Управленческая отчетность необходима для принятия правильных. Форма управленческого баланса для получения кредита банке для субъектов малого бизнеса. Образцы, бланки, формы документов в MSW и MSE и графических форматах. H BПредназначена для скоростной передачи данных 64 разряда и сигналов управления между. Финансовый анализ Отчетность предприятия как создать сводную таблицу в E. Управленческую отчетность в E составляют многие компании, путем занесение данных о результатах деятельности в табличные формы. Еще B Управленческая отчетность Учет товаров Умение работать в. Если формы управленческой отчетности делаются в E, то сразу в эту форму включить нужную аналитику, например, по статьей оборотов вывести регионы. Претензия о неуплате арендной платы образец. 0 как подготовить наглядные отчеты в E. E отчет можно пересторить самостоятельно под требования существующе системы отчетности. В E можно создавать формы нескольких типов формы данных, листы с элементами управления формы и AX, а также пользовательские формы VBA. Впереди еще много интересного. О бухотчетах ООО см. Бюджетирование и управленческий учт в E. MS E для их заполнения вручную, загрузка заполненных бюджетов. В электронном виде в E образцы бланков кнд можно скачать здесь. Как сдать отчетность в Пенсионный фонд за. В E 2010 появился новейший. Вопрос составления нулевой отчетности в. E, то сразу в эту форму включить нужную аналитику, например, по статьей оборотов вывести регионы или Образец. Формат Ссылка для скачивания Бухгалтерская отчетность в E или W. В четвертой главе описаны примеры ведения бухгалтерского, налогового и управленческого учета в E. Основа управленческого учета это три отчета, которые помогают оценить работу компании, финансовое состояние и принять стратегические решения. Управленческий баланс предприятия[
telegra.ph
Управленческая отчетность образец в excel | Лента блогов | Рейтинги и списки ТОП 10: знаменитости, фильмы, сериалы, игры, книги, музыка
Управленческую отчетность в E составляют многие компании, путем занесение данных о результатах деятельности в табличные формы. С Управленческая отчетность образец в нашей группе есть ещ интересные файлы. Управленческая отчетность необходима для принятия правильных. О бухотчетах ООО см. Управленческая отчетность как инструмент внутреннего контроля. Управленческая отчетность в E начинается с разработки первого. Откроется заранее отформатированный шаблон, содержащий контент для образца, а также уже. Где найти образец заполнения формы управленческой отчетности? Жду вас на собственном семинаре бюджетирование и управленческий учт в. Управленческая отчетность 2. Бухгалтерская отчтность, бухгалтерский учет образцы Полный перечень документов. Важно обращать внимание на то, что пользователи, на которых в первую очередь ориентирована управленческая отчетность, могут. Где можно скачать образец управленческого отчета о прибылях и убытках с разбитием на нал и безнал, на текущие. E во многом благодаря тому. Вы уверены, что хотите пожаловаться на данный отзыв? Управленческий учет предназначен для представления фактического состояния дел на предприятии и. Если для управленческих целей используется бухгалтерская отчетность директор как умеет разбирается в, E. Часть из них ограничивается созданием нескольких форм отчетов, в которые просто заносятся
" frameborder="0" allowfullscreen> Собрать существующую управленческую отчетность в том виде, в каком она есть. Как я делал управленческий учет в E. 0 как подготовить наглядные отчеты в E. Управленческая отчетность о финансовом положении и результатах деятельности.
itemize.ru
Управленческая отчетность образец в excel
Управленческую отчетность в составляют многие компании, путем. Фирма может профессионально вести все или некоторые участки бухгалтерского учета и отчетности, а также быстро. В системе управленческой отчетности немаловажную роль играет. Приказ о привлечении к материальной ответственности образец рб. Управленческая отчетность необходима для принятия правильных. Жду Вас на свом семинаре Бюджетирование и управленческий учт в E. Образец управленческого баланса 1 с в. Особенно они пригодятся тем, кто занимается управленческой отчтностью, готовит. E во многом благодаря тому. Он должен позволять проводить анализ чтоесли и быть. Примеры форм управленческой отчетности банка по управлению стратегическим риском. В сущности, развертывание отчетности это процесс, с помощью которого. Управленческой образец таблица в патологическому воздействию вероятно. Что касается выбора E в качестве базы для создания системы управленческого учета, то. Управленческий учет можно вести в E. Бухгалтерская отчтность, бухгалтерский учт Образец ликвидационного баланса. Таблички делала как образец для 675, тк слов. Где найти образец заполнения формы управленческой отчетности? В E 2010 появился новейший. Претензия о неуплате арендной платы образец. 0 все, что нужно E. Информация в управленческой отчетности должна быть экономически интересна и активно использоваться руководителями, учредителями и собственниками. Управленческий учет в E Форма управленческой отчетности Финансовый Директор Пример. Формы управленческой отчетности в E. Вопрос составления нулевой отчетности в. Современный управленческий отчет это отчет, помещающийся на один лист экран планшета или телефон. С Управленческая отчетность образец в нашей группе есть ещ интересные файлы. Заказать построение управленческой отчетности. Форма управленческой отчетности образец Что такое управленческая отчетность. Согласие супруга на выезд ребенка за границу образец. Семинар Новый E для экономистов и финансистов Анализ, бюджетирование и управленческая отчетность. Бухгалтерия же формирует отчетность в соответствии с. На CD будет пример организации системы бюджетирования и управленческого учта в E. На картинке образец БДДС, в формате по умолчанию, свернутый до понедельной актуальности. Бухгалтерская отчтность, бухгалтерский учет образцы Полный перечень документов. Бюджетирование и управленческий учт в E. Управленческая отчетность 2. Информация в управленческой отчетности должна быть экономически. Как организовать систему управленческого учета и отчетности на базе E. Управленческую отчетность в E составляют многие компании, путем занесение данных о результатах деятельности в табличные формы. Сумма оборотов по Дебету счета 90. Информации, которая содержится в управленческой отчетности, должно быть достаточно для принятия управленческого решения. Управленческая отчетность это инструмент внутреннего контроля и оценки деятельности компании. Построение управленческой отчетности в E. IAS 37 основные понятия, критерии признания резерва в отчетности, условное обязательство. Но, как бы ни были расставлены приоритеты в управленческом учете, при его использовании могут. Откроется заранее отформатированный шаблон, содержащий контент для образца, а также уже. Заказы Управленческий учет в сфере услуг. Бухгалтерская отчетность субъектов У нас можно скачать формы и образцы. Образцы, бланки, формы документов в MSW и MSE и графических форматах. Управленческая отчетность.
fb9929rg.bget.ru
Управленческая отчетность в Excel
Как создать мощную систему управленческой отчетности в Excel?
Управленческую отчетность в Excel составляют многие компании, путем занесение данных о результатах деятельности в табличные формы. Однако такой подход сопутствуют характерные проблемы: минимум возможностей для анализа данных, риск ошибки при ручном вводе и корректировках, неудобство работы в таблицах.
Как выстроить полноценную систему управленческой отчетности в Excel и избежать характерных проблем?
1. Разработать единые справочники показателей
Для создания модели отчетности следует начать с разработки справочников. Они необходимы для создания связей между формами для ввода данных и расчетами различных показателей, так же необходимы для возможности вносить изменения в оперативном режиме по всей модели.
Каждый справочник должен представлять самостоятельную таблицу, предназначенную для одного из аналитических признаков, в разрезе которых планируется формировать отчетность (ЦФО, бизнес-единицы, виды продукции и т.п.).
Значение аналитик вручную вводится только в справочниках, остальная модель использует ссылки на справочники. Если модель создается для компании, где бизнес-единицы занимаются различными видами бизнеса, то есть смысл создавать справочники двух видов: общие справочники, с одинаковым набором значений длявсе бизнес-единиц (например, курсы валют, налоговые отчисления.. и т.п.) специфичные, содержащие разные наборы значений – для каждой бизнес-единицы свой.
Есть смысл для удобства использования аналитику из справочников закодировать, код использовать для подтягивания аналитики в расчетные формы. Это минимизирует возможность ошибки.
2. Создать формы для ввода данных
Вторым этапом – создание форм для ввода данных и расчета показателей. Формы создаются двух видов:
Аналитические формы – это шаблоны для операционных отчетов по определенным показателям (объем производства, выручка, затраты…) С аналитическими формами работают бизнес-единицы, вносят планируемые данные.
Мастер-формы– традиционные финансовые отчеты (отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств).
Аналитические формы нужно делать однотипными, чтобы впоследствии иметь возможность воспользоваться сводными таблицами. Есть смысл предусмотреть в создаваемых формах возможность фильтрации по бизнес-единицах.
Для переноса данных из заполненных Аналитических форм в Мастер-формы удобно использовать следующие формулы: ВПР, ИНДЕКС, СУММЕСЛИ.
Поскольку формы в бизнес-единицах могут заполняться несколькими специалистами, стоит предусмотреть возможность совместной работы. Обязательно необходимо вводить поля проверки расчета и консолидации данных, чтобы нивелировать возможность ошибок. Будет уместно делать примечания к формулам и описания к механизмам расчета, для возможности проверки и восстановления логики.
Аналитические формы, предназначенные для специалистов для ввода данных желательно при помощи цветов и графики сделать максимально понятными, например, закрасить в единый цвет ячейки требующие ввода. А формулы будет правильно защитить от редактирования.
3. Построить управленческие отчеты
Завершающим этапом является создание управленческих отчетов на основе аналитических и мастер-форм. Для создания консолидированных отчетов, удобно в среде Excel использовать Сводные таблицы.
Если в компании большое количество бизнес-единиц или подразделений, то правильнее будет написать несколько макросов для возможности быстрой и безболезненной консолидации. Важно, что любые корректировки и изменения следует вносить в Аналитические формы и избегать ручных корректировок управленческой отчетности. Возможности Excel позволяют создавать аналитические отчеты практически в любых разрезах и с минимальными затратами времени (пример Сводных таблиц), что является несомненным преимуществом.
Так же к преимущества управленческой отчетности в Excel относится:
Простота создания
Гибкость
Прозрачность расчетов
Возможность переноса в информационную систему
Подробнее об услуге разработка системы управленческого учета
slaan.ru
Управленческий учет в Excel
Руководитель бизнеса, принявший решение о внедрении систем управленческого учета и бюджетирования сталкивается с двумя проблемами:
- нет средств на внедрение специализированной платформы
- нет четкого представления, что нужно.
На пользу приходит среда Excel, которая и бесплатная (условно бесплатная) и представляет собой универсальную программу для ведения управленческого учета.
В данной статье мы опишем основные этапы выстраивания системы управленческого учета в среде Excel…
Первый этап. Анализ финансовой структуры компании. Выделение Центров финансовой ответственности (ЦФО)
Отдельные структурные подразделения, службы, отделы являются ЦФО, их руководители несут ответственность за конкретные участки работ и достижениепоставленных целей. В зависимости от степени ответственности руководителей структурных единиц они могут быть центрами затрат, центрами доходов, центрами инвестиций и центрами прибыли.
ЦФО затрат – структурная единица (подразделение), руководитель которой отвечает за выполнение работ (задач) в рамках утвержденного бюджета расходов.
Можем выделить:
ЦФО нормативных затрат – руководитель отвечает за достижения планового уровня затрат на единицу продукции или услуги. Например, производство или отдел закупок.
ЦФО управленческих затрат, руководитель отвечает за уровень суммарных затрат. Например, администрация.
ЦФО доходов – подразделение, руководитель которого отвечает за достижение запланированного уровня дохода. Например, отдел продаж. • ЦФО прибыли – подразделение руководитель, которого отвечает за достижения утвержденных показателей доходности и прибыльности. Полномочия руководителя подразумевают как сокращение издержек, так и увеличение продаж. Например, финансовый департамент
ЦФО инвестиций – ЦФО, руководитель, которого имеет полномочия руководителя ЦФО прибыли и отвечает за эффективность инвестиционной деятельности.
Пример финансовой структуры компании
Второй этап:Разработка классификаторов и кодификаторов управленческого учета
Классификаторы управленческого учета описывают различные объекты учета с целью их однозначной трактовки всеми участниками системыуправленческого учета.
Наиболее популярными классификаторами управленческого учета являются
виды доходов
виды производимой продукции, оказываемых услуг
типы клиентов
центры финансовой ответственности
места возникновения доходов и затрат
виды затрат
статьи калькуляции
виды активов
виды обязательств
виды собственного капитала
направления инвестиций
основные и вспомогательные бизнес-процессы
категории персонала
Пример классификатора
Третий этап: Формирование управленческого плана счетов и аналитических справочников.
До момента создания управленческого плана счетов необходимо определить пользователей управленческого отчетности, выяснить их информационные потребности. Какая информация, с какой периодичностью, с какой детализацией им необходима?
К формированию управленческого плана счетов стоит подойти – чрезвычайно внимательно, так как, это «скелет» будущей системы.
Детализация и группировка отдельных счетов определит возможность получения данных в управленческих отчетах. Так же необходимо сформировать инструкцию к статьям затрат с подробным описанием, что включает в себя та или иная статья затрат, с какими счетами бухгалтерского учета согласуется.
Пример инструкции по разнесению затрат
Четвертый этап: Разработка концепции управленческого учета
Включает в себя разработку регламентов и написание методик ведения управленческого учета, методов калькулирования себестоимости.
Для каждого ЦФО необходимо разработать набор показателей, характеризующих эффективность их деятельности и разработать формы управленческой отчетности. Состав и содержание управленческой отчетности должны соответствовать основным принципам:
релевантность (полезность в использовании)
оперативность
адресность
достаточность
аналитичность (должна иметь возможность проведения анализа)
сопоставимость (достигается путем использования единых принципов учета)
достоверность
понятность
Управленческую отчетность можно разбить на три блока:
Управленческая отчетность о финансовом положении и результатах финансово-хозяйственной деятельности компании
Управленческая отчетность (план-факт) об исполнении бюджетов
Управленческая отчетность по ключевым показателям деятельности
Самыми популярными формами управленческой отчетности являются:
Отчет о доходах и расходах,
Для контроля исполнения бюджета, Отчет о доходах и расходах в сравнении с планом
Отчет о движении денежных средств
Управленческий баланс
Так же для оценки деятельности есть смысл создать следующие формы отчетности:
Отчет по продажам, позволяющий контролировать наценку по продуктам и каналам и сбыта.
Отчет контроля дебиторской задолженности, сравнение с нормами
Отчет по валовой (маржинальной прибыли) в разрезе клиентов / товаров
Отчет об объеме и стоимости полученных услуг, работ, израсходованных материалов
Отчет об эффективности использования оборотного капитала, сроки оборачиваемости в сравнении с нормативными значениями
Пример набора форматов управленческой отчетности
Управленческий отчет о прибылях и убытках
Управленческий отчет о движении денежных средств
Управленческий баланс
Управленческая отчетность по ключевым показателям деятельности
Управленческая отчетность об исполнении бюджетов
Шестой этап: Автоматизация
Необходимо разработать концепцию автоматизации системы управленческого учета в среде Excel и создать необходимые взаимосвязанные модели.
Построение любой модели в среде Excel должно соответствовать некоторым требованиям:
Корректировки и любые изменения вносятся на специальные листы для таких корректировок, т.к. отчетные формы должны быть универсальны, единого формата и не содержать ручных корректировок.
На каждом этапе транформации данных или расчета необходимо создавать проверочные ячейки.
Лист отчетной формы необходимо защищать от изменений.
Пример построения модели:
Описание структуры модели управленческого учета в Excel
СОДЕРЖАНИЕ Имеет прямые ссылки на все листы и отчеты для пользователя
ИНФОРМАЦИЯ О СТРУКТУРЕ МОДЕЛИ Содержит описание структуры модели, описание взаимосвязей, лист может быть скрыт
ПАРАМЕТРЫ Входящая информация и параметры, используемые в структуре модели. Например значения нормативов, или коэффициент инфляции
ФИНАНСОВАЯ СТРУКТУРА Структура ЦФО, кодирование ЦФО
ПЛАН СЧЕТОВ Управленческий план счетов, кодирование статей расходов и доходов
СПРАВОЧНИКИ Требуемая для информация о классификации и аналогичной справочной информации. Например, Классификатор клиентов, кодирование
ДОХОДЫ ИСТОЧНИК Информация за отчетный период по доходной части в формате выгрузки (например из 1С)
ДОХОДЫ ТРАНФОРМИРОВАННЫЕ Доходы, трансформированные, согласно утвержденной методики и формам отчетности. Excel позволяет любую трансформацию, например группировка по определенному признаку или выделение крупнейших клиентов,настроить при помощи: сводных таблиц, формул ВПР, СУММЕСЛИ и ИНДЕКС.
РАСХОДЫ ИСТОЧНИК Информация за отчетный период по расходной части в формате выгрузки (например из 1С)
РАСХОДЫ ТРАНФОРМИРОВАННЫЕ Расходы, трансформированные, согласно утвержденной методики и формам отчетности.
СТАТИСТИКА ИСТОЧНИК Необходимая информация о количестве отгрузок, среднесписочной (или FTO) численности персонала, количество нарушение кассовой дисциплины и другие статистические данные, необходимые для расчета ключевых показателей
БЮДЖЕТЫ Информация о планируемых доходах и расходах Если бюджет и отчет о прибылях и убытках составлены в разных форматах, необходимо добавить дополнительный лист - Трансформация
ЛИСТ КОРРЕКТИРОВКИ Если есть необходимость корректировать отчетность необходимо это делать на отдельном листе
РАБОЧИЙ ЛИСТ Лист необходимый для промежуточных трансформаций и расчетов. На каждом этапе создавайте проверочные ячейки
ОТЧЕТ О ДОХОДАХ И РАСХОДАХ Лист для конечного пользователя
ОТЧЕТ ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТОВ Лист для конечного пользователя
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ Лист для конечного пользователя
УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ БАЛАНС Лист для конечного пользователя
ОТЧЕТ ПО КЛЮЧЕВЫМ ПОКАЗАТЕЛЯМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Лист для конечного пользователя
ОТЧЕТ ПО ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
ЛИСТ ПРОВЕРКИ
Седьмой этап: Тестирование и отладка
Подробнее об услуге разработка системы управленческого учета
