Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно правильно. Бухгалтерия ип


Бухгалтерия ИП

Карточка клиента образец для ИПКарточка клиента образец для ИП

Карточка клиента не является обязательным условием в ведении хозяйственной деятельности, но многие организации и предприниматели всё же оформляют её. Это нечто среднее между визиткой и рекламным буклетом. Наличие…

Налоговая декларация для ип упрощенка 2018 нулевая Налоговая декларация для ип упрощенка 2018 нулевая

Упрощённая система налогообложения является специальным режимом, заменяющим несколько налогов (НДФЛ, НДС, имущественный налог) одним платежом. Для применения необходимо написать заявление о переходе (если при регистрации ИП не уведомит…

КБК ПФР на 2018 год для ип фиксированный платежКБК ПФР на 2018 год для ип фиксированный платеж

Взносы предпринимателя за себя – это отчисления в фонды, которые должен совершать каждый из субъектов предпринимательства для получения при наступлении страхового случая денежного содержания, независимо от того, присутствует…

Отчетность в Росстат в 2018 году для ИПОтчетность в Росстат в 2018 году для ИП

Предприниматели обязаны сдавать Организации федерального статистического наблюдения ряд форм отчётности по результатам своей работы, может возникнуть и необходимость сдавать отчётность в Росстат в 2018 году для ИП. В…

Товарная накладная для ИП без НДС бланк Товарная накладная для ИП без НДС бланк

При отгрузке продукции или товаров индивидуальный предприниматель обязан отправить перевозчика с сопутствующим документом по форме ТОРГ-12. Без наличия накладной, заверенной со стороны делового партнёра – списать или оприходовать…

Товарный чек для ИП без кассового аппаратаТоварный чек для ИП без кассового аппарата

Товарный чек (ТЧ) – документ, подтверждающий оплату поставщику за покупку или оказанную услугу. Выдаётся по требованию клиента и используется в местах, где нет кассового аппарата либо при необходимости…

Отчетность ип на енвд в 2018 году с работникамиОтчетность ип на енвд в 2018 году с работниками

Главным нюансом применения режима является отсутствие привязанности к фактической величине суммы дохода ИП, а расчёт производится исходя из средних показателей по каждому виду бизнеса в отдельности, действующего на…

Может ли ИП работать без кассового аппарата 2018 Может ли ИП работать без кассового аппарата 2018

Модернизация и повышение транспарентности в процессе реализации продукции и предоставления услуг не может не сопровождаться обновлением технологий и материально-технической базы, задействованной в данных операциях. На смену классическим кнопочным…

Книга учета доходов для ип на патенте 2018 образец заполненияКнига учета доходов для ип на патенте 2018 образец заполнения

Основная цель любого государства – обеспечить контроль над бизнесом в стране, что поможет осуществить книга учёта доходов для ип на патенте 2018 образец заполнения которой должен знать каждый…

Какие отчеты сдавать ИП на ЕНВД в 2018 годуКакие отчеты сдавать ИП на ЕНВД в 2018 году

Согласно федеральному законодательству каждый ИП вправе сам выбрать себе систему налогообложения, которая будет в полной мере соответствовать его специфике ведения бизнеса, наличию наёмных сотрудников и размеру используемых ресурсов….

tvoeip.ru

Ведение бухгалтерии ИП самостоятельно: особенности, сложности

Добавлено в закладки: 0

Каждый человек жаждет признания и устойчивого финансового положения. Такую возможность ему предоставляет предпринимательская деятельность или же попросту – бизнес.

Предпринимательство – это сложный процесс, который помимо прибыли сопровождается множеством проблем и нестандартных ситуаций. Довольно часто их приходиться решать предпринимателю самостоятельно в условиях постоянной недостачи времени и денежных средств.

Одним из важнейших и обязательных аспектов функционирования любого успешного бизнеса является грамотное ведение бухгалтерского учета ип. Такая практика в документальной форме объективно отражает положение дел предпринимателя.

Основные функции бухгалтерии

На сегодняшний день активно распространены несколько видов учета, которые используют при обращении с денежными ресурсами предприятия. Это может быть бухгалтерский учет, управленческий или же налоговый. Их целесообразно разделять на предприятиях, имеющих сложную разветвленную структуру и большие оборотные средства. В остальных же случаях, для избегания путаницы, целесообразно объединить все эти направления в единое целое.

Изначально бухгалтерия создавалась как статистический орган, контролирующий все доходы и расходы предприятия. Однако с развитием технологий, расширением всех направлений бизнеса и роста числа частных предпринимателей, функции бухгалтерии значительно расширились.

Бухгалтерский учет выполняет сегодня следующие задачи:

  • в цифровом формате отражает результаты деятельности бизнесмена за отчетный период;
  • своевременное регулирует баланс активов и пассивов, что способствует сохранению предприятия и предотвращение риска банкротства;
  • служит  отправной точкой для дальнейшего развития прибыльных и перспективных направлений деятельности предприятия;
  • позволяет четко следить за всеми долговыми обязательствами кредиторов, заемщиков и третьих лиц.

Бухгалтерия частного предпринимателя

Бухгалтерский учет – это обширная и довольно непростая дисциплина, которую невозможно освоить за один день. Знание нюансов и тонкостей работы бухгалтера сильно помогает деятельности предпринимателя. Ведь можно нехитрыми и совершенно  законными способами избежать или существенно снизить размер штрафных санкций.21

Частный предприниматель может организовать работу бухгалтерии на собственном предприятии несколькими способами.

Он может объединить в себе должность бизнесмена и бухгалтера. Данный вариант практикуется на фирмах с небольшим денежным потоком, а также при отсутствии возможности содержать в штате квалифицированного специалиста.

При таком подходе очень удобно все денежные операции проводить через специализированные бухгалтерские программы. На сегодняшний день они существуют в платной и бесплатной формах и способны существенно облегчить жизнь бизнесмена. Например, «1С – предприниматель» является платной разработкой, а «Бизнес-Пак» – бесплатной.

Кроме этого существует еще два варианта организации бухгалтерского учета:

  1. Идеальным вариантом считается содержание на предприятии квалифицированного специалиста, который способен разрешить любые вопросы, связанные с бухгалтерией. Если оборот документации небольшой, то можно нанимать бухгалтера на неполный рабочий день. Этот существенно сократит расходы на выплату заработной платы и исключит риски финансово-отчетного плана.
  2. Альтернативным вариантом считается использование услуг частного бухгалтера (куратора). Такие специалисты, как правило, обслуживают несколько небольших фирм одновременно. Курирование фирм для них является дополнительным средством заработка. Многим предпринимателям это выгодно, поскольку они получают бюджетный вариант решения вопроса с бухгалтерией. Главным нюансом здесь является тот факт, что для среднего и крупного бизнеса такой вариант абсолютно не приемлем. Это связано с тем, что бухгалтер просто физически не сможет качественно обработать большой массив документации. Таких специалистов очень легко найти в частных специализированных фирмах.

Трудности ведения бухгалтерии ИП

Существуют две банальные причины, которые не позволяют частному предпринимателю полноценно и самостоятельно заниматься ведением бухгалтерии ИП. Заключаются они в некомпетентности или невнимательности исполнителя.

Финансовый аспект – это динамичное направление, которое постоянно корректируется законодательными органами власти. Предприниматель, решающие текущие потребности своего предприятия, просто физически может не успеть уследить за новшествами в сфере бухгалтерского учета.

Из-за данных моментов возникают крупные ошибки и запутанные ситуации, решить которые бизнесмен самостоятельно не может. Выход из подобных ситуаций помогают найти квалифицированные специалисты, но уже за более высокую цену.

Как эффективно вести бухгалтерию самостоятельно?

Частный предприниматель может организовать грамотное ведение бухгалтерского учета несколькими способами. Первый вариант будет заключаться в организации всей работы через специализированную фирму в режиме онлайн. На сегодняшний день технический прогресс помогает существенно экономить на персонале и  получать качественную помощь через интернет.

Для этого предпринимателю необходимо зарегистрироваться в виртуальной бухгалтерии и в любое удобное время получать помощь ведущих специалистов по различным направлениям. Это могут быть вопросы, связанные с созданием счетов и проводок, выплат заработной платы, баланса доходов и расходов, налогов, страховых взносов, различных типов отчетности и много других деталей.

Второй способ успешного ведения бухгалтерии заключается в изучении основ данной науки предпринимателем самостоятельно. Существует множество курсов и семинаров, которые посвящены данному вопросу. Программа обучения состоит из следующих основных шагов:

  • изучение теории ведения бухгалтерского учета – на этом этапе исследуется понятие учета и его методика, а также изучаются формы и способы отражения бухгалтерского учета;
  • решение практических задач – этот шаг помогает предпринимателю ориентироваться в условиях, которые могут возникнуть в жизни. Практика помогает выявить и вовремя устранить слабые стороны в знаниях;
  • ведение учета собственного предприятия под присмотром наставника – этот этап, в среднем, длится от двух месяцев до полугода и призван корректировать действия предпринимателя в случае необходимости;
  • полное самостоятельное ведение учета.22

За нарушение установленных сроков уплаты платежей может наступить уголовная ответственность. Каждый бизнесмен, самостоятельно выполняющий функции бухгалтера, должен это знать. Данное обстоятельство осложняется еще тем, что после возмещения всех штрафов, уголовное производство может не прекратиться. Это грозит полной утратой собственного бизнеса.

Таким образом, серьезное отношение к собственному делу подразумевает грамотный подход ко всем его составляющим элементам. Особенно это касается денежного потока. Будьте грамотными и успешными. Удачи!

biznes-prost.ru

Бухгалтерский учет ИП

Актуально на: 10 ноября 2016 г.

По общему правилу бухгалтерский учет обязаны вести все экономические субъекты (ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Но из этого правила есть исключение, касающееся, в частности, индивидуальных предпринимателей (ИП). Об особенностях ведения бухгалтерского учета ИП расскажем в нашем материале.

Должен ли ИП вести бухучет

Бухгалтерское законодательство предусматривает, что ИП могут не вести бухгалтерский учет, если в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах они ведут учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности (п. 1 ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). А поскольку такой учет ИП ведут как при общей системе налогообложения, так и при спецрежимах, бухучетная «льгота» применяется ко всем предпринимателям. Это означает, что нет обязанности ведения бухгалтерского учета ИП, которые применяют ЕСХН, УСН, ЕНВД. Не ведут бухучет ИП на патенте (ПСН).

Ведение бухучета ИП: обычно или упрощенно

Таким образом, ведение бухгалтерского учета ИП – это его право: обязать его вести бухучет нельзя, но принять решение вести бухгалтерский учет он может сам. Ведь бухгалтерский учет поможет предпринимателю не только повысить оперативность и надежность информации о его финансово-хозяйственной деятельности, но и усилить контроль за финансовыми, материальными и иными ресурсами. А в условиях автоматизации ведение бухучета в специализированных программах и вовсе перестает быть особенно трудоемким.

И здесь у ИП появляется еще один выбор: вести бухучет в общем порядке или применять упрощенный вариант.

Индивидуальные предприниматели могут использовать упрощенные способы ведения бухгалтерского учета и даже составлять упрощенную бухгалтерскую отчетность (ч. 4 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

К примеру, отражая приобретение материалов ИП, ведущий упрощенный бухучет, может сделать бухгалтерскую запись вида:

Дебет счета 10 «Материалы» — Кредит счета 51 «Расчетные счета», т. е. минуя счет учета расчетов 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».

Также при упрощенном бухучета ИП может сократить количество используемых синтетических счетов: к примеру, вместо счетов 23 «Вспомогательные производства», 25 «Общепроизводственные расходы», 26 «Общехозяйственные расходы» использовать только счет 20 «Основное производство», а взамен двух счетов – счета 41 «Товары» и счета 43 «Готовая продукция» использовать только счет 41.

При необходимости ИП могут вообще отказаться от применения двойной записи.

Подробнее информацию об упрощенных способах ведения бухгалтерского учета можно найти в:

glavkniga.ru

Автоматизированное ведение бухгалтерии ИП и ООО

Автоматизированное ведение бухгалтерии ИП и ООО

«Моё дело» – это интернет-бухгалтерия для ИП и организаций на УСН и ЕНВД. Автоматизированная информационная система предназначена для автоматизации ведения бухгалтерского учёта (бухгалтерии), создана для самостоятельного ведения бухгалтерского и налогового учёта. Возможности сервиса «Моё дело» позволяют организациям и индивидуальным предпринимателям упростить налогообложение и ведение учёта, контролировать состояние расчётов с клиентами, безошибочно заполнять необходимые документы, представлять отчётность в фонды и ФНС.

Как вести бухгалтерию ООО и ИП в сервисе «Моё дело»?

С интернет-бухгалтерией «Моё дело» ведение бухгалтерского учёта не составит никакого труда, так как программа, с помощью которой пользователи работают в сервисе, проста и доступна. Специальные подсказки электронного мастера помогают самостоятельно и без ошибок создать различные документы, в том числе налоговую декларацию по УСН, платёжные поручения, позволит вести бухучёт ООО, создать бухгалтерскую отчётность ООО и многое другое.

Персонализированный налоговый календарь напоминает обо всех действиях, которые необходимо совершить. Это значит, что страховые и фиксированные взносы индивидуального предпринимателя всегда будут уплачены своевременно и грамотно.

Кроме этого, сервис поможет организовать учёт индивидуальных предпринимателей и организаций, работающих на упрощённой системе налогообложения и ЕНВД, создать отчёты в Пенсионный фонд и подать сведения о среднесписочной численности работников точно в срок. Ещё никогда ведение бухгалтерии ООО и ИП не было настолько простым.

Не стоит забывать о том, что с 2013 года организации на УСН должны вести бухучёт. Когда сдавать бухгалтерскую отчётность? Как формировать отчёт о прибылях и убытках? Пользователям «Моё дело» не придётся нанимать бухгалтера – программа предлагает автоматизацию бухгалтерии и позволит сформировать всю необходимую отчётность.

С сервисом «Моё дело» вы легко рассчитаете налоги, подготовите отчёты в электронном и печатном виде. Вам останется только отнести их в налоговую инспекцию или отправить через интернет. Такая возможность предусмотрена в программе для ведения бухгалтерии и налогового учёта ИП и организаций. Отправка отчётности через Интернет - это очень удобно: несколько кликов мышкой — и налоговая декларация по УСН сдана! Подтверждение придёт в течение суток. «Моё дело» – надёжный помощник для ведения бухгалтерского и налогового учёта. Базы сервиса обновляются круглосуточно, поэтому вся информация, представленная в интернет-бухгалтерии, всегда актуальна и достоверна.

Узнать подробнее про:

www.moedelo.org

Как самому вести бухгалтерию ИП и когда можно избежать учета

Регистрируясь как индивидуальный предприниматель, многие думают, что бухгалтерия для ИП не обязательна. Так и было, пока не внесли изменения в законодательную базу. Давайте разберемся: кто и когда ведет бухгалтерию?

Нужно ли ИП вести бухгалтерский учет?

В 2013 году вступил в силу Федеральный Закон № 402-ФЗ от 06.12.2011г., который обязал осуществлять бухгалтерский учет хозяйственных операций всем субъектам экономики. В ст. 2 данного законодательного акта четко прописана обязанность индивидуальных предпринимателей вести бухучет. Но ст. 6 гласит, что если бизнесмен заполняет КУДиР в соответствии с нормами Налогового Кодекса РФ, то он имеет право не вести бухучет. Это исключение напрямую касается тех, кто осуществляет деятельность на УСН  (Упрощенная система налогообложения). Предприниматели на ОСН (Общая система налогообложения) также могут не вести бухгалтерию, поскольку для них базой налогообложения являются все полученные доходы.

Спорной осталась ситуация, касающаяся субъектов, находящихся на ЕНВД (Единый налог на вмененный доход), так как фактически они не ведут вообще никакой учет. Поэтому Минфин РФ дало разъяснение в письме № 03-11-11/239 от 13.08.2012г.: для предпринимателей, работающих на ЕНВД ведение бухучета не обязательно, так как они сами учитывают физические показатели, такие как: торговые места, количество работников или площади торгового помещения.

Ведение бухгалтерского учета ИП

бухгалтерский учет ипРазобравшись с законодательной базой, давайте рассмотрим, – а зачем вообще фиксировать хозяйственные операции? Бухучет позволяет:

  • получить наглядную картину движения средств и материалов, а также отразить результат финансово-хозяйственной деятельности;
  • выявить чрезмерные расходы и избежать убытков;
  • данные Главной Книги или Баланса помогают эффективно планировать деятельность;
  • раскрыть информацию об обязательствах перед поставщиками, партнерами, государством и прочими контрагентами;
  • осуществлять эффективный контроль за материалами, рабочей силой и денежными средствами;
  • вовремя составлять налоговую отчетность и правильно рассчитывать суммы налогов.

Таким образом, мы видим, что грамотное ведение бухучета для бизнесмена становится инструментом для осуществления успешной деятельности.

Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно?

как вести бухгалтерию ип самостоятельноПриняв решение вести бухгалтерский учет, индивидуальный предприниматель должен определить, как он это будет делать: сам или прибегнет к помощи специалиста? Если вы обладаете достаточными знаниями и временем для самостоятельного ведения документооборота, тогда вам поможет наша инструкция:

  • Составьте предварительный план расходов и ожидаемых доходов от вашей деятельности – эта информация понадобится для расчета налоговой нагрузки.
  • Определите налоговый режим: ОСНО или спецрежимы –УСН , ЕНВД, ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог), ПНС (Патентная система налогообложения). От системы налогообложения зависят размеры сумм, подлежащих к уплате в бюджет.
  • Выбрав режим, изучите формы отчетности, порядок заполнения и какую информацию она раскрывает. Необходимые данные можно найти на сайте ФНС.
  • Если ваша деятельность предполагает наем работников, следует учесть, что кадровая отчетность не зависит от режима налогообложения и количества сотрудников. Работодатели сдают 7 отчетов в ПФР, ФСС и ИФНС. Помимо этого, ИП обязан правильно вести и хранить кадровую документацию.
  • Уделите особое внимание изучению налогового календаря, во избежание несвоевременной сдачи отчетов и несоблюдения сроков уплаты налоговых сумм в бюджет. Поскольку это приведет к наложению штрафных санкций, пени и даже к выездной проверке.
  • Ведите учет всех документов и сохраняйте их положенное законом время: договоры, выписки из банка, документы, раскрывающие информацию о расходах, кадровую документацию, БСО, первичные документы и кассовую отчетность.

Чтобы облегчить рутинную работу, можно автоматизировать процесс ведения бухучета, например, с помощью программы «1С: Бухгалтерия».

Ведение бухгалтерии ИП на ОСНО

Осуществление бухучета на обычной системе налогообложения является самым трудоемким и сложным. Осуществляя хозяйственную деятельность в рамках отрасли, в которой предложение намного превышает спрос, потребители всегда отдают предпочтение контрагентам-плательщикам НДС. Итак, что обязан учитывать субъект, и какие вести журналы на ОСНО:

  • вести Книгу доходов и расходов;
  • осуществлять заполнение Книги покупок и продаж, оформлять счет-фактуру на услуги или товары, и регистрировать его в специальном журнале;
  • если используется наемный труд, вести кадровый учет.

ведение бухгалтерии ипОбычный налоговый режим предусматривает уплату таких сборов:

  • НДФЛ (Налог на доходы физических лиц) – 13% от суммы дохода, которую можно уменьшит на сумму расходов, если они подтверждены документально. Если официального обоснования трат нет, тогда сумму дохода можно уменьшить не более, чем на 20%. Не забывайте, что налоговая база для НДФЛ учитывается после вычета взносов в ПФР (Пенсионный фонд РФ) и уплаты госпошлин, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.
  • НДС в размере 18%.
  • Взнос в ПФР за себя.
  • НДФЛ и страховые взносы, удержанные из зарплаты наемных рабочих.
  • Если в регионе по месту регистрации предусмотрены местные обязательные сборы, их тоже не следует забывать вносить в местный бюджет.

Данная система налогообложение предполагает предоставление таких отчетов:

  • ежеквартально, не позднее 25 числа следующего за ним месяца по НДС;
  • ежегодно, не позднее 30 апреля – по НДФЛ;
  • если ИП выступает в качестве работодателя, тогда нужно отчитаться перед налоговой и внебюджетными фонами.

Обратите внимание, если при сдаче 3-НДФЛ предполагаемый доход сильно отличается от обычного, тогда инспекторы в праве потребовать заполнить и предоставить декларацию 4-НДФЛ.

Также, могут возникнуть сложности и с администрированием НДС. Получение налогового вычета или возмещение налогового кредита усложняет ведение бухучета.

Как ведется бухгалтерский учет в ИП на УСН и ПСН

Это самый простой режим налогообложения, поэтому и ведение документооборота в таком случае сведено к минимуму. Независимо от того, какой вариант объекта налогообложения избрал предприниматель: «Доходы» или «Доходы минус расходы», вся бухгалтерия сводится к ведению КУДиР. Отчет в ИФНС (Инспекция Федеральной налоговой службы) предоставляется раз в год до 31 марта. Но не забывайте об уплате авансовых взносов в бюджет (ежеквартально до 25 числа).

как ведется бухгалтерский учет в ипСледует учесть, что работая по схеме «Доходы минус расходы», все траты нужно подтвердить документально. То есть, расходы уменьшающие сумму выручки, должны быть экономически обоснованными и соответствовать перечню, зафиксированному в ст. 346.16 НК РФ.

При ПСН предприниматель обязан вести КУДиР и дважды в год уплачивать определенную налоговую сумму, сдача отчетов в ИФНС не предусмотрена.

Если ИП на УСН или ПСН выступает как работодатель, то он обязан дополнительно вести кадровый учет, уплачивать налоги и сборы с заработной платы работников в бюджет, а также предоставлять отчетность во внебюджетные фонды.

Бухгалтерский учет ИП на ЕНДВ и ЕСХН

ип не ведет бухгалтерский учетБизнесмены, осуществляющие деятельность в режиме вмененного дохода, не обязаны вести КУДиР. Они учитывают лишь физические показатели. Но для себя, вы можете документировать взносы на обязательное страхование, поскольку на их сумму можно уменьшить величину единого налога. Отчитываться перед контролирующими органами необходимо раз в год и разово уплачивать рассчитанный налог после сдачи отчета.

Применяя ЕСХН, предприниматель в обязательном порядке осуществлять заполнение книги доходов и расходов.

Что касается, кадровой политики, то она неизменна. Если есть работники, тогда необходимо вести соответствующую документацию, платить взносы, предоставлять отчеты.

В заключение можно сказать, что если ИП не ведет бухгалтерский учет, то он ни в коей мере не нарушает законодательство. Осуществлять регистрацию документооборота или нет – личный выбор каждого. Если же у вас большое количество хозяйственных операций, следует задуматься над организацией бухучета. Его можно осуществлять самостоятельно по упрощенной схеме без двойной записи, или при помощи интернет-бухгалтерии «Мое Дело».

ktovdele.ru

Ведение бухгалтерского учета ИП

Прежде чем зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП), нужно узнать тонкости ведение бухгалтерского учета ИП, чтобы избежать возможных будущих проблем. Многие что-то слышали, что ИП не ведут вообще бухгалтерский учёт, кто-то считает такой вопрос несущественным, а некоторые думают, что это совсем не сложно, и они справятся с этим без проблем.

как вести бухгалтерию ИП самостоятельно правильно

Причины для ведения бухучёта

В реальности же, всё не совсем так, и ведению бухучёта даже в случае ИП, нужно уделить должное внимание. И этому есть целый ряд причин.

  1. Если вы нарушите сроки сдачи отчётности, порядок учёта или уплату налоговых и других платежей, вы понесёте большие траты, в виде штрафов, пеней и проблем с контрагентами.
  2. Правильно выбрав систему налогообложения для ИП, вы будете нести меньшую финансовую нагрузку при уплате налогов. Возможно также, что вы, не зная всех схем налогообложения, воспользуетесь незаконными схемами, которые помогают избегать уплаты налогов. Но, как известно, незнание закона не освободит вас от ответственности за его нарушение.
  3. Выбрав тот или иной режим отчётности, вы можете получить различные сроки сдачи отчётности, различные размеры налогов и, возможно, льготы по уплате налогов.
  4. Зарегистрировавшись как ИП, вы можете выбрать тот или иной режим налогообложения в течение короткого времени. Если вы этого не сделаете сразу после регистрации, то будете работать по так называемой общей системе налогообложения (ОСНО). А это самый сложный и затратный вариант, особенно для начинающего предпринимателя.

Так что вопрос о необходимости ведения бухучёта для ИП закрыт. Единственное, нужно понять, кто будет этим заниматься – сам предприниматель, сторонний бухгалтер или вы наймёте бухгалтера в штат.

Как ведётся бухучёт ИП

ведение бухгалтерского учета ИП

Давайте разбираться, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно правильно. Несмотря на то что согласно Федеральному закону, ИП могут не вести бухучёт, это не совсем так. Ведь кроме бухгалтерского учёта существует ещё налоговый учёт, а его вести ИП – обязан. Поэтому и обойтись без бухучёта совсем не получится.

Нужно знать, что налоговый учёт – это обобщённый свод данных, по которым рассчитываются налоговые платежи. Такой учёт необходим для всех, без исключения, предпринимателей и бизнесменов, независимо от формы собственности.

Чтобы разбираться в налоговом учёте на достойном уровне, необходимо привлечь специалиста, либо сесть и разобраться самому. Кроме этого учёта, есть ещё отчётность по кассовым аппаратам, сотрудникам и различные банковские и первичные документы.

Зачастую ИП, которые не сильно разбираются в тонкостях финансового учёта, не понимают разницы между различными видами отчётности и называют их все одним словосочетание «бухгалтерский учёт». Для удобства и мы, в своей статье будем использовать это словосочетание.

Так как же вести бухгалтерский учет ИП? Тут может быть только один ответ – профессионально. А вот кто будет этим профессионалом – вы или бухгалтер, зависит только от вас. Если вы, как ИП, ведёте не слишком «бурную» хозяйственную деятельность, то вполне сможете справиться с учётом самостоятельно. А мы расскажем как.

Пошаговая инструкция по ведению учёта

Как уже стало понятно из вышеизложенного, вести определённый документооборот просто необходимо. Итак, поэтапная инструкция.

Этап первый. Вначале следует провести расчёт потенциальных расходов и доходов. Это вам очень поможет при расчёте налогов.

Второй этап. Исходя из сведений о системах налогообложения, необходимо выбрать налоговый режим, по которому вы будете работать, и отчитываться перед налоговой инспекцией. Суммы налоговых выплат, в различных налоговых режимах, могут отличаться на значительные суммы. А значит, выбор режима может значительно влиять на ваши финансовые показатели.

Третий этап. Внимательно изучите налоговую отчётность, которая должна сдаваться в соответствии с выбранным режимом налогообложения. Увидеть примеры форм для отчётов можно на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

бухучет ИП

Четвёртый этап. На этом этапе вы должны решить, будут ли у вас наёмные работники или нет. Если у вас будут сотрудники, то ведение отчётности значительно усложняется, причём не важно, сколько у вас будет сотрудников.

Пятый этап. Подробно разберитесь с календарём своего налогового режима. Ведь просроченные отчёты и несвоевременные выплаты неизменно приведут к финансовым потерям в виде штрафов и пеней, а, возможно, и к блокированию расчётных счетов.

Шестой этап. Пришёл черёд определиться с формой сотрудничества с тем, кто будет составлять отчёты, если конечно вы не самостоятельно будете вести учёт. В случае применения простых режимов типа ЕНВД, УСН доходы или ПСН, справиться с ведение отчётности можно и самостоятельно. В таком случае вам очень помогут различные сервисы, которые можно найти в сети интернет. Но если ваши режимы УСН доходы-расходы, ОСНО или у вас обширная хозяйственная деятельность, лучше доверить бухучет ИП профессионалам.

Седьмой этап. Это основной этап, который не ограничен во времени. Вы должны сохранять и вести все документы, связанные с бизнесом. Это и банковские выписки, и договора, и расходные документы, и кассовую отчётность и тому подобное. Помните, что налоговая инспекция может проводить проверку за предыдущие три года, даже если вы ликвидировали ИП.

Учёт при ОСНО

Чтобы остановить свой выбор на ОСНО, вы должны тщательно изучить все выгоды, которые вы сможете получить, работая по такой системе. Бухгалтерские документы ИП, работающего по ОСНО, будут самыми сложными. Тут будут и налоговые декларации по итогам налогового года и ежеквартальная отчётность по НДС. А если ещё и ваш доход будет слишком отличным от предполагаемого, то придётся сдавать кроме 3-НДФЛ, ещё и 4-НДФЛ, что ещё сильнее осложнит положение дел.

Самым сложным в ведении такого налогового режима, будет работа с НДСом, связанная с налоговыми вычетами и возвратом входящего НДС.

Учёт при УСН

Ведение бухгалтерии ИП при УСН доходы намного проще предыдущего варианта, так как достаточно сдать одну-единственную декларацию в год.

Ведение бухгалтерской отчётности ИП, в случае УСН доходы, не представляет особенных сложностей и может вестись самостоятельно.

При таком подходе, учитываются только полученные за отчётный период доходы. Ежеквартально платятся авансовые платежи, размер которых определяется итогами предыдущего квартала. Затем, в конце года, проверяется соответствие этих авансовых платежей тем показателям, которые были достигнуты по итогам года.

В случае режима УСН доходы-расходы, в целом отчётность такая же, как и в случае с УСН доходы, сдаётся в те же сроки по тем же принципам. Различием будет то, что для того, чтобы налоговая инспекция учла расходы, они должны быть подтверждены документами и экономически обоснованными.

Сроки сдачи отчётов ИП

Независимо от режима налогообложения, любой предприниматель и работодатель сдаёт отчёт в различные фонды в соответствующие сроки:

  • форма РСВ-1 сдаётся в пенсионный фонд, не позже 15 числа в мае, августе, ноябре и феврале;
  • форма ФСС-1 сдаётся в фонд социального страхования, каждый квартал не позже 20 числа в апреле, июле, октябре и январе в бумажном виде инее позже 25 числа, в электронной форме.бухгалтерский учет ИП

Помимо этого, в налоговую инспекцию сдаётся за каждого сотрудника декларации 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Если применяется патентная система налогообложения (ПСН), налоговые декларации не сдаются, а сроки уплаты за патент зависят только от его стоимости.

Что может облегчить ведение бухучёта

Бухгалтерия для ИП для начинающих может стать проще и доступнее. Для помощи тех, кто занимается ведением своей бухгалтерии, существует специальная программа «1С Предприниматель». Такая программа помогает вести учёт в онлайн-режиме. С её помощью можно рассчитать и вести:

  • налоговый платёж при любом режиме налоговой отчётности;
  • взаимные платежи с контрагентами;
  • кассовую и банковскую отчётность;
  • заработную плату сотрудников;
  • контроль оплаты счетов;
  • анализ доходов и расходов и многое другое.

Ведение отчётности в онлайн-режиме позволяет получить доступ к отчётам с любого компьютера, который подключен к сети интернет.

Резюме

Несмотря на кажущуюся простоту, ведение бухгалтерской и налоговой отчётности, требует аккуратности и точности. Это под силу делать и самостоятельно, если предварительно проконсультироваться с профессионалом и разобраться во всех нюансах. Разбирайтесь и у вас всё получится!

Facebook

Twitter

Вконтакте

Одноклассники

Google+

101biznesplan.ru

Ведение бухгалтерии у ИП

04 апреля 2016

Просмотров: 1137

Ведение бухгалтерии у ИП - учет всех проводимых хозяйственных операций индивидуального предпринимателя в документальной форме.

Ведение бухгалтерской отчетности

Обязательным мероприятием в деятельности организаций является не только осуществление учета, но и своевременная сдача отчетности. Эти положения соответствуют законодательству РФ.

Важность отчетности

Бухгалтерский учет индивидуального предпринимателя - это важное направление деятельности для государственных органов и организаций.

Значимость данного мероприятия в большей мере проявляется для ИП, так как дает ему возможность получить большое количество положительных результатов.

Бухгалтерский учет позволяет:

Учет и отчетность бухгалетрии

  • отображать результаты деятельности за определенное время в конкретных цифрах, графиках, таблицах, которые позволяют осуществлять контроль над эффективностью функционирования организации;
  • не допустить отрицательных значений, характеризующих результативность работы;
  • провести анализ работы за отчетный период и на его основе сформировать плановые показатели деятельности;
  • вести своевременный контроль над дебиторской и кредиторской задолженностью, что дает возможность выстроить хорошие партнерские отношения с различными субъектами;
  • осуществлять своевременный контроль над денежными средствами и другими группами материальных и прочих ресурсов, принадлежащих в той или иной степени ИП;
  • своевременно осуществлять контрольно-отчетные мероприятия по отношению к различным государственным органам, в т. ч. налоговой инспекции.

Структура бухгалтерской отчетностиИндивидуальный предприниматель в своей работе должен проводить 3 вида учета: бухгалтерский, налоговый и управленческий отчет. Однако бухучет в ИП включает все 3 направления, поэтому, кроме оценки результатов деятельности, задача предпринимателя состоит в построении плана проведения эффективной работы в соответствии с управленческой категорией. Кроме того, он должен в срок отчитываться перед фискальными органами.

Разные случаи

Для индивидуального предпринимателя характерна полная ответственность за полученные результаты в процессе деятельности. Это обуславливает необходимость максимально правильно вести учет, чтобы не допустить бухгалтерские ошибки в отчетности. В противном случае предпринимателю будут начислены суммы штрафа и пени в крупных размерах.

Такого рода санкционные мероприятия могут коснуться не только уставного имущества и денежных средств, задействованных в бизнесе лица, но и собственного имущества, непосредственно принадлежащего предпринимателю.

Если в отчетности выявлены нарушения, руководитель часто принимает решение закрыть ИП, однако данное действие не спасает ситуацию, так как сумма задолженности сохраняется. С выплатой задолженности лучше не затягивать, в дальнейшем операцию придется производить в принудительном порядке. Крайней мерой выступает возбуждение уголовного дела относительно индивидуальных предпринимателей. Жесткость мер в соответствии с законодательством определяется исходя из суммы задолженности.

Бухгалтерское сопровождение УСНВедение бухгалтерии ИП имеет и положительные моменты, которые привлекают субъектов к регистрации данного статуса. Они есть и в случаях, когда отчетность составлена неправильно и в ней выявлены ошибки. Если по отношению к ИП выписан штраф, он обязателен к погашению, его сумму можно оспорить и уменьшить в судебном порядке.

Бухгалтерский учет ИП в прямом смысле не проводит, как это принято осуществлять на крупных предприятиях и прочих учреждениях. Это означает, что предпринимателю не нужно составлять проводки и заполнять все формы, в т. ч. баланс, предусмотренные бухгалтерским учетом. Он должен самостоятельно проводить облегченный вариант необходимых расчетов.

Кроме того, ИП проводит налоговый учет в зависимости от выбранной системы, по которой производится налогообложение. Важными моментами, которые характеризуют ведение бухгалтерского учета у ИП, являются организационные положения.

Каждому индивидуальному предпринимателю необходимо вести специальную учетную книгу, в которой регистрируются расходы и доходы ИП. Однако это не касается субъектов, находящихся на ЕНВД. Вне зависимости от активности организации она должна производить оплату в виде фиксированных взносов в государственные учреждения, предусмотренные законодательством РФ.

Вариант ОСНО

Особенности ОСНОБухгалтерия ИП, который при регистрации выбрал обычную систему налогообложения, является наиболее емкой и сложной. Сразу возникает вопрос: зачем ИП выбирает данную систему? Такой выбор помогает выжить в условиях жесткой конкуренции, которая существует практически во всех сферах хозяйствования.

Отрасли с существенно низким предложением наполнены предприятиями, которые с большим желанием готовы сотрудничать с полноценными плательщиками НДС. Именно такая схема предложена обычной системой налогообложения. У ИП, выбравшего ОСНО, существуют определенные обязанности:

  • ведение книги учета, в которой фиксируют суммы доходов и расходов по всем хозяйственным операциям;
  • проводить заполнение книг покупок и продаж;
  • выставление счетов-фактур;
  • регистрация счетов-фактур в журнале, если того требует законодательство;
  • ведение кадрового учета при приеме на работу сотрудников.

Налоговый учет в данном случае подразумевает выплату таких видов налогов:

  • НДФЛ - облагаются доходы физического лица;
  • на добавленную стоимость - НДС;
  • взнос в фиксированном объеме, выплачиваемый в Пенсионный фонд РФ;
  • НДФЛ и сумма страховки, которые высчитываются с ЗП сотрудников, работающих на индивидуального предпринимателя;
  • местные налоги, размер которых определяется органами местного самоуправления (насчитывается на имущество, транспортные средства, земельный участок и т. д.).

Порядок исчисления и уплаты НДФЛНДФЛ выплачивается в размере 13% с общей суммы доходов по итогам проведенных хозяйственных операций за отчетный период. Из общей доходной части вычитается расходная часть, которая должна быть документально подтверждена. НДС составляет 18%.

Для индивидуального предпринимателя, находящегося на общей системе налогообложения, предусматривается отчетность, которая предоставляется налоговой инспекции. Все данные НДС сдаются ежеквартально, а НДФЛ - ежегодно.

Упрощенная система

Бухгалтерия для ИП чаще всего предлагает предпринимателю воспользоваться учетной системой в упрощенном виде. С УСН знакомы практически все бизнес-игроки. Данная система учета в полной мере соответствует своему названию, так как предельно проста в применении и понятна.

Все виды налогов по «упрощенке» подлежат замене на единый налог. Под налогообложение попадает сумма доходов или доходы уже за вычетом расходов, однако предложенным вариантам соответствуют разные ставки. Если расходы еще не вычтены, то процент налогообложения составляет 6%, в противном случае он равен 15%. К расходам в данном случае относятся затраты на такие вещи и услуги:

  • покупка товаров;
  • оказание сопутствующих услуг;
  • организация процесса производства;
  • хранение, сбыт и транспортировка.

Заявление о переходе на упрощенную систему налогообложенияУпрощенная система подразумевает, что учет предприниматели должны проводить с использованием специальной книги, куда заносятся суммы доходов и расходов. Им необходимо ежегодно представлять отчет в налоговую инспекцию. Кроме того, ИП ведение учета сопровождает уплатой авансовых платежей, которые рассчитываются в соответствии с упрощенной системой по соответствующей налоговой ставке. Проводится данная процедура ежеквартально.

Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно в соответствии с патентной системой налогообложения? Указанный вид может быть использован ограниченным кругом ИП. Для этого деятельность, которой занят предприниматель, должна быть в списке, разработанном в соответствии с ПСН. К тому же количество наемных работников конкретного ИП не должна быть выше 15 человек.

Бухгалтерский учет при ПСН предусматривает ведение книги регистрации доходов и расходов. Оплата налогов проходит поэтапно. Ведение специальной отчетности не предполагается. При наличии наемных сотрудников обязательным элементом выступает наличие учета кадров. Кроме того, необходимо проводить отчисления в соответствующие государственные органы и вести специальную отчетность, которая предоставляется внебюджетным фондам.

Возможность самостоятельной отчетности

Бухгалтерское обслуживание ИП на современном рынке услуг имеет достаточно большое количество предложений, которые адресованы индивидуальным предпринимателям. Они помогут вести бухгалтерский учет за определенную плату. Но иногда сумма такого вознаграждения выше прибыли, поэтому не все готовы воспользоваться рассматриваемой услугой. Поэтому необходимо в самостоятельном порядке заниматься учетом.

Интернет-бухгалтерияДелать это нужно правильно и своевременно, чтобы не возникало каких-либо проблем.

Интернет-бухгалтерия - это очень удобное и практичное программное обеспечение, которое имеет множество преимуществ:

  • возможность проводить бухгалтерский учет максимально грамотно;
  • простое осуществление расчетов относительно налогов и взносов;
  • прогнозирование сроков проведения необходимых выплат;
  • подготовка отчетности.

Подобной программой овладеть достаточно просто, и для этого не требуется специального образования.

Наиболее распространенной программой в РФ является «Мое дело». Чаще всего к ней обращаются именно индивидуальные предприниматели, которые начинают свое дело с нуля. Для программы «Мое дело» характерно то, что в ней можно работать с упрощенной системой налогообложения или ЕНВД.

Сервис очень удобен, так как работает в режиме онлайн. Поэтому все изменения, которые происходят в законодательстве РФ, мгновенно отображаются в выбранной программе. В ней есть абсолютно все функции, которые дают возможность осуществлять бухгалтерский учет в комплексе с налоговым учетом. Может даже быть отображена инвентаризация и данные, полученные в ходе ее проведения.

У предпринимателя появляется уникальная возможность в программе «Мое дело» создавать проводки, открывать и закрывать счета даже при отсутствии образования в бухгалтерской сфере. Программа позволяет осуществлять ведение бухгалтерских регистров, отображать суммы доходов и расходов, которые должны заноситься в специальные книги. При наличии наемного персонала в рассматриваемой системе можно проводить расчет сумм ЗП персонала, налогов, взносов и отчислений в различные государственные организации. Процедура формирования отчетности также становится проще.

Ведение бухгалтерского учета для ИП - дело непростое. Оно требует подготовки и внимательности, а еще лучше - рекомендаций со стороны специалистов.

Автор:

Иван Иванов

Поделись статьей:

Оцените статью:

Похожие статьи

vseobip.ru