|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ведущий корпоративный портал оффшорной индустрии на русском языке. Как вывести деньги в оффшорыКак хранить деньги в офшорах: ввод и вывод
Низконалоговые или безналоговые зоны, позволяющие иностранным агентам за небольшую плату регистрировать компании на своей территории, давно стали надежным финансовым инструментом, помогающим оптимизировать налогообложение бизнеса и гарантировать высокий уровень конфиденциальности. Вопреки распространенному мнению, нужно это не только фирмам, ведущим преступную деятельность или прибегающим к теневым схемам использования капитала. Вполне обычные организации, которые ищут новые возможности и желают обезопасить плоды своего труда от экономической нестабильности, произвола чиновников, а также от нездоровой конкуренции, используют территории, предлагающие комфортные условия для осуществления экономических транзакций. Можно воспользоваться помощью посредников и компанией «на стороне», вложить деньги в приобретение готовой фирмы за рубежом, заказать регистрацию собственного оффшора – вариантов множество, нужно лишь выбрать наиболее эффективный и безопасный. Однако после того как компания будет создана, вам придется искать способ управления капиталом – переводить и выводить деньги, хранить средства на зарубежных счетах. Рассмотрим подробнее основные операции, с которыми сталкиваются держатели заграничных компаний. Хранение денег в оффшорах
Самый надежный и безопасный способ ведения деятельности за рубежом – осуществление экономических операций через собственную компанию, зарегистрированную в «налоговой гавани». Почему это безопасно? В большинстве государств, предлагающих комфортные условия для иностранных инвестиций предусмотрено использование номинального сервиса – подставных лиц, которые будут фигурировать во всех связанных документах. Это значит, что ваше имя в открытых источниках упоминаться не будет. При этом вы сохраняете контроль над деятельностью оффшора и всеми открытыми банковскими счетами. По некоторым оценкам, сегодня в структурах, которые находятся в низконалоговых юрисдикциях, хранится около 11,5 трл долларов. Почему эти зоны так популярны? Из-за своих преимуществ, в числе которых:
Как деньги уходят в оффшоры?
Политика государств со щадящей системой налогообложения и комфортными условиями ведения бизнеса построена таким образом, что все доходы облагаются минимальным налогом или не облагаются им вовсе. Все, что требуется от зарегистрированных здесь нерезидентских компаний – это платить ежегодный фиксированный взнос в казну государства. Он не зависит от прибыли, размера фирмы или срока ее существования. Регистрация организации – это лишь один из этапов построения рабочей схемы управления капиталом. После того как завершится формальный процесс создания фирмы, необходимо будет определиться с максимально удобным и безопасным способом перемещения средств – трансфера денег в низконалоговую юрисдикцию и возвращения в оншор, Как перевести деньги в оффшор? Для вывода финансовых ресурсов из-под юрисдикции собственного государства, нужно как минимум две организации. Первая зарегистрирована в стране проживания владельца. Собственник ведет через нее обычный бизнес, платит налоги, заключает партнерские договоры. Вторая – располагается в оффшорной зоне. Она становится посредником, выполняющим определенные функции, и помогает оптимизировать налоговую базу. Как выглядит типичная схема работы подобных компаний? Предприятие, расположенное в оффшорной юрисдикции, выполняет функцию обычного контрагента. Этой фирме продается товар по заниженной цене для дальнейшей реализации по более высокой. Прибыль, полученная от перепродажи, не облагается налогом и оседает на зарубежных счетах. Таким образом по месту фактической прописки владельца уплачивается обязательный взнос только с той суммы, которую собственник получил от первоначальной продажи товара оффшору. Возможны вариации, однако эта схема наиболее типична. К ней прибегают не только юридические лица, но и крупные государственные корпорации. Какие еще способы есть? Рассмотрим подробнее. Схемы вывода денег в оффшор: как выполнить перевод?Использование «слепых» для фискальных органов зон – мировая практика. Поэтому существует большое количество вполне отработанных схем перевода денег на заграничные счета. К наиболее популярным относятся: Обращение к услугам фирм-посредников Комитент заключает договор с посредником, зарегистрированным в другой стране (комиссионером). Последний берет на себя обязанности по реализации товара и получает за это максимально возможное вознаграждение. Участие номинально, поэтому расходов нет. По документам комитент получает минимальную прибыль, с которой уплачивает налог в казну собственного государства. Большая часть – доход оффшора. Благодаря комфортному режиму налогообложения, взносы с этих денег не выплачиваются. Они остаются на счетах компании до тех пор, пока бенефициар не примет решение об их изъятии. Торговые сделки Схема реализации в точности повторяет описанную выше. Есть только одно исключение – на месте фирмы-посредника ваша собственная компания. Вы можете воспользоваться услугами номинального сервиса: поставить во главе формального директора, собрать подставных акционеров. Преимущество владения собственным оффшором заключается в перспективах – зарубежная компания позволяет осуществлять сделки с иностранными контрагентами, заключать выгодные партнерские договоры. Если собственник преследует подобные цели, для регистрации фирмы лучше выбирать зоны, за которыми не тянется шлейф историй, связанных с отмыванием денег. Больше подходят респектабельные европейские страны (среди них можно найти государство, предоставляющее налоговые условия не хуже, чем на Сейшелах), азиатские (Гонконг) или отдельные штаты США. Если принять подобные меры предосторожности, экономические операции компании будут застрахованы от возможных санкций. Оказание услуг Например, в сфере консалтинга. Вы регистрируете оффшорную компанию, перечисляете ей деньги за оказание бизнес-услуг и, таким образом, переводите деньги за границу. Эта схема не требует особых вложений – вам не нужны товары, нет необходимости в оформлении купли-продажи или других бумаг. Однако здесь есть одно исключение – консалтинговые агентства предпочтительнее регистрировать в респектабельных зонах. Популярные островные юрисдикции могут вызвать подозрение со стороны фискальных органов. Кредитная деятельность Это простой вариант, который удобен как для физических, так и юридических лиц. Вы берете займ в оффшорной компании, выплачиваете определенный процент по кредиту и тем самым переводите деньги на иностранные счета. Чтобы минимизировать риск вмешательства налоговых служб, так же как и в предыдущих случаях, лучше избегать стран с плохой репутацией и регистрировать компании в Европе. Как пользоваться средствами, размещенными за границей: вывод денег через оффшорыУ вас есть компания, которая расположена в комфортной, с точки зрения налогов, юрисдикции, деньги хранятся на зарубежных счетах. Они принадлежат вам, но формально фирмой владеет другой человек. Как получить деньги, но не вызвать подозрений со стороны контролирующих органов? Вывод денег из оффшора является легальным в том случае, если вы не укрываете от государства доходы с целью сокрытия их от налоговой службы. Для того, чтобы при получении средств избежать претензий и проверок, необходимо разработать удобную и при том совершенно легальную схему получения денег. Способ перевода капитала в оншор зависит от суммы транша. Как вывести деньги из оффшора в Россию? Если вы собираетесь получить не более 100 тыс. в любой валюте, вам могут подойти следующие способы:
Сложнее снять деньги из оффшора в том случае, если речь идет о больших траншах. Если нужно провести операцию, превышающую 100 тыс. в любой валюте, лучше обратиться в надежный, респектабельный банк и предоставить полный пакет необходимых сопроводительных документов (договоры, инвойсы, счета). Однако, учитывая политику банков, направленную на борьбу с отмыванием денег, вопросы могут возникнуть даже в том случае, если операции с крупными вложениями являются для вас обычной практикой. Чем выше сумма, тем выше риск привлечь внимание фискальной службы. Еще один способ – предоставление кредита на юридическое или физическое лицо. Принадлежащая вам зарубежная компания оформляет выдачу беспроцентного займа, рассчитанного на несколько десятилетий. Чтобы вернуть деньги из оффшора и не попасть под наблюдение банков и налоговых служб, необходимо максимально тщательно проверить сопроводительные документы и обоснования произведенных переводов. Это значит, что все сопутствующие договоры должны быть оформлены надлежащим образом: иметь печати, подписи и прочие подтверждения законности сделки. Сэкономить и получать больше: как выводят деньги через оффшорыСегодня зоны с комфортным налогообложением – стандартный инструмент ведения бизнеса. Регистрация компаний в подобных условиях позволяет решать многие вопросы, в числе которых:
Между тем, наличие фирмы за рубежом предполагает разработку легальной и эффективной схемы управления оффшором: нужно понимать, что помимо выбора страны для регистрации, а также решения других учредительских проблем, придется столкнуться с движением капитала – необходимостью его перемещения из одной налоговой юрисдикции в другую. Это потребует знаний и опыта – наиболее вероятно, что вам придется обратиться в посредническую фирму, которая окажет вам услуги по организации оффшора и разработает легальный и выгодный механизм движения денег. Однако деятельность таких консультантов потребует от вас вложений, возможно вам придется платить налог с каждого транша. Между тем, годовое содержание зарубежной фирмы, оплата услуг номинального сервиса, бухгалтера, секретаря (в зависимости от страны) тоже стоит достаточно дорого. Стоит ли прибыль подобных затрат? Зависит от вашего решения. vne-berega.ru Как вывести деньги в оффшор - GCCВывод капитала на оффшорные счетаБезусловно, практически любой вариант внешнеэкономической деятельности подразумевает перемещение денежных средств. Даже в том случае, если все ваши операции будут осуществляться за рубежом, вначале вам все же нужно будет вывести деньги из родного государства за границу. Один из наиболее простых способов перевода денег на иностранные счета – использование офшорной компании.Для реализации вывода денег в офшор вы можете искать офшорную компанию «на стороне» – самостоятельно или через посредников. Однако более надежным и безопасным вариантом будет открыть собственный офшор. Напомним: в большинстве юрисдикций при работе с офшорными компаниями существует возможность использования номинального сервиса, так что ваши данные в учредительных документах фигурировать не будут. При этом вы сохраняете контроль над деятельностью вашего офшора и, разумеется, контроль над всеми открытыми на него банковскими счетами. Более подробно о том, как открыть или приобрести офшорную компанию вы можете узнать, обратившись в аналитический отдел Global Corporate Consulting. Как вывести деньги в оффшор: основные способыВ настоящее время существует ряд отработанных схем вывода денег на заграничные (офшорные) счета. Наиболее популярные варианты можно разделить на четыре группы, которые мы рассмотрим ниже.
Вывод денег в оффшор и законодательные нормыОбратите внимание: какую бы из вышеприведенных схем вы ни применяли, при осуществлении выплат с ваших внутренних счетов нерезидентам, вы обязаны уплатить налог в местный бюджет. Размер налога определяется законодательством вашего государства. В частности, для Украины размер налога на выплаты с доходов с источником из Украины, полученные нерезидентом в результате ведения хоздеятельности, составляет 15% (см. пункт 160.2 Налогового Кодекса Украины). Исключение составляют случаи, подпадающие под действие международных договоров, заключенных вашим государством.Для того, чтобы найти оффшор-исключающий обязательную уплату вышеупомянутого налога, обратитесь за консультацией к нашим сотрудникам. offshore-ltd.ru Зачем нужны оффшоры: как вывести деньгиОсновной заботой владельцев бизнеса всегда является сохранность собственных финансовых средств и возможность сокращения налоговых ставок на прибыль. Хорошим решением этого вопроса как раз и являются оффшорные зоны, расположенные по всему миру, которые предлагают льготные условия открытия предприятия, очень условные налоги и полную защиту сведений о клиенте. Но это лишь часть ответа на вопрос, зачем нужны оффшоры. Попробуем разобраться в понятии глубже. Что скрывается за названием
 Подобрать четкое определение данного понятия довольно сложно, поскольку в российском законодательстве, как, собственно, и в международном, оно официально не закреплено. Исходя из перевода, который гласит «вне берега», можно предположить, что это некое явление, которое имеет место быть за пределами родной территории. В экономике принято считать, что оффшор – это определенная зона в государстве или все государство в целом, в рамках которого действуют особые режимы лояльности, особенно когда речь касается налогового, банковского и юридического обслуживания клиентов, не являющихся резидентами этой страны. По сути, оффшорной зоной для иностранного предпринимателя может быть любое другое государство, законодательство которого в вопросах регулирования ведения бизнеса выгодно отличается от установленного в его родной стране. Оффшорной компанией, исходя из этого, можно назвать ту, которая в стране фактической регистрации свою хозяйственную деятельность не осуществляет (или ведет частично) и ее владелец не является гражданином этой страны. Например, американец, который зарегистрировал свою компанию на Кипре, если этот его бизнес работает в США, является собственником оффшорной компании. Для чего используются оффшорыПервое, что следует отметить, – это тот факт, что подобные зоны являются отличным способом выхода на международный инвестиционный и финансовый рынки. Зачастую такой способ ведения дел позволяет владельцам беспрепятственно организовывать бизнес без высоких налогов и открывать все возможные разновидности банковских карт. Все оффшорные переводы компаний подчиняются местному законодательству той страны, в которой они зарегистрированы. Соблюдая все предписания относительно выплат и взносов, такие фирмы получают возможность избежать двойного налогообложения и сохранить в тайне размер выведенного капитала. Итак, какие возможности дает оффшор:
Особенно охотно привлекают на свою территорию оффшорные компании те страны, которые нельзя отнести в разряд богатых. Для них создание таких условий для иностранных бизнесменов является хорошим способом пополнить государственный бюджет. Открываем фирму в оффшореРазместить деньги в оффшорах на самом деле не так уж сложно. Для этого можно воспользоваться услугами специальных компаний, которые проводят предварительный анализ наиболее благоприятной зоны для конкретного бизнеса и оказывают содействие в дальнейшей его регистрации. Кроме того, они дают возможность купить уже готовое и работающее предприятие в любой подходящей для вас зоне. Осуществить процесс открытия компании «вне берега» вполне можно и самостоятельно, если вы желаете сэкономить денег. Алгоритм выглядит так:
Стоимость уже готового бизнеса может составить от 300 долларов до 10 тысяч. Регистрационный сбор, как правило, оплачивается раз в год. Ставка налога при этом может быть фиксированной. Существует и ограничение на хозяйственную деятельность – заниматься делами внутри оффшорной зоны нельзя. Это дает гарантию государствам, что их экономика не будет поглощена иностранным бизнесом. Открываем счет в банкеПростой способ, как вывести деньги в оффшор, – это открыть банковский счет. Сделать это может даже обычный турист. Процедура довольна проста:
Самым главным преимуществом таких операций является, конечно же, секретность сделок. Кроме того, большинство стран не предусматривает подачу иностранными клиентами какой-либо отчетности, что обеспечивает фирме отсутствие контроля со стороны государства. Что такое оффшоры и как с ними работать: ВидеоПоделитесь материалом в соц сетях: schetavbanke.com Как вывести деньги в оффшор и из оффшора?Одновременно с усилением глобального процесса деоффшоризации в России и других странах СНГ, все более актуальным становиться вопрос, как вывести деньги в оффшор или как вывести деньги обратно из оффшора. Владение оффшорным счетом – это весьма привлекательная и нужная инициатива как для предпринимателей, которые выбрали для своего бизнеса оффшорный мир со всеми его привилегиями, так и для частных лиц, которые владеют оффшорным счетом для физических лиц в оффшорных банках. Возможности оффшора практически безграничны, вы можете не только экономить на налогах, что является базовой целью каждого лица, как физического, так и юридического, но и активно выигрывать от использования оффшора. С точки зрения бизнеса оффшор может легко сэкономить затраты на международных перечислениях, помочь защитить активы и представить ваш бизнес в более респектабельном виде. Однако все эти привилегии могут быть легко утеряны, если вы не знаете как правильно работать не только с вашей оффшорной компанией, но и оффшорным счетом. Перевод денег в оффшор – это важный процесс, который предполагает не только наличие самого счета, но и информирования о законодательстве страны из которой и в которую вы отсылаете деньги.
Незнание закона не освобождает от ответственности Использование оффшорных компаний и оффшорных счетов, ровно как и вывод средств в оффшор является легальными действиями, которые вам никто не будет запрещать, но только в том случае, если вы осуществляете эти операции не с целью легализовать доходы, укрываемые от налогообложения. Для того чтобы вывод денег в оффшор был легальным необходимо создать четкую оффшорную структуру, которая не будет нарушать рамки дозволенного и при этом будет приносить прибыль компании. Специалисты Offshore Pro Group могут помочь вам в этом вопросе, обращайтесь к нам по адресу [email protected]. Для более четкого понимания, о чем идет речь, давайте на примерах рассмотрим несколько легальных схем работы по средствам оффшорной компании с целью вывода средств в оффшор. Трансфертное ценообразование – это одна из наиболее распространенных схем, которая предполагает использование оффшорной компании, как дочерней структуры, которая будет приобретать у поставщика товар по одной цене, а далее продавать данный товар вашей же оншорной компании по более высокой цене, что приведет к минимизации налога на доход в вашей оншорной компании. В этой схеме очень важно знать существует ли в оншорной юрисдикции закон о трансфертном ценообразовании и если да, то на какой процент разрешено увеличение стоимости товара. В последние время данная схема особенно интересует налоговые службы, ведь она может четко раскрыть объем минимизированных налогов и при выявлении грубой переплаты оншорной компанией может привести к обвинению бенефициара в агрессивном уклонении от уплаты налогов. Следовательно, вывод средств в оффшор должен быть лимитированным и законным при работа в рамках данной схемы. Перечисление денежных средств по долгосрочным договорам займа – фактически вы открываете оффшорную компанию и выводите деньги в оффшор на основании фиктивного займа полученного от вашей же оффшорной компании. Данная схема немного схожа с предыдущей, но требует меньше бумажной волокиты. Так оффшорная схема займа зачастую требует всего лишь создания договора займа с процентом по нему не ниже действующих на момент заключения рекомендаций ЦБ. Для более эффективного использования данной схемы и вывода средств в оффшор зачастую используется договор с отсрочкой погашения основного долга до конца действия договора, который может исчисляться неограниченным количеством лет. Смена права собственности на активы компании – это также один из привлекательных способов не только сэкономить на налогах, но и защитить актив. Как правило, на оффшорные компании могут записываться не только бизнес активы, но и личные. Например, движимое и недвижимое имущество. Данная схема позволяет полностью конфиденциально осуществить перепродажу активов по средствам переписи компании, и размещение активов в оффшорном банке, а также избежать уплаты лишних активов. Технический вывод средств в оффшор и из него? Вновь повторюсь, что вывод средств в оффшор и возврат денег из оффшора абсолютно легальное мероприятие, также как и открытие оффшорного счета. Однако, для того чтобы успешно использовать оффшорный счет, надо знать все условия работы через данный инструмент, а также быть информированным о тарифах оффшорных финансовых учреждений. Но, начнем пожалуй с главного – как открыть оффшорный счет? Для того чтобы открыть оффшорный счет быстро, важно подготовиться к данной процедуре. Во-первых, получить полную информацию о банковском учреждении. Это возможно сделать через профессионального посредника, например, Offshore Pro Group или же самостоятельно попытаться разузнать о банке в свободном доступе. Бесценная стоимость оффшорного счета Однако самостоятельный выбор банка, еще не будет гарантом того, что вы сможете открыть в этом банке для себя счет. Сегодня оффшорные банки весьма прихотливы в выборе клиентов и требуют расширенного пакета данных и информации о своих будущих клиентах. А клиенты, которые приходят «с улицы», а не через посредника имеет значительно меньше шансов стать клиентами банка. На OffshoreWealth.info вы можете ознакомиться с банками, которые сотрудничают не только с оффшорными компаниями, но и гражданами РФ, Украины и других стран СНГ: Лучший Список Оффшорных Банков на 2014 год Оффшорные банки 2014 Но многое зависит не только от вас, но и самого банка. В последние время прослеживается анти долларовая тенденция – это означает отказ от работы с долларом США, по причине возникновения лишних проблем. Дело в том, что США ужесточили проверку всех долларовых платежей, что в итоге приводит к потери долларовых корреспондентских банков оффшорными банками. Поэтому изначально стоит выбирать для работы не только банк который не сотрудничает с США, но и тот что минимизирует свои операции в валюте этой страны. Кстати и сами предприниматели, должны задуматься об уходе от доллара США, чтобы минимизировать свои риски. Hermes Bank Ltd. более (временно?) не работает с долларами США Как не совершить ошибку при регистрации оффшора? После того как вы откроете оффшорный счет, не забудьте поинтересоваться о процедуре перевода средств. Как быстро осуществляются переводы – это как правило зависит все от тех же корсчетов. А также какие тарифы у банка. Большинство оффшорных банков, в отличие от европейских, берут комиссию не только за передов, но и за зачисление средств на счет. Зная о таких тарифах, вы не будете неприятно удивлены. И конечно, надо всегда помнить о законодательстве страны в которую вы переводите средства или из какой вы выводите. Не стоит надеяться что все страны одинаково лояльны ко всем денежным операциям, поэтому стоит разузнать нет ли каких-либо ограничений или дополнительных налогов у вашего банкира. Вывод средств в оффшор – это важный момент при работы с иностранным счетом, который требует столько же внимания и понимания, как и работа с вашей оффшорной компанией. Мы можем помочь вам найти ответы на все ваши вопросы касательно, всех оффшорных дел и помочь их реализовать. Как не допустить ошибок в налоговом планировании при работе с оффшором? За помощью в открытии оффшорного счета и оффшорной компании обращайтесь к нам по электронной почте: [email protected].
Подпишитесь на наш телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе. Читайте другие интересные статьи портала Offshorewealth.info:wealthoffshore.net Азы вывода денег в оффшор или способы вывода средств в оффшор для чайников
Многое зависит от того на сколько вы осторожно проводите транзакции, и на сколько любопытно ваше правительство и люди заинтересованные в ваших активах. Безусловно, многие методы могут быть объединены, что создаст более высокий уровень конфиденциальности и защиты для ваших активов. Ниже приведены примеры максимальной анонимности для ваших денег, с которых уже были уплачены все необходимые доходы, и средства были получены законным способом. Важно понимать, что мы не предоставляем рекомендации, как отмывать деньги, а исключительно объясняем, как защищать нажитое. При этом в зависимости от страны вашего проживания, вы лично, должны знать, какие способы защиты денег для вас законны, а какие нет. Запутывание (Расслоение) Этот способ можно смело назвать старой школой. Все начинается с того, что вы просто перечисляете средства на иностранный счет, он не обязательно должен быть в оффшорной юрисдикции. Очень многие предпочитают такие направления, как Мальта, Гибралтар и другие доступные юрисдикции, где вы сможете беспроблемно открыть иностранный банковский счет. Далее средства переводятся в юрисдикцию с более строгими законами по защите активов. И этот процесс продолжается, пока ваши деньги не достигнут места назначения. Все счета в иностранных банках должны быть открыты на имя оффшорной компании с номинальным сервисом. Кроме этого, не должно происходить перекрёстного расслоения – это означает, что на один и тот же счет нельзя зачислять деньги из разных источников в рамках вашей цепочки. Также не стоит использовать более чем один банк в одной юрисдикции, и конечно, избегайте использования банков в стране вашего проживания. Этот метод нереален, если вы являетесь чиновником. Однако для всех остальных – это вполне подходящий вариант, так как для налоговых органов одной страны всегда сложно и проблематично проследить длинные оффшорные цепочки. Для вас же плюс в том, что если делать это правильно, вы сможете установить хорошие отношения со многими иностранными финансовыми учреждениями. Но, при учреждении длинной цепочки из оффшорных банков, стоит считаться с затратами, которые вас ожидают на поддержание всего процесса. При этом не многие банки желают выступать в качестве транзитного пункта. Поэтому вам необходимо на каждом счету поддерживать необходимый баланс, при этом, чтобы остаток по счёту не был ниже, чем 50% от перечисляемых вами транзитных сумм. Например, если у вас 100 тыс. на счету не перечисляйте более 50 тыс., если вы одновременно не зачисляете дополнительные средства на счет. Инвойсы
Этот метод юридически считается «серой» зоной во многих юрисдикциях. В некоторых странах вы должны заполнять налоговую декларацию за все совершенные покупки, и с этим надо считаться. Этот метод очень простой и достаточно безопасный. Однако не очень подходящий для крупных сумм, так как может вызвать подозрения. Гэмблинг (онлайн игры) Не смотря на то, что данный способ становится одним из наиболее сложно выполнимых, он все же популярен для перечисления небольших сумм (менее 10 тыс.). Депонирование средств для игорных сайтов. — это способ, что позволяет разметить средства на счет для игорных сделок, и средства снять обратно уже невозможно. Обычно это происходит, через MasterCard, Maestro, Ukash, Paysafecard, и банковский депозит. Так если кто-нибудь спросит, где ваши деньги, вы сможете рассказать, что у вас есть проблемы с азартными играми. После того, как вы разместите средства, вы должны хотя бы раз проиграть всю сумму. Это означает, что вы должны поставить ставки и поиграть на все ваши средства. Это необходимо для того, чтобы провайдер гэмблинга не начал подозревать вас в отмывании денег. Не стоит размещать средства на футбольный, или какой-либо другой тотализатор, когда результат игры налицо. Например, Канада против Ганны в хоккее, или Бразилия против Северной Кореи в футбольном матче. Гэмблинговые аналитики сразу вас раскусят. Вместо этого сыграйте несколько идеальных раундов в Black Jack, видео покер, баккара и другие игры казино на дому. Есть боты, которые могут сделать это за вас. Ставьте низкие ставки со многими партнерами. Это смягчит удары, так как в среднем вы должны потеряете только несколько процентов от своего капитала. Этот способ создает низкий риск, но занимает много времени. Судебное постановление Это может осуществляться разными способами, но идея состоит в том, что вы подаете в суд на себя через оффшорную компанию и передаете средства на банковский счет оффшорной компании в качестве юридического урегулирования. Это очень продвинутый способ, однако, так как вы засуживаете себя, это может иметь неприятные последствия в будущем. Пожертвование Многие могут предположить, что попадут в ад за такое, но всё равно делают. Очевидно, что это наиболее нравственно неоднозначный метод. Путем учреждения оффшорного траста или компании с благотворительным названием, вы сможете пожертвовать любую сумму на эту благотворительность. Есть люди, кто даже создает благотворительный сайт, и часть своей так называемой «благотворительности» жертвуют на реальные благотворительные цели. В некоторых юрисдикциях данный способ освобожден от налогов, но не каждый пожелает это делать с моральной точки зрения. При этом многие юрисдикции за мошеннические благотворительные трасты и другие организации, применяют очень жесткие наказания. Путешествия с наличными и драгоценными металлами В прошлое ушли те дни, когда вы могли летать в Швейцарию с чемоданами, полными денег, и внести деньги на счет в банке без любого вопроса. Европейский Союз требует декларирования суммы свыше 10 тыс. евро при пересечении всех границ. Это не проблема, пока вы можете задекларировать деньги. Фактическое исполнение или даже способность заставлять выполнять это правило остается неясным. Итак, где вы можете разместить на хранение большую сумму наличными без каких-либо вопросов? Ответ прост: в местах, где это обычно. Страны, где банковские карты являются редким явлением. Например, это такие страны, как Гана, Джибути, Кот-д’Ивуар, Либерия, Танзания, Армения и Азербайджан. Кстати, многие из них находятся в разных серых списках. Иногда старый способ, бывает самым лучшим. Но это рискованно. У вас нет страховки на то, что вы можете потерять свой чемоданчик. Для создания надежной структуры с целью защиты ваших активов, обращайтесь к нам по прямому контакту [email protected]. Наши специалисты помогут вам разработать наиболее привлекательную стратегию, учредить оффшор и открыть банковский счет. Детально с разработанным нашей компанией Лучшим списком оффшорных банков на 2015 год вы можете ознакомиться на нашем портале OffshoreWealth.info. Азы защиты активов или защита активов для чайников 5 способов защитить себя от «стрижки» депозитов offshore-wealth.livejournal.com Как вывести, перевести и снять деньги из оффшораКак вывести, перевести и снять деньги из оффшораВладельцев оффшорных компаний часто беспокоит вопрос о том, как лучше всего снять хранящиеся на счету деньги. Ниже мы рассмотрим несколько вариантов того, как это сделать, причем все они действую в том случае, если снимаемая сумма не превышает 100 тыс. долларов США.Мы не консультируем и не отвечаем на вопросы - оффшоре кард. Задавайте свои вопросы относительно offshore card создателям данной системы Способ первый: снять деньги с банковской карты. Мы уверены, что вы позаботились о выпуске одной или даже нескольких банковских карт еще во время открытия счета. Лучшим вариантом будет выпуск двух карт, соответствующих операторам VISA и Master Card – этим вы исключите вероятность отказа в том случае, если в какой-стране один из этих операторов не будет работать вообще или будет функционировать, но нестабильно. Кроме того, в случае потери одной из карт у вас всегда останется вторая, запасная. Обязательно помните о возможных лимитах на снятие в банкомате, которые могут быть установлены банком-владельцем карточки и банком-владельцем самого банкомата. Лимит может быть установлен как на определенную сумму, так и на количество купюр, которые могут быть выданы за один раз. Также не забывайте о комиссии за снятие наличных. Особенно высокой она может быть в том случае, если деньги вы снимаете из банкомата, который не принадлежит к сети, владельцем которой является именно ваш банк. В среднем размер комиссии составляет 0-3% от суммы снятия. Если вас беспокоит анонимность, выбирайте такие банковские продукты, которые смогут вам ее обеспечить, а также карты предоплаты. Анонимные карты не содержат информации об ее владельце на «пластике» – там будут указаны только валюта, наименование банковского учреждения и (в некоторых случаях) название компании. Карты предоплаты позволяют работать по всему миру, при этом действуют они до тех пор, пока на них есть положенные средства, причем в ограниченном объеме (обычно не более 10 тыс. долларов США). Такие карты часто выдают людям, отправляющимся в командировку в другую страну, ими пользуются путешественники и т. п. Второй способ: снять наличные в отделении банка. Один из самых очевидных, но далеко не всегда осуществимых способов. Не всегда отделение нужного вам банка имеется в пределах прямой досягаемости. Однако это вполне реально в том случае, если ваш счет открыт в одном из крупных европейских банков, а сами вы также находитесь в Европе – тогда вероятность наличия нужного вам отделения крайне велика. Третий способ: снять деньги через оншорную компанию. Допустим, вам необходимы деньги, которые хранятся на банковском счету оффшорной компании, но физически вы их получить не можете. В этом случае рекомендуется перевести деньги на счет оншорной компании в качестве дополнения к уставному капиталу. Зачисленные таким способом средства можно будет достаточно легко получить в отделении оншорного банка и при этом не обратить на себя внимание сотрудников налоговых органов. Способ четвертый: организовать выдачу кредита под 0%. В этом варианте предполагается, что вы сами себе или другой вашей же компании просто выдадите беспроцентный кредит на длительный срок. Посмотреть другие статьи open-offshore.ru Вывод денежных средств в офшоры: запрещенные и разрешенные способыСогласно статистике ЦБ РФ, за 2011 год чистый вывоз капитала из РФ, осуществленный банковским сектором, составил 80,5 млрд долларов, чистый отток капитала из прочих секторов – 56,4 млрд долларов. Понятие «чистый вывоз капитала» включает в себя как нелегальный перевод денег за границу, так и правомерное с точки зрения гражданского и налогового законодательства перечисление средств в пользу нерезидентов. То есть одна и та же процедура вывода денег из России в офшор может быть как легальной, так и незаконной. В связи с чем стоит сначала разобраться, что именно понимается под этими терминами в том или другом случае. Отличительная особенность легального вывода денег в офшор – наличие деловой целиСейчас, когда экономические границы между странами открыты, многие российские компании фактически ведут работу сразу в нескольких странах мира, даже если источником основного дохода все еще является территория РФ. При этом вести работу исключительно через российское юрлицо уже недостаточно. Например, закупая товар у европейских или азиатских производителей, чаще всего требуется своя зарубежная компания для заключения долгосрочных контрактов с производителями товаров, логистическая сеть в виде аффилированных транспортных, складских, лизинговых посредников, зарубежных сбытовых компаний, холдинговые компании, контролирующие всю группу, компании по управлению недвижимостью и т.д. Использование иностранных компаний при таком формате деятельности дает налоговую выгоду, предсказуемые условия работы, возможность использовать зарубежные кредитные ресурсы, дает возможность вывести расчетные центры в субъекты льготного налогообложения, центры прибыли – в офшоры, при этом увеличивая капитализацию всей группы. Офшорные центры прибыли дают возможность реинвестирования накопленного капитала в любую страну. Все это легально, прозрачно и при должной проработке не противоречит законодательству РФ. Немаловажным является тот факт, что значительная часть выведенных российских финансовых ресурсов возвращается в РФ в форме прямых инвестиций или займов от иностранных компаний. Первую тройку стран – инвесторов в экономику РФ занимают страны, предоставляющие на своей территории существенные налоговые преимущества. Однако есть и другая сторона оттока капитала из РФ – это незаконные схемы, направленные на вывод капитала вне всякой связи с реальной предпринимательской деятельностью. Чаще всего это фиктивные сделки с целью вывода собственных или чужих, в том числе бюджетных, средств в офшорную зону. С позиции ГК РФ такие сделки ничтожны. С ними активно борются правоохранительные органы, за использование таких схем предусмотрена административная и уголовная ответственность. Ведь помимо нарушения валютного и антиотмывочного законодательств, такого рода схемы часто скрывают уклонение от уплаты налогов. Другое дело, что на практике нелегальные способы часто успешно маскируют под легальные. Офшор как конечное звено холдинговой структурыНаиболее популярный способ легального вывода средств в офшоры – построение соответствующей структуры международного холдинга. С тем чтобы средства уходили из России за границу в качестве выплаты дивидендов, процентов или роялти. Например, в России создан бизнес, генерирующий прибыль. Его владельцы планируют расширять свою деятельность на другие страны, в связи с чем им понадобятся за рубежом значительные средства. При этом желательно, чтобы при получении таких средств налоговая нагрузка была минимальна. Вариант решения этой задачи – консолидация бизнеса на иностранный холдинг. Для этого физлица – фактические владельцы бизнеса создают низконалоговую структуру, зарегистрированную в оптимальной юрисдикции, имеющей благоприятные налоговые соглашения. Например, в Сингапуре. Далее данный офшор учреждает дочернюю компанию, например в Австрии, так как Сингапур имеет благоприятное соглашение об избежании двойного налогообложения с этой страной по распределению пассивных доходов (дивиденды, проценты, роялти). Австрийская компания приобретает акции (доли) в российской компании у физлиц – владельцев бизнеса. Если акции (доли) при этом продаются по цене, превышающей первоначальный вклад физлиц, у последних возникает необходимость уплатить НДФЛ с разницы по ставке 13 процентов. Чтобы избежать этого, австрийская компания может приобретать акции или доли с длительной отсрочкой платежа. Физлицо признает доходы кассовым методом – пока не получена оплата, НДФЛ нет. Если сумма НДФЛ получается значительной, для российских физлиц выгоднее не продавать свои доли или акции австрийской компании, а позволить ей «размыть» уставный капитал российской организации. В результате иностранная компания станет крупнейшим держателем акций (долей) российской организации и сможет претендовать на получение значительной части прибыли в форме дивидендов. Отметим, что начиная с 2016 года в отношении таких доходов может быть применена норма подпункта 17.2 статьи 217 НК РФ. При непрерывном владении акциями или долями в течение пяти лет, начиная с 2011 года, данные доходы физлица освобождаются от налогообложения. Таким образом, выстраивается корпоративная структура, при которой возможно перечисление дивидендов из России в Австрию и далее в Сингапур с минимальными налоговыми потерями. Так, при выплате дивидендов в пользу австрийской компании минимально возможный налог у источника в РФ – 5 процентов (ст. 10 Конвенции об избежании двойного налогообложения между Австрийской Республикой и Российской Федерацией от 13.04.2000). Из Австрии фактический транзит дивидендов осуществляется в офшорную компанию без налоговых потерь в силу выгодного австрийско-сингапурского налогового соглашения. Если же для российских физлиц продажа акций (долей) в принципе нежелательна, того же эффекта можно достичь с помощью роялти. В этом случае уже на гонконгскую компанию приобретается или регистрируется некая интеллектуальная собственность, необходимая в процессе работы российскому бизнесу. Например, торговая марка. По лицензионному договору эта торговая марка передается австрийской компании, а по сублицензионному – российской. Роялти, выплачиваемые российской компанией по такому договору, будут облагаться налогом на прибыль только на территории Австрии (ст. 12 Конвенции об избежании двойного налогообложения между Австрийской Республикой и Российской Федерацией от 13.04.2000). Кроме того, эти платежи уменьшают налогооблагаемую прибыль российской компании (подп. 37 п. 1 ст. 264 НК РФ). Австрийская компания уплатит налог по ставке 25 процентов лишь с разницы между полученными лицензионными платежами и перечисленным гонконгской компании доходом от управления интеллектуальной собственностью (с 5% наценки эффективная ставка налога на прибыль составит 1,25%). В Гонконге роялти налогом облагаться не будут. Достигнуть того же эффекта поможет вывод центров прибыли в зарубежные юрисдикцииЕще одним весьма популярным способом вывести деньги в офшор является передача денег дружественным иностранным компаниям в ходе обычной внешнеэкономической деятельности. Это может быть как перепродажа товаров, которые импортируются в Россию или экспортируются из нее, аутсорсинг консультационных, маркетинговых, юридических услуг, лизинг. В качестве зарубежного юрлица, которое консолидирует часть фактического дохода от оборота российской торговой компании, на практике часто выбирают австрийскую, чешскую или швейцарскую компанию. Эти юрисдикции не входят в список офшоров (приказ Минфина России от 13.11.07 № 108н). А при правильном структурировании транзитная налоговая нагрузка в этих юрисдикциях не будет превышать 1–4 процентов. Оставшаяся же прибыль будет выводиться в условно офшорную юрисдикцию, из которой может быть реинвестирована в другие проекты (см. схему 1).
Схема 1. Вывод прибыли в офшоры в результате коммерческой деятельности
Данная структура при должном структурировании дает возможность консолидации части торговой прибыли на специальном посреднике в лице швейцарской компании с выводом ее в условный офшор. При расчете максимально возможной наценки на уровне швейцарского посредника при ввозе товаров в РФ нужно учитывать таможенный тариф, положения главы V.1 НК РФ, вопросы взаимозависимости компаний и рыночности цен. Такая схема ведения бизнеса выверена годами практики российских оптово-розничных сетей. Она гарантированно дает значительное увеличение прибыли, ведь за счет консолидации ее части на иностранном посреднике в России фактически снижается рентабельность сбытовой компании, вследствие чего уменьшается налоговая база по НДС и налогу на прибыль. В то же время образуется офшорная прибыль. При оказании услуг датской компанией Россия признается местом их реализации, следовательно, они облагаются НДС по ставке 18 процентов (подп. 4 п. 1 ст. 148, подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). При этом российская компания – получатель услуг выступает в роли налогового агента (п. 1, 2 ст. 161, п. 4 ст. 173 НК РФ). Далее она имеет право принять этот НДС к вычету (п. 3 ст. 171 НК РФ). Таким образом, уплата НДС нивелируется. В случае если приобретение консультационных, рекламных, маркетинговых или иных услуг экономически обосновано, соответствующие расходы уменьшат налогооблагаемую прибыль российской компании. Договоры простого или инвестиционного товарищества с нерезидентом – легальный способ вывести деньги в офшорКонечно, проще всего вывести деньги, вложив их в уставный капитал иностранной компании. Но это прямая взаимозависимость, контроль и иные налоговые ограничения, как в России, так и в иностранной юрисдикции. Но того же эффекта можно достичь и без аффилированности, заключив с нерезидентом договор простого или инвестиционного товарищества. Удобной юрисдикцией для этого может стать Бельгия. По договору простого или инвестиционного товарищества бельгийская компания будет работать за вознаграждение, осуществляя за счет средств товарищества инвестиционные проекты. Инвестиции могут быть накопительные в несколько этапов. При распределении прибыли товарищам налогообложение в Бельгии составит 33,99 процента, в России – 20 процентов. Чтобы не платить такие высокие налоги или отсрочить их уплату, на практике есть два пути. Либо затягивать с распределением полученной в рамках товарищества прибыли, оттягивая тем самым момент признания доходов у товарищей. Либо ввести в структуру компанию из условно офшорной юрисдикции, с которой у Бельгии заключено выгодное налоговое соглашение. Например, это Гонконг. Эта компания оказывает услуги бельгийскому товарищу, например агентские или инвестиционные, выводя часть прибыли товарищества в низконалоговую юрисдикцию (см. схему 2).
Схема 2. Товарищество с бельгийской компанией
Привлечение российского долгового финансированияЕще один популярнейший на практике вариант законного вывода средств из страны – предоставление займа иностранной компании. Конечно, заем предоставляется на возвратной основе, поэтому не может быть полной альтернативой другим способам, но при длительных сроках заимствования вполне может заменять их. Заем может быть предоставлен как непосредственно по договору займа, так и в форме покупки закрытой подписки эмиссионных облигаций компании из Евросоюза, подлежащих регистрации в финансовом регуляторе ЕС. Или же в форме покупки зарубежного векселя иностранной, в том числе офшорной, компании. Для российского получателя доход по долговым инструментам облагается налогом на прибыль в соответствии с нормами статьи 328 НК РФ. Полученные нерезидентом денежные средства налогами не облагаются и могут использоваться исходя из целей предоставления финансовых ресурсов, например, быть пущены на реальные проекты в РФ или в других странах. Так, в частности, работают инвесторы на фондовом рынке, управляя собственными средствами за рубежом. Чем грозит вывод денег в офшор под фиктивными предлогамиНелегальные способы вывода денег основаны на создании несуществующих хозяйственных отношений. Они не преследуют какой-либо хозяйственной цели, а совершаются, чтобы получить налоговую выгоду и вывести денежные средства в офшорную зону. Обратите внимание, данные схемы могут серьезно навредить бизнесу! Тем не менее на практике именно описываемые способы используются в теневом секторе. Денежные средства выводятся из РФ преимущественно через кипрские, английские и офшорные компании, открывающие счета в кипрских и прибалтийских банках как традиционно наименее требовательных к выбору клиентов. Отчасти вследствие этого любые банковские транзакции в пользу компаний, зарегистрированных в офшорах, подлежат более тщательному финансовому контролю со стороны российских банков и Росфинмониторинга (письма ЦБ РФ от 17.03.09 № 014-12-1/1280, от 13.03.08 № 24-Т и от 01.11.08 № 137-Т). В частности, подписание протокола с Кипром было одним из оснований для пресечения указанной деятельности через кипрские компании-однодневки в части обеспечительных мер, информационного обмена и раскрытия информации. Незаконный вывод денег в офшоры по описываемым ниже способам может быть квалифицирован органами предварительного следствия как уклонение от уплаты налогов (при соответствии критериям сумм уклонения согласно ст. 199 УК РФ). Также применяются и иные статьи (ст. 327, 174, 172, 33, 159, 173.1 и 173.2 УК РФ). Именно поэтому на практике злоумышленники стараются все риски при использовании таких схем перевести на специально созданные компании-однодневки, через которые происходит транзит денежных средств. Вывод средств через товарищество или инвестиционные фондыПредположим, что в России торговая компания в результате встраивания в свои товарные цепочки фирм-однодневок увела определенную сумму денежных средств от налогообложения. Она сформировалась на счете одной из компаний-прокладок. И с целью легализовать эту налоговую выгоду организатор схемы планирует вывести деньги в офшор для последующего реинвестирования. Естественно, заниматься внешнеэкономической деятельностью от имени этой однодневки неразумно. Поэтому сначала денежные средства такая техническая организация перечисляет на российскую транзитную компанию, например, в виде займа. После чего эта «белая» российская организация заключает договор инвестиционного товарищества либо простого товарищества, например, с кипрской компанией. Последняя принимает денежные средства для инвестирования в некие несуществующие проекты по договору поручения с офшором. Либо просто приобретает ценные бумаги, эмитированные офшорами (векселя, облигации). В обоих случаях деньги оказываются на офшорных счетах. Схема с участием зарубежных инвестиционных фондов может предусматривать регистрацию паевого инвестиционного фонда в офшоре либо, например, финансового холдинга в Люксембурге. Чаще всего регистрация таких фондов достаточно проста. В случае с офшором российская компания приобретает инвестиционные сертификаты, в случае с люксембургской компанией может осуществляться работа на основе договора об инвестиционном товариществе. Далее уже люксембургская компания покупает паи офшорного закрытого паевого инвестиционного фонда, который инвестирует деньги в высокорискованные инструменты. Собственный счет в иностранном банке может стать источником неучтенного «безнала»Если перед российской компанией стоит задача просто вывести деньги из страны, часто для этого используют собственный расчетный счет в иностранном банке. Для этого она перечисляет денежные средства в рублях со своего российского счета на свой зарубежный счет в порядке перемещения средств между счетами. После такого перечисления дальнейшие операции с деньгами на этом счете просто никак не отражаются в бухучете российской компании. В результате любой проверяющий, исходя из документов компании, видит, что деньги лежат в иностранном банке и не расходуются. На самом же деле средства уже в офшоре или реинвестированы обратно в Россию. Выявляются такие схемы только на этапе прямого взаимодействия налоговых служб разных стран через запросы в иностранный банк. Сейчас российские налоговики сильно ограничены в возможности проводить такие мероприятия. При незаконном выводе средств часто используется фиктивный импорт товаров либо выплата авансов по немуПри использовании данной незаконной схемы российские компании заключают договоры на поставку товаров с иностранными, например кипрскими, поставщиками. Те в свою очередь работают по договору поручения с офшором. По всей цепочке российские компании документально закрывают указанные операции договорами, актами и счетами-фактурами, уменьшая свою налоговую базу. Однако при этом для валютного контроля российского банка предоставляется поддельная ГТД о ввозе товара на территорию РФ, так как самого ввоза не было и не будет. При невозможности предоставить поддельную ГТД недобросовестные импортеры перечисляют деньги в качестве аванса под предстоящую поставку. Отметим, что с 2013 года начнет действовать пункт 6.1 статьи 23 Федерального закона от 10.12.03 № 173ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» в части информирования ФТС о возможности электронного доступа к базе выданных ГТД. Соответственно данная схема останется работоспособной только в рамках перечисления авансов в счет оплаты несуществующих товаров. Либо российская компания может выступать в роли агента по покупке и продаже за счет принципала товаров, находящихся вне территории РФ. Также нужно учитывать то, что РФ сейчас работает в рамках единого таможенного пространства с Беларусью и Казахстаном, информационный обмен с которыми только предстоит наладить. Вывод денег через покупку «фантиков»Ценные бумаги, не имеющие никакой реальной ценности, финансисты часто называют «фантиками». Например, это доли, акции несуществующих эмитентов, компаний-банкротов, необеспеченные долговые инструменты (векселя, облигации) и т.п. Если эти «фантики» приобретаются у иностранных контрагентов, это предлог вывести деньги в офшор. Данная схема имеет множество вариаций. Например, российская компания выдает долгосрочный заем иностранной компании из низконалоговой юрисдикции, например с Кипра. Кипрская компания формально может реализовывать ценные бумаги, векселя и облигации, которые вносятся учредителем кипрской компании-офшора по любой стоимости. Офшорные компании могут делать облигационные эмиссии без контроля со стороны финансовых регуляторов. При этом на Кипре доход от продажи ценных бумаг резидентом Республики Кипр полностью освобождается от налогообложения. При другой разновидности данной схемы кипрская компания может продавать уже российские «фантики» российским же компаниям. На практике это, как правило, акции (доли) в российских компаниях-однодневках без каких-либо активов на балансе либо с фальсифицированной отчетностью. Данная операция также освобождается от налогообложения на Кипре, а вся прибыль по сделке может быть без налога у источника распределена акционеру кипрской компании-офшору. Банковскому векселю проще «утечь» из России, чем деньгамДанная схема ранее широко использовалась в России для незаконной обналички денежных средств. Однако она же применяется на практике и для вывода денег в офшоры. К примеру, российская компания приобретает банковские векселя на большую сумму. Ими она расплачивается за товары, поступившие по цепочке дружественных контрагентов. В итоге векселя оседают у однодневки, которая без каких- либо реальных оснований по бланковому индоссаменту передает их офшорной компании. Офшор предъявляет векселя к погашению в банк и получает деньги на свой счет в банке РФ. Затем рубли перечисляются в зарубежный банк и конвертируются в иностранную валюту. Схема интересна тем, что российский банк не обязан контролировать основания поступления векселей к нерезиденту согласно закону о валютном контроле. Передача офшору дисконта по ценным бумагамСхема более сложная, так как в ней используются профессиональные участники рынка ценных бумаг, что соответственно контролируется ФСФР и требует наличия финансовой компании и сотрудников с соответствующими аттестатами. В рамках биржевой площадки брокер может купить по поручению российской компании ликвидные ценные бумаги крупнейших эмитентов. Далее российская компания дает ордер на продажу этих бумаг на внебиржевом рынке дружественному офшору с дисконтом. Дисконт при этом дается такой, чтобы попасть в нижний уровень интервала цен, рассчитанный по правилам статьи 280 НК РФ. В дальнейшем офшорная компания, перепродав эти бумаги на бирже, получает в свое распоряжение дисконт. Для ФНС подобные сделки являются сложно контролируемыми – приходится доказывать взаимозависимость и умысел на получение необоснованной налоговой выгоды. Поэтому с данными операциями также борется ФСФР. У бизнесов, генерирующих большой объем неучтенной налички, популярен ее обмен на офшорный «безнал»Схема возможна в рамках аффилированных структур либо, что чаще бывает, создается организованной криминальной структурой, занимающейся незаконной банковской деятельностью. Потребитель данного способа – бизнес, генерирующий большое количество неучтенных наличных средств, которые фактически перепродаются через специального посредника за процент и обмениваются на безналичные средства, уже находящиеся в офшоре. Продавец офшорных безналичных средств получает наличные средства, выведенные из оборота, и перечисляет деньги со своего офшора на офшорный счет, контролирующийся покупателем, оставляя себе процент. Фиктивное перестрахование используют для вывода средств из России крупные компанииСогласно данной схеме, российская компания, которая планирует вывести деньги в офшор, сначала страхует какой-либо нереальный риск на большую сумму в дружественной российской страховой компании. При этом важно, чтобы расходы по данному виду страхования учитывались при налогообложении в России. В случае если российская компания- страхователь не ставит целью вступить в реальные правоотношения со страховой компанией, то данная сделка является ничтожной. Российская страховая компания перестраховывает через европейского страхового брокера, работающего с минимальной рентабельностью, риски у офшорной перестраховочной компании. Сама по себе выплата премий по перестрахованию в пользу зарубежного страхового брокера не облагается налогом у источника в РФ (п. 2 ст. 309 НК РФ). Российская страховая компания при этом учитывает расходы по перестрахованию при налогообложении прибыли (ст. 294 НК РФ).
www.nalogplan.ru
|
заниматься страховой деятельностью;
Создаем секретарское бюро, которое будет играть роль представителя. Далее арендуем для него офис, который и будет являться юридическим адресом предприятия. Если желания разглашать информацию о собственнике нет, можно привлечь к этой миссии кого-то из местных жителей, которые за умеренную плату всегда готовы помочь.
В данной статье мы рассмотрим несколько основных способов перевода денег в оффшор анонимно и просто без денежного следа, который можно проследить. На самом деле, сегодня практически не существует способа перевести средства бесследным способом, но мы рассмотри самые актуальные и удобные способы, как снизить возможность легко вычислить нахождение ваших сбережений.
Это способ, когда вы создадите оффшорную компанию, которая будет выписывать вам же счета. Инвойсы будут за нематериальные товары и услуги, например, за веб-хостинг, ИТ консалтинг, компьютерные игры, инвестиционный совет (рискованно, поскольку такие мероприятия часто требуют лицензирования), и другие услуги.
