Системы налогообложения: как сделать правильный выбор? Налогообложение ооо для чайников

Как выбрать систему налогообложения - советы начинающему бухгалтеру

Как выбрать систему налогообложения?

Сразу, после вопроса о выборе ООО или ИП, начинающие предприниматели задают вопрос про выбор системы налогообложения.И если на предыдущий вопрос есть всего два варианта выбора, то вариантов систем налогообложения побольше.На самом деле, есть три возможности выбора:1. Стандартная (основная, традиционная) система (т.е. с НДС)2. Упрощенка «доходы» (6%)3. Упрощенка «доходы-расходы» (15%, а для СПб-10%)

Есть еще «вмененка» (или «ЕНВД»), но ее уже не выбирают.

Выбор нужно сделать одновременно с регистрацией своего ООО или ИП. Т.е. заполнить еще одно заявление. Подробнее об этом я написал в бухгалтерском курсе "Бухгалтерия для НеБухгалтеров"

На самом деле, даже эту информацию (простое перечисление вариантов выбора), в таком простом виде Вы вряд ли где найдете в свободном доступе.Кстати, Только что Швыдкой на НТВ сказал:"Нам нужна интеллигенция потому, что неинтеллигентные люди стремятся все упростить и везде ищут простые решения"

Очевидно, что, согласно терминологии представителя Президента, я не интеллигентный человек. Я упростил бухгалтерию. Перевел ее на русский язык.

А вот брошюру «В помощь начинающему предпринимателю» явно составляли самые интеллигентные представители налоговых органов.Цитата из брошюры: «Если организация была создана после начала календарного года, то первым налоговым периодом для нее является период времени со дня ее создания до конца данного года».

Вы врубились в смысл этой фразы? Обратите внимание: «Если .... создана .... после начала ... года...». Как будто есть другие варианты. Поясняю: любая организация ВСЕГДА может быть создана ТОЛЬКО «после начала года». Даже если дата регистрации 25 декабря, она все-равно создана «после начала года». Потому что год начинается 1 января и заканчивается 31 декабря. Зарегистрировать фирму можно только в этот период (другого просто не существует). И любая дата будет «после начала года».

А Вы задумались...? попытались смысл найти?

И представьте себе, что эта брошюра РАЗЪЯСНЯЕТ налоговое законодательство. Хотите попробовать разобраться самостоятельно?Ну да ладно. Читайте бухгалтерский курс «Бухгалтерию для НеБухгалтеров». Пока это бесплатно.

Другие полезные статьи

ustav-ooo.ru

Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?

Если вам кажется, что разобраться в налоговых режимах очень непросто, то вы не одиноки, в вашей компании сам Альберт Эйнштейн. Создатель теории относительности считал, что самое непостижимое в этом мире – налоговая шкала. Тем не менее, если вы хотите вести эффективную, в финансовом плане, предпринимательскую деятельность, то разбираться в этом все же придется.

А тем, у кого все же останутся вопросы или тем, кто хочет получить совет от профессионала, мы можем предложить бесплатную консультацию по налогообложению от специалистов 1С:

Что такое система налогообложения?

Под системой налогообложения понимают порядок взимания налогов, то есть тех денежных отчислений, которые каждое лицо, получающее доход, отдаёт государству. Налоги платят не только предприниматели, но и обычные граждане, чей доход состоит только из зарплаты. При грамотном планировании налоговая нагрузка бизнесмена может быть ниже, чем подоходный налог наемного работника.

Ну и коль мы говорим о системе налогообложения, то надо понимать ее основные элементы. Согласно ст. 17 НК РФ налог считается установленным лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно:

• объект налогообложения – прибыль, доход или иная характеристика, при появлении которой возникает обязанность платить налог;
• налоговая база – денежное выражение объекта налогообложения;
• налоговый период – период времени, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога к уплате;
• налоговая ставка – величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;
• порядок исчисления налога;
• порядок и сроки уплаты налога.

На сегодняшний день в России можно работать в рамках следующих налоговых режимов (систем налогообложения):

Как видим, есть из чего выбрать.

В нашем сервисе Вы можете абсолютно бесплатно подготовить уведомление о переходе на УСН (актуально на 2018 г.):

Примечание: Есть еще одна редко используемая система налогообложения - при выполнении соглашений о разделе продукции, которая применяется при добыче полезных ископаемых, но мы не будем рассматривать ее в рамках этой статьи.

Давайте ознакомимся с главными элементами российских налоговых режимов. Учтем, что на ОСНО платят несколько разных налогов: НДС, налог на имущество организаций или физических лиц, плюс ИП на ОСНО платят налог на доходы физических лиц, а организации - налог на прибыль.

www.regberry.ru

Общая система налогообложения (ОСНО, ОСН) в 2018 году для ООО и ИП

Декларация по НДС

Ежеквартальная, срок сдачи - не позднее 25 дней с даты окончания квартала.

Формат представления декларации с 2015 года – электронный. Сдача декларации в бумажном виде приравнивается к непредставлению отчетности и влечет привлечение к ответственности по ст. 119 НК РФ.

Также плательщики НДС обязаны вести регистры налогового учета: книги покупок и продаж, журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур.

Более подробно про декларацию по НДС

Декларация по налогу на прибыль

Сдается по итогам отчетного периода (1 квартал, полугодие и 9 месяцев) в срок не позднее 28 дней с даты окончания периода. Годовая декларация представляется в срок до 28 марта.

В случае если организация производит уплату авансов по фактически полученной прибыли отчетность она должна представлять каждый месяц до 28 числа.

Более подробно про декларацию по налогу на прибыль

Декларация по НДФЛ

Форма 3-НДФЛ подается один раз в год до 30 апреля. Форма 4-НДФЛ сдается в срок не позднее 5 дней по истечении месяца с даты получения первого дохода.

Более подробно про 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.

Декларация по налогу на имущество организаций

Сдается по итогам отчетного периода (1 квартал, полугодие, 9 месяцев) в срок не позднее 30 дней с окончания отчетного периода, а годовая декларация – до 30 марта года, следующего за отчетным.

Более подробно про декларацию по налогу на имущество

Декларация по налогу на имущество физических лиц

Индивидуальные предприниматели декларацию по налогу на имущество не представляют.

Единая упрощенная декларация

В случае, если в налоговом периоде у организации или ИП отсутствуют объекты налогообложения и операции, в результате которых происходит движение средств по счетам и кассе, они вправе, по определенным налогам, представить единую упрощенную декларацию.

Необходимо отметить, что ЕУД на ОСН можно сдать только по налогу на прибыль организаций и НДС (при условии, что любые операции по НДС отсутствуют). В отношении НДФЛ представление ЕУД не допускается.

Более подробно про единую упрощенную декларацию.

www.malyi-biznes.ru

Система налогообложения для ООО: какой вид лучше, особенности

Перед тем как отдать заявление о регистрации ООО сотруднику налоговой службы, стоит тщательно подумать над выбором системы налогообложения для нового общества.При неправильном подходе налоговый режим может стать настоящим бременем, которое будет тянуть на дно высокими ставками и непомерными издержками.

Учитывая особенности деятельности будущей фирмы, руководитель вправе выбрать оптимальный вариант налогообложения, благодаря чему сможет оптимизировать расходы и получить более высокую прибыль.

Какая система налогообложения лучше для ООО? Рассмотрим основные варианты и выберем лучший.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.  Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону +7 (499) 500-96-41. Это быстро и бесплатно!

ОСНО

По правилам Налогового кодекса РФ, новое предприятие находится на общей налоговой система, если при подаче заявления предпринимателем не был выбран иной вариант. ОСНО считается одним из самых сложных и затратных режимов налогообложения для ООО.

Именно поэтому, если вид деятельности предприятия позволяет остановить выбор на иной налоговой системе, большинство предприятий предпочитают выбирать спецрежимы, как наиболее выгодные.

Государство обязывает налогоплательщиков на общей системе выплачивать все существующие налоговые сборы:

Кроме того, предприниматель обязан выплачивать страховые взносы, вести два вида учета и предоставлять данные в органы статистики.

Стоит отметить и сложную очередность начисления налогов и подачи отчетов. Опытный штатный бухгалтер – острая необходимость для предприятия на ОСНО. Тем не менее, государство оставляет за предприятием право снизить налоговую нагрузку, если поток прибыли не позволяет покрыть все расходы.

Существуют виды деятельности, которым государством вменяется обязанность находиться на общей системе. Но тем предприятиям, у которых есть выбор, стоит присмотреться к очевидным преимуществам ОСНО:

• отсутствие ограничений на объем прибыли и вид деятельности;
• большинство крупных контрагентов сотрудничает только с предприятиями-плательщиками НДС;
• нет ограничений на количество сотрудников, помещений, материальных ценностей;
• при выходе в убыток фирма не платит налог на прибыль;
• есть возможность открывать филиалы и представительства.

УСН

Большинство предприятий при выборе формы налогообложения для ООО предпочитает УСН.

Это специальная система, созданная государством с целью снижения налоговой нагрузки и упрощения подачи отчетности налогоплательщиком. Отсюда и ее название – упрощенная система налогообложения.

Неоспоримые плюсы выбора УСН для ООО:

• выплата единственного налога раз в три месяца;
• сдача отчетности единожды в год.

Кроме того, организация вправе выбрать оптимальный вариант уплаты налога:

• 6% от доходов ООО;
• до 15% от доходов, от которых отнимается сумма затрат.

УСН позволяет снизить нагрузку за счет вычета сумм, потраченных на страховые взносы.

Тем не менее, не каждая организация вправе применять УСН. Прежде всего, государство устанавливает лимиты на некоторые виды деятельности.

Так, УСН остается недоступной для нотариусов, банков, ломбардов, участников фондовых бирж и ряда иных организаций. Кроме того, даже если ООО может выбрать упрощенную систему, предпринимателю следует учитывать ряд ограничений:

• для организаций, с долей участников более 25%;
• для фирм, штат которых превышает 100 человек.

Предусмотрены и иные лимиты, установленные на объем основных средств, объем расходов и доходов. Стоит отметить тот факт, что государство лишает ООО права применения УСН при превышении некоторых ограничений.

ЕНВД

Не менее популярным, чем упрощенный режим, является ЕНВД, или единый налог на вмененный доход.

Особенности данного вида налогообложения для ООО позволяет сократить расходы на налоговые и страховые взносы, а также упростить контакты с рядом органов надзора. Это в значительной степени снижает материальную нагрузку на предприятия малого бизнеса, выбравшие ЕНВД в качестве основной налоговой формы.

До недавнего времени переход на ЕВНД осуществлялся по умолчанию, если особенности деятельности организации попадали под условия спецрежима. С 2013 года применение вмененной формы налогообложения стало добровольным, что было признано очередным преимуществом ЕНВД.

Недостатками «вмененки» является жесткое ограничение допустимых видов деятельности.

Разрешают переход на ЕНВД следующим компаниям:

• розничная торговля;
• бытовые услуги;
• ветеринарные клиники;
• Реклама;
• автотранспортная деятельность.

Стоит отметить и тот факт, что данная система недоступна в ряде регионов, муниципальных районов, округов и прочих административных единиц.

Налоговая ставка по условиям данной системы составляет 15%. Ключевым моментом для исчисления налоговой базы является особый коэффициент К2, размер которого устанавливается на региональном уровне. Данный показатель неуклонно растет, что служит причиной более частого предпочтения УСН вмененному режиму.

В настоящий момент целесообразность ЕНВД ставится под сомнения. Вопрос об упразднении режима временно отложен до конца 2018 года.

ЕСХН

Единый сельскохозяйственный налог – еще один специальный режим. Допускает послабления налогообложения для организаций, деятельность которых связана с фермерскими хозяйствами и производством с/х продукции.

Если предприниматель выбрал несколько направлений для своей фирмы, применять ЕСХН он вправе при обороте с/х продукции в объеме не менее 70% от общего бизнеса.

Выбор налогового режима

Какую систему налогообложения выбрать для ООО?Чтобы добиться оптимального результата, предприниматель обязан учитывать ряд факторов:

• Предполагаемый род занятий в фирме. Выбор деятельности во многом определяет и выбор налоговой системы. Так, некоторым предприятиям может подойти только ОСНО, поскольку их основная деятельность недопустима для применения спецрежима.
• Возможность причисления фирмы к льготной категории налогоплательщиков.
• Объем штата сотрудников. Превышение лимита в 100 человек не допускает перехода на ЕНВД и УСН.
• Предполагаемый объем прибыли, доходов и расходов.
• Зависимость прибыли от сезона или иных внешних факторов.
• Требуемое количество и площадь производственных зданий, сооружений, иной недвижимости.
• Стоимость основных средств на балансе.
• Необходимость организации экспортно-импортной деятельности.
• Круг контрагентов и клиентов. Для работы с фирмами-плательщиками НДС, лучше всего выбрать ОСНО.
• Наличие грамотного бухгалтера в штате. Опытный специалист оформит предварительный расчет налоговой нагрузки, чтобы оценить оптимальность выбранной системы.

Стоит учесть и региональные особенности. Так коэффициент К2 и ставка по УСН «доходы минус расходы» устанавливается местными властями в рамках субъекта РФ.

Поэтому торговля одними и теми же товарами в разных областях может облагаться налогами совершенно различными по сумме. А в некоторых административных единицах РФ отдельные налоговые спецрежимы по-прежнему не введены.

Совмещение налоговых систем

Если предприниматель работает в нескольких направлениях, выгодным вариантом станет выбор нескольких систем налогообложения для ООО.Совмещение налоговых режимов или раздельный учет – закономерный способ оптимизации налоговой нагрузки.

Допустим для организаций, которые осуществляют несколько видов деятельности, подходящих под различные режимы. Для подсчета налоговой базы предприниматель обязан вести раздельный учет.

Часто подобный прием используется для совмещения УСН и ЕНВД, а также «вмененного дохода» и общего режима.

Итоги

Перед подачей заявление о выборе системы налогообложения для ИП или для ООО, предприниматель должен внимательно изучить особенности, плюсы и минусы актуальных налоговых режимов применительно к интересующей его деятельности. Важно учитывать и ряд прочих факторов, таких как возможность ведения правильной отчетности.

Так как в стране наблюдается стабильная динамика в сторону увеличения налогов, оптимальный выбор налоговой системы во многом определяет успех предприятия и его дальнейшую способность приносить прибыль.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас: +7 (499) 500-96-41Это быстро и бесплатно!

vashbiznesplan.ru

ООО или ИП

Что выбрать, ООО или ИП?

Самый распространенный вопрос начинающих предпринимателей - что выбрать ООО или ИП? Только специализированные курсы  по бухгалтерии дадут ответ на этот вопрос.Ни один интернет-ресурс не дает внятного ответа о выборе ООО или ИП. Попробуйте почитать статьи умников на наиболее популярных сайтах, вроде бы предназначенных для информирования начинающих. Причем, приз за самое непонятное разъяснение про выбор ООО или ИП я бы дал самой налоговой инспекции. Какой-то налоговый новатор написал брошюру «Начинающему предпринимателю». Поскольку с точки зрения налогового органа, «начинающий предприниматель» это означает «начинающий налогоплательщик», то и брошюра получилась соответствующая.

Высокопрофессиональные юристы не пишут курсы по бухгалтерии, также как и задипломированные по самое «нихочу» аудиторы и прочие академики бизнес-наук Вам будут очень подробно объяснять про оплату уставного капитала, стоимость нотариальных услуг, размер капитала, направляемого на развитие бизнеса, взаимоотношения между учредителями и т.п. ерунду, не имеющую никакого отношения ни к выбору ООО или ИП, ни к бизнесу вообще.

К сожалению, это общий порок образовательной системы нашего государства. Обучение бизнесу также соответствует реальности, как ... Сами знаете, как... Как если бы нелетающие пингвины открыли бы «Школу лётного мастерства».

На самом деле, ответ на вопрос «Что выбрать ООО или ИП?» занимает всего две строчки. Самый адекватный ответ есть в рассылке курса по бухгалтерии «Бухгалтерия для НеБухгалтеров». Но, Вы можете поискать столь же простой и очевидный вариант где-нибудь еще. Возможно, у Вас получится.

 Для любителей посмотреть видео выкладываю ролик про выбор ООО или ИП.

Ролик называется "Бухгалтерия для тупых". Почему такое название - узнаете из ролика.

Другие полезные статьи

ustav-ooo.ru

Налоговый кодекс для чайников

1ноя 2013

Доступная информация о налогах, спецрежимах, а также об отчетности, предоставляемой в налоговую по разным видам налогообложения.

Смотрите также:

Статьи для начинающих предпринимателей, руководителей и бухгалтеров. Обзоры последних изменений в законодательстве в сфере бухучета и налогообложения. В каждом разделе статьи еженедельно обновляются.

У Вас вопрос - у нас ответ! Вопросы, связанные с начислением заработной платы, кадровые вопросы, отчетность. В каждом разделе статьи еженедельно пополняются и обновляются.

У Вас вопрос-у нас ответ! Статьи, которые будет интересно прочитать как начинающим предпринимателям, так и уже активно ведущим деятельность.

С компанией Бухгалтерия для бизнеса у Вас появилась возможность бесплатно получить консультацию профессионального бухгалтера.

biz-account.ds39.ru

Система налогообложения для ООО. Какая система налогообложения лучше для ООО :: BusinessMan.ru

Система налогообложения для ООО – область, которая вызывает массу трудностей практически на всех этапах функционирования.

Правильный выбор именно той системы, которая бы лучшим образом подошла субъекту хозяйствования, положительно повлияет на успешное ведение бизнеса.

При этом проблема такого выбора может возникать не только при регистрации предприятия, но и в процессе его существования. Поэтому к решению данного вопроса нужно подойти обдуманно и взвешенно.

Цель создания предприятия

Основная идея создания ООО – стремление получать максимальную прибыль, достижение которой возможно только посредством снижения затрат, в том числе и налоговых. Отечественная налоговая система для новичка может оказаться сложной и запутанной.

Если при регистрации субъекта хозяйствования определиться с осуществляемым видом деятельности, а также попробовать спрогнозировать свои доходы и расходы, то выбор системы налогообложения окажется проще. Режимы налогообложения подразделяются на общие и специальные. Остановимся подробнее на основных из них.

Общая система налогообложения

Для ООО данная система означает ведение полного бухгалтерского учета с произведением уплаты всех налогов в соответствии с действующим законодательством (налог на прибыль, НДС и т. д.).

Преимуществами этой системы являются:

- наличие свидетельства плательщика НДС, что позволяет работать с контрагентами – плательщиками этого же налога, которые в последующем будут включать соответствующую сумму налога в свои затраты;

- при отрицательном значении доходов предприятие имеет право не платить налог на прибыль, существует возможность снижения размера этого платежа на прогнозируемую сумму убытков;

- может применяться при осуществлении любых видов деятельности;

- отсутствуют ограничения на величину прибыли, численность сотрудников и торговую площадь.

При наличии таких весомых преимуществ общая система налогообложения для ООО имеет и недостатки:

- объемное и хлопотное налогообложение;

- обязательное ведение бухучета.

Упрощенная система налогообложения

Данный режим используется малым бизнесом и предполагает существенное упрощение в ведении бухгалтерского учета.

Эта система налогообложения для ООО предусматривает освобождение их от обязанностей начислять основные платежи (налоги на прибыль и на имущество). Вместо указанных платежей должен быть рассчитан единый налог, его налоговая ставка зависит от избранного вида налогообложения. Так, при исчислении налога с доходов – ставка 6 процентов, а при взятии во внимание разницы между доходами и расходами – 15 процентов.

Однако субъекты хозяйствования, применяющие данную систему, не могут быть рассмотрены как плательщики НДС, хотя некоторые исключения все-таки зафиксированы в НК РФ.

Преимущества и недостатки «упрощенки»

К преимуществам данного режима налогообложения относят:

1. существенное снижение уровня налогового бремени;
2. предоставление в налоговый орган только одной декларации по единому налогу;
3. возможность у предприятия не вести бухучет, что обеспечивает некоторую экономию средств, так как не нужно привлекать специалистов (исключение составляют учет нематериальных активов и основных фондов).

Среди недостатков выделяются следующие моменты:

• постоянно существует риск утраты права использовать «упрощенку», что повлечет за собой доплату налога на прибыль с пеней и возврат к ведению значительного количества документов и отчетности;

• такое предприятие не плательщик НДС, что затруднит взаимодействие с контрагентами, которые уплачивают этот налог; из-за этого может понизиться конкурентоспособность данного субъекта хозяйствования;

• применение упрощенной системы не предусматривает открывать обособленные подразделения (филиалы), а также осуществления таких видов деятельности, как банковская, страхование и нотариальная, и реализации некоторых товаров.

НК РФ закреплен перечень субъектов хозяйствования, не имеющих права использовать «упрощенку». В этом же законодательном документе указан список видов деятельности, при которых она также не может использоваться.

Единый налог на вмененный доход

Данная система может быть также отнесена к специальным режимам в сфере налогообложения. Основной принцип определения базы для налогообложения предприятия содержится не в формировании отчетности, а расчете доходности от различных видов деятельности. Расчет такого предполагаемого дохода осуществляется, исходя из перечня формальных физических показателей.

Система налогообложения ЕНВД для ООО регулируется, как и все другие, НК РФ. Ее применять также могут не все, а только субъекты хозяйствования, осуществляющие определенные виды деятельности.

Преимущества и недостатки ЕНВД

К преимуществам данной системы относят:

•  отсутствие обязанности уплачивать основные налоги общей системы налогообложения;

•  понижение суммы ЕНВД на величину страховых взносов, уплаченных ранее;

•  при отсутствии совмещения рассматриваемого режима с общей системой по отдельным видам деятельности можно утверждать об упрощении ведения бухучета.

Однако вмененная система налогообложения для ООО имеет и свои недостатки:

• организация, применяющая данный режим, является невыгодным контрагентом, так как не уплачивает НДС и не может обеспечить партнеру его возмещения;

• при уплате налога за каждый квадрат площади помещения, имеющегося в наличии, нужно оценить эффективность его использования;

• в качестве физического показателя, оказывающего влияние на сумму налога, которую нужно уплатить, выступает количество сотрудников, поэтому необходимо жестко контролировать их деятельность и при возможности оптимизировать (уменьшать их численность).

Необходимо также помнить, что данная система налогообложения для ООО имеет определенные ограничения по некоторым видам деятельности в рамках действующего законодательства.

Особенности действующего законодательства

Исходя из изложенного материала, необходимо отметить, что любая система налогообложения для ООО регулируется НК РФ.

Однако нужно помнить о постоянном внесении изменений и дополнений в указанный закон.

Так, например, налогообложение по ЕНВД для ООО уже не является обязательным для зафиксированных в НК видов деятельности.

Также не все режимы могут применяться юридическими лицами. Так, существует патентная система, которая используется только индивидуальными предпринимателями.

Вывод

Ознакомившись с сущностью и особенностями основных режимов, можно понять, какая система налогообложения лучше для ООО в данный момент времени. Если это вновь зарегистрированное предприятие, то можно вначале поработать на «упрощенке».

По мере расширения производства либо увеличения объемов товарооборота, а также с наращиванием штата сотрудников субъекту хозяйствования придется перейти на общую систему, подразумевающую ведение полного бухучета, который лучше всего доверить специалистам – бухгалтерам. Это позволит избежать различных неприятных сюрпризов в процессе функционирования. Также данная система налогообложения для ООО - с НДС, что тоже благоприятствует расширению клиентской базы, которая способствует росту экономических показателей предприятия.

businessman.ru

• 
  Ставки на спорт гайд
• 
  Маркетинг термины
• 
  По экономическим преступлениям
• 
  Продвижение сайта с нуля самостоятельно
• 
  Выездные фуршеты банкеты
• 
  Что сейчас нужно людям
• 
  Значение вне конкуренции
• 
  Программа господдержки ипотеки
• 
  Источники пассивного дохода примеры
• 
  Пополнение картой счета
• 
  Процедура ликвидации юридического лица