Банкрот — сущность, определение, классификация. Определение банкротство

Банкротство: ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ,

Административный управляющий - арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом для проведения финансового оздоровления в соответствии с настоящим Федеральным законом.

Арбитражный управляющий (временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий или конкурсный управляющий) - гражданин Российской Федерации, утверждаемый арбитражным судом для проведения процедур банкротства и осуществления иных установленных настоящим Федеральным законом полномочий и являющийся членом одной из саморегулируемых организаций.

Балансовая стоимость - стоимость долгосрочных активов (объекта, основных средств предприятия, фирмы), внесенных в ее баланс, зафиксированных в балансовой ведомости. Исчисляется как первоначальная стоимость приобретения, создания объекта, по которой он был занесен в ведомость, за вычетом накопленного износа. Балансовая стоимость компании, фирмы определяется как ее чистые активы, собственный капитал, т.е. совокупные активы за вычетом совокупных обязательств, долгов.

Банкротство - неспособность компании погасить задолженность. При этом право владения активами компании переходит от владельцев к держателям долговых обязательств. Формально банкротство наступает после вынесения судебного решения о неспособности должника выполнить свои финансовые обязательства. Судебное решение выносится либо по просьбе самой компании (добровольная ликвидация), либо по требованию ее кредиторов (принудительная ликвидация).

Безнадежная дебиторская задолженность - часть дебиторской задолженности, получение которой признано невозможным (безнадежным) вследствие отказа суда либо арбитража во взыскании, либо вследствие неплатежеспособности должника.

Безнадежные долги - задолженность предприятий, изыскать которую ire представляется возможным (истечение срока исковой давности, признание судом неплатежеспособности дебитора и т.д.). Безнадежные долги обычно списываются в убытки с кредита счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» в дебет счета 91 «Прочие доходы и расходы» (если по этой задолженности ранее не был создан резерв по сомнительным долгам). Резервы по сомнительным долгам создаются на основе годовой инвентаризации дебиторской задолженности предприятия. Величина резерва определяется отдельно по каждому сомнительному долгу в зависимости от финансового состояния должника и оценки вероятности погашения долга. На сумму создаваемых резервов делаются записи по дебету счета 91 «Прочие доходы и расходы» и кредиту счета 63 «Резервы по сомнительным долгам». При списании с баланса невостребованных долгов, ранее признанных предприятием сомнительными, записи производятся по дебету счета 63 «Резервы по сомнительным долгам» в корреспонденции с соответствующими счетами учета расчетов с дебиторами. Аналитический учет по счету 63 ведется по каждому сомнительному долгу, на который создан резерв.

Бизнес-план финансового оздоровления - план, направленный па восстановление платежеспособности предприятия-должника в условиях реструктуризации задолженности.

Вексель должника - переводный вексель должника, в котором он выступает векселедержателем, выписанный для уплаты первоочередного долга.

Внешнее управление - процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности.

Внешний управляющий - арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом для проведения внешнего управления и осуществления иных установленных настоящим Федеральным законом полномочий.

Внутренний бизнес-план - план, содержащий всестороннее описание бизнеса и среды, а также системы управления, в которой он нуждается для достижения поставленных целей.

Временный управляющий - арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом для проведения наблюдения в соответствии с настоящим Федеральным законом.

Дата оценки - дата, на которую действительно заключение оценщика о стоимости.

Дебитор - юридическое или физическое лицо, имеющее дебиторскую (денежную или имущественную) задолженность по отношению к кредитору, т. е. юридическому или физическому лицу, передавшему в долг денежные средства или материальные ценности. Задолженность дебиторов и кредиторов отражается в бухгалтерских балансах соответственно в активах и пассивах. Особое внимание уделяется необоснованной или просроченной дебиторской задолженности.

Денежное обязательство - обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному предусмотренному Гражданским кодексом Российской Федерации основанию.

Денежное обязательство - обязательство, принятое в денежной форме.

Должник - гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, оказавшиеся не способными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Досудебная санация - меры по восстановлению платежеспособности должника, принимаемые собственником имущества должника - унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника, кредиторами должника и иными лицами в целях предупреждения банкротства.

Доходный подход - общий способ определения стоимости предприятия или его собственного капитала, в рамках которого используются один или более методов, основанных на пересчете ожидаемых доходов.

Конкурсное производство - процедура банкротства, применяемая к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов.

Конкурсные кредиторы - кредиторы по денежным обязательствам, за исключением граждан, перед которыми должник песет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, а также учредителей (участников) должника - юридического лица по обязательствам, вытекающим из такого участия.

Конкурсный управляющий - арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом для проведения конкурсного производства и осуществления иных установленных настоящим Федеральным законом полномочий.

Кредиторская задолженность - денежные средства, временно привлеченные предприятием, учреждением, организацией и подлежащие возврату соответствующим физическим или юридическим лицам. Обычно кредиторскую задолженность составляют неосуществленные платежи поставщикам за отгруженные товары, неоплаченные налоги, невыплаченная начисленная заработная плата, невнесенные страховые взносы, неоплаченные долги.

Кредиторы - лица, имеющие по отношению к должнику права требования по денежным обязательствам и иным обязательствам, об уплате обязательных платежей, о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору.

Ликвидационная комиссия - специальная комиссия, создаваемая перед ликвидацией предприятия, компании с целью оценки и реализации имущества, взыскания дебиторской задолженности, расчетов с кредиторами, составления ликвидационного баланса и отчета, представляемого органу, создавшему комиссию.

Ликвидационные дни - дни завершения расчетов по заключенным сделкам.

Ликвидационный баланс - бухгалтерский отчетный баланс, характеризующий имущественное состояние предприятия на дату прекращения его существования как юридического лица. Ликвидационный баланс показывает величину и источники средств, а также состояние расчетов предприятия после окончания ликвидационного периода.

Ликвидационный остаток - разница, остающаяся после продажи всех активов и оплаты всех долгов в процессе ликвидации предприятия.

Ликвидационный период - период, в течение которого предприятие должно взыскать дебиторскую задолженность и погасить свои обязательства перед кредиторами и банками.

Ликвидация акционерной компании - прекращение деятельности компании. При ликвидации активы компании продаются, выручка от продажи активов идет на погашение задолженности кредиторам, а любые излишки распределяются между акционерами.

Мировое соглашение - процедура банкротства, применяемая на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве в целях прекращения производства по делу о банкротстве путем достижения соглашения между должником и кредиторами.

Мораторий - приостановление исполнения должником денежных обязательств и уплаты обязательных платежей,

Наблюдение - процедура банкротства, применяемая к должнику в целях обеспечения сохранности имущества должника, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.

Несостоятельность (банкротство) - признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (далее - банкротство).

Обязательные платежи - налоги, сборы и иные обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня и государственные внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются законодательством Российской Федерации.

Подход ва основе активов — общий способ определения стоимости активов предприятия и/или его собственного капитала, в рамках которого используются один или более методов, основанных непосредственно на исчислении стоимости активов предприятия за вычетом обязательств.

Представитель комитета кредиторов - лицо, уполномоченное комитетом кредиторов участвовать в арбитражном процессе по делу о банкротстве должника от имени комитета кредиторов.

Представитель работников должника - лицо, уполномоченное работниками должника представлять их законные интересы при проведении .процедур банкротства.

Представитель собрания кредиторов — лицо, уполномоченное собранием кредиторов участвовать в арбитражном процессе по делу о банкротстве должника от имени собрания кредиторов. .

Представитель собственника имущества должника - унитарного предприятия - лицо, уполномоченное собственником имущества должника - унитарного предприятия на представление его законных интересов при проведении процедур банкротства.

Представитель учредителей (участников) должника - председатель совета директоров (наблюдательного совета) или иного аналогичного коллегиального органа управления должника либо лицо, избранное советом директоров (наблюдательным советом) или иным аналогичным коллегиальным органом управления должника, либо лицо, избранное учредителями (участниками) должника для представления их законных интересов при проведении процедур банкротства.

Разделительный баланс - документ, по которому при разделении юридического лица его права и обязанности переходят к вновь возникшим юридическим лицам. Разделительный баланс должен содержать положения о правопреемстве по всем обязательствам реорганизованного юридического лица в отношении всех его кредиторов и должников, включая и обязательства, оспариваемые сторонами.

Регулирующий орган — федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий контроль деятельности саморегулируемых организаций арбитражных управляющих.

Реорганизация - перестройка, преобразование, совершенствование организационных отношений в действующих структурах.

Реорганизация юридического лица - прекращение или иное изменение правового положения юридического лица, влекущее отношения правопреемства юридических лиц. Гражданский кодекс РФ различает пять видов реорганизации юридического лица: слияние, присоединение, разделение, выделение и преобразование.

Реструктуризация долга - изменение сроков погашения и/или условий предоставления займа.

Реструктуризация корпорации - крупное разовое изменение в структуре капитала или собственности компании.

Руководитель должника - единоличный исполнительный орган юридического лица или руководитель коллегиального исполнительного органа, а также иное лицо, осуществляющее в соответствии с федеральным законом деятельность от имени юридического лица без доверенности.

Рыночная стоимость - наиболее вероятная цена, по которой данный объект может быть отчужден на открытом рынке в условиях конкуренции, когда стороны действуют разумно, располагая всей необходимой информацией, а на величине сделки не отражаются какие-либо чрезвычайные обстоятельства, т. е. когда:

• одна из сторон сделки не обязана отчуждать объект оценки, а другая не обязана принимать исполнение;
• стороны сделки хорошо осведомлены о предмете сделки и действуют в своих интересах;
• объект оценки представлен на открытый рынок в форме публичной оферты;
• цена сделки представляет собой разумное вознаграждение за объект оценки. Принуждения к совершению сделки с чьей-либо стороны не было;
• платеж за объект оценки выражается и денежной форме (Федеральный закон «Об оценочной деятельности в Российской Федерации», ст. 3). Рыночный подход - общий способ определения стоимости предприятия или его собственного капитала, в рамках которого используются один или более методов, основанных на сравнении данного предприятия с аналогичными уже проданными капиталовложениями.

Саморегулируемая организация арбитражных управляющих (далее также - саморегулируемая организация) - некоммерческая организация, которая основана на членстве, создана гражданами Российской Федерации, включена в единый государственный реестр саморегулируемых организаций арбитражных управляющих и целями деятельности которой являются регулирование и обеспечение деятельности арбитражных управляющих.

Санация - система мероприятий, осуществляемых для предотвращения банкротства и финансового оздоровления предприятий и банков с помощью государства и крупных банков.

Скорректированная балансовая стоимость - величина балансовой стоимости, которая получается прсле того, как одна или несколько статей активов или обязательств увеличиваются, сокращаются или изменяются по сравнению с соответствующими записями в бухгалтерских книгах.

Ставка дисконта - ставка дохода, используемая для приведения денежных сумм, подлежащих уплате или получению в будущем, к текущей стоимости.

Стратегический бизнес-план - план деятельности предприятия, определяющий цель на ближайшие пять лет и глубоко проработанные стратегии для достижения этих целей.

Текущие платежи - денежные обязательства и обязательные платежи, возникшие после принятия заявления о признании должника банкротом, а также денежные обязательства и обязательные платежи, срок исполнения которых наступил после введения соответствующей процедуры банкротства.

Уполномоченные органы - федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством Российской Федерации представлять в деле о банкротстве и в процедурах банкротства требования об уплате обязательных платежей и требования Российской Федерации по денежным обязательствам. Это также органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления, уполномоченные представлять в деле о банкротстве и в процедурах банкротства требования по денежным обязательствам соответственно субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.

Фиктивное банкротство - заведомо ложное объявление предприятием о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения от них отсрочки и (или) рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов.

Финансовое оздоровление - процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.

Штрафная оговорка - оговоренное в договоре условие штрафных санкций за задержку платежей или досрочное изъятие средств.

Конков В.И.

Конков В.И. Учет и анализ банкротств. Архангельск: Архангельский государственный технический университет, 2007.

Количество показов: 2690

arbir.ru

Что такое банкротство? Основные виды, стадии и признаки банкротства

Банкротство – это довольно неприятная процедура, которая тем не менее, помогает выйти из бизнеса с минимальными финансовыми потерями. Причиной банкротства могут стать самые разные факторы (от плохого ведения бизнеса до экономического кризиса на рынке). Но нужно детально разобраться в ситуации, чтобы подобное не повторилось в следующем начинании. Какие основные причины банкротства? Как выполняется процедура? Какими бывают разновидности?

Что такое банкротство?

Юридически, банкротством или несостоятельностью называется процедура распределения банком, которому должник не смог выплатить долги, имущества между кредиторами. Процесс и все его особенности устанавливаются и регулируется законом, кредиторам выплачивается долг в соответствии с договорами и очередью на выплаты.Обычно, процедура оформления банкротства начинается, когда компания уже сама не может разобраться с возникшими проблемами. Это могут быть длительные задержки заработной платы, неспособность выплачивать кредиты банкам или обязательные платежей инвесторам.Во многих случаях, банкротством является также помощь банка или специализированной организации в разрешении сложного финансового положения. В это входит оценка состояния компании, потенциал к развитию и только, если в результате исследования станет ясно, что фирма не сможет выйти из кризиса, то ее объявляют банкротом.Мировая юриспруденция имеет достаточно случаев банкротства юридических компаний, а также физических лиц, хотя в Украине это практика не распространена.Понятие банкротства и процедуры, которые следуют за этим, возникло еще тысячи лет назад. Раньше к должнику были намного серьезней меры. К примеру, в Древней Греции, если мужчина не мог расплатиться с долгами, то вся его семья попадала в “долговое рабство” на срок до 5 лет. Были соответствующие законы, которые регулировали статус таких рабов, гарантировали их физическую неприкосновенность и помогали им вернуться к прежней жизни по окончанию срока. В большинстве древних стран были подобные законы, которые наказывали должника за неспособность выплаты долгов.Сегодня, если компания придерживается законов, имеет всю обязательную документацию, то владелец или должник может избежать наказания, а сама фирма – обойтись “малыми жертвами” в подобной ситуации.

Признаки банкротства и цель процедуры

Может показаться, что практически любая компания или предприятие, которое имеет проблемы с финансами, считается банкротом. Но это не так, потому что только предприятие, которое имеет общий долг перед всеми кредиторами более трехсот минимальных заработных плат (960 тыс. грн) может начинать процедуру банкротства.Решаются все вопросы после обращения в хозяйственный суд, который находится по месту регистрации предприятия. Сопровождение выполняется арбитражным управляющим. Подать заявление в хозяйственный суд может как кредитор, так и сам владелец компании.По решению суда возможны три выхода из такой ситуации:Разделение и распоряжение имуществом должника – его продажа или прямой переход кредитору.Мирный договор – формальный контракт, который подписывается для “дружественного” улаживания проблемы.Санация – восстановление платежеспособности должника. Часто проявляется в виде массовых сокращений, ликвидации разных структур.Ликвидация предприятия – продажа компании или ее разделение между инвесторами, кредиторами.Основными признаками банкротства фирмы является постоянное превышение расходов и уменьшение прибыли. Если это продолжается более 3 месяцев, то уже можно начинать процедуру оформления документации.Целью банкротства является полная ликвидация тех организаций, которые как юридически, так и фактически, не выполняют своей прямой обязанности – приносить прибыль. Таким образом, из рынка убираются неэффективные и нестабильные предприятия. При этом специалисты по банкротству стараются свести к минимуму потери всех сторон, как это оговорено в законе и контрактах.

Виды банкротства и их особенности

1. Реальное банкротство. Ситуация, которая возникает из-за неправильного управления организацией. Это действительно реальные потери капитала, отсутствие прибыли и сложности с обязательным выплатами сотрудникам, кредиторам и инвесторам взносов, заработных плат. Как правило, бухгалтерия или владелец сами объявляют себя банкротами и обращаются в соответствующие инстанции.
2. Условное или временное банкротство. Оно может быть вызвано неправильными решениями, но характеризуется именно временным превышением расходов. Чаще всего специалисты из решения вопросов банкротства могут посоветовать сменить руководителя или взять крупный кредит, который поможет восстановить финансовое состояние компании.
3. Преднамеренное банкротство. Ситуация, когда управление или владелец компании преднамеренно растрачивает средства и целенаправленно доводит фирму до банкротства. Такой способ траты преследуется по закону и имеет серьезные последствия.
4. Фиктивное банкротство. Процедура отличается тем, что компания имеет стабильную прибыль, возможность выплаты всех долгов и взносов, но, тем не менее, владелец скрывает реальное положение и подделывает документы, показывает, что компания банкрутирует. Это делается с целью получения кредитов и привлечения большего количества инвесторов. Заканчивается, как правило, расхищением в крупных размерах и намеренным доведением организации до банкротства. Так же карается законом.

Процедура оформления, стадии банкротства предприятия

Оформление процедуры банкротства начинается с того момента, когда в хозяйственный суд приходит заявление о признании сложной финансовой ситуации. Его может подать как владелец, так и любой член правления или кредитор. После этого арбитражный суд начинает наблюдение и обоснованность заявления.

Процесс состоит из нескольких этапов:

• Наблюдение за предприятием. Тут специалисты определяют уровень финансовой стабильности и платежеспособности компании, которая подала заявление. Если вся документация предъявлена и она настоящая, то государство увидит реальное положение.
• Финансовая помощь. Если ситуация на предприятии не критическая, то специалисты могут предложить более “либеральные” пути решения проблемы. Долг может быть реструктуризирован или разрабатывается другая система погашения. На этом этапе фирма может огласить о временном банкротстве, получить необходимый кредит или другую финансовую помощь, что в результате приведет к восстановлению платежеспособности. Владелец или управляющий уже не может принимать решения самостоятельно, а должен соглашаться все с кредиторами.
• Управление. Если ситуация не стабилизируется, то суд может назначить внешнего управляющего. Он может руководить компанией не более 18 месяцев, но за это время фирма не будет получать никаких штрафных санкций или процентов от долга.
• Конкурсный управляющий. Уже после того, как организация объявлена банкротом, арбитражный суд решает, как сделать процедуру распределения долгов и выполнения обязательств перед кредиторами.

Банкротство – длительный и достаточно сложный процесс, которую можно упростить, если придерживаться закона.

kompanion.online

что это такое, причины, выплаты, субъекты

Компания объявила себя банкротом. Гражданин такой-то обанкротился. Предприятие находится на грани банкротства. Эти фразы в современном обществе можно слышать часто.

Они уже настолько органично вписываются в повседневную жизнь, что практически не привлекают внимания. Однако, несмотря на то, что слышали о банкротстве все, правильно объяснить что это, может далеко не каждый.

Что это такое

Банкротством именуется подтвержденное полномочными государственными органами отсутствие способности субъекта к удовлетворению всех требований кредиторов по финансовым обязательствам и выплате непременных платежей в бюджет.

Кроме того термин «банкротство» разумеется как процедура, которая употребляется относительно должника. Направлена она на анализ текущего финансового состояния его, разработку мероприятий по исправлению ситуации и усовершенствованию материального состояния непосредственного должника.

Если предпринятые меры не приносят результата, либо сознаются не действенными, банкротство предполагает максимально правильное и равноправное удовлетворение требований кредиторов должника.

Банкротство это состояние, при котором субъект не может выплачивать свои долги и судом выносится решение о признании несостоятельности.

Данное решение приводит к потере банкротом личного имущества, которое используется для оплаты задолженностей.

В юриспруденции термин «банкротство» характеризует состояние дел человека или организации, неспособных расплатиться с имеющимися долгами.

Возбуждаться дело о банкротстве может как самим должником, так и его кредиторами. Если суд признает банкротство в официальном порядке, все активы субъекта передаются под управление официального ликвидатора – управляющего. Имущество распродается, и долги банкрота выплачиваются.

Само понятие «банкротство» возникло за счет сочетания латинских выражений bancus и ruptus, скамья и сломанный. Изначально «банком» называлась скамейка, устанавливаемая в особо людных местах ростовщиками или менялами.

Здесь они осуществляли свои сделки и подписывали бумаги. Если по какой-то причине обладатель «банка» прогорал, то он должен был сломать скамью.

Отметить стоить, что банкротство бывает добровольным и принудительным. Если субъект понимает что платить по долгам он не может и ситуация не исправится, он обращается в суд для признания банкротства в добровольном порядке.

Когда в суд обращаются кредиторы должника, речь идет о принудительном признании несостоятельности. Кроме того различают банкротство фиктивное, преднамеренное, временное.

Если банкротство рассматривать как институт, то следует говорить о совокупности различных условий, применяемых механизмов, установленных правил и норм, предназначением которых является определение производственно-финансового положения организации, устремленного на санирование экономики в целом.

Задачами, которые решает институт банкротства, становятся:

• обеспечение защиты должника от массы кредиторов, чьи требования субъект исполнить не может;
• защита кредиторских интересов от незаконных действий самого должника, сохранение имущества и правое разделение его между кредиторами.

Основной целью процедуры банкротства признается ликвидация константных и неплодотворных предприятий. Достижимо это посредством слаженных действий партнеров, кредиторов, правовых и финансовых органов.

Главная задача специалистов по банкротству это предельно действенное применение производственного потенциала субъекта для вывода оного из состояния банкротства.

Причины

Объективными основаниями банкротства, автономными от поступков или волеизъявления отдельных субъектов, считаются:

• стихийные катастрофы и бедствия;
• неблагоприятные катаклизмы природы;
• некоторые закономерные явления в развитии экономики (кризисы и/или цикличность).

Но влияние этих факторов не становится абсолютным, порождающим банкротство субъекта. Возможность восстановления финансового состояния зависит от результативности деятельности, скопленных резервных запасов и умелого менеджмента.

Субъективными основаниями банкротства принято считать неверные деяния менеджмента вследствие ошибочного анализа ситуации.

Например, в данном случае имеют место действия правительства, направленные на достижение общих благ, но ведущие к банкротству некоторых представителей предпринимательства.

Общими причинами для банкротства можно считать те, которые относятся ко всем субъектам рыночных отношений.

То есть причины, обусловленные самой рыночной природой, стихийностью его и неизбежными рисками любого предпринимательства.

Также различаются внешние и внутренние факторы, которые могут повлиять на деятельность и финансовое состояние отдельного индивида или  предприятия.

Особо серьезными считаются факторы внешние, поскольку вероятность оказать на них какое-либо воздействие минимальна, а следствия влияния их самих могут быть разрушающими.

При этом важнейшими из таковых являются факторы:

К внутренним факторам риска возникновения банкротства обносятся:

• неправильная деятельность менеджмента;
• организационные изъяны при основании субъекта предпринимательства;
• неоправданно стремительное расширение бизнеса;
• игнорирование концепции долгосрочного развития;
• слабая квалификация управляющего персонала;
• дефицит наличного капитала;
• малоэффективная инвестиционная, производственная и коммерческая деятельность;
• малый уровень применения техники в организации производственных процессов;
• ненадлежащее применение ресурсов;
• непродуктивное разделение прибыли.

По большому счету одна или даже несколько причин не ведут к неожиданному банкротству. В основном экономическая несостоятельность становится следствием длительного процесса взаимодействия неблагоприятных факторов в условиях недостаточности или отсутствия внимания со стороны высшего менеджмента.

Если выделять основные причины банкротства, то отметить можно следующие:

• недостаточная эффективность адаптационных механизмов субъекта предпринимательства к изменению условий внешней и внутренней среды;
• нерациональность применяемых методов и систем управления финансовой и хозяйственной деятельностью;
• агрессивные влияния внешней среды;
• специфичность условий хозяйствования при изменяющейся экономике.

Кто выступает субъектами

Субъектами всей системы банкротства следует считать:

• арбитражные суды;
• собственников предприятий;
• арбитражных менеджеров;
• наемных работников;
• должника;
• инвесторов;
• кредиторов;
• органы государственной власти.

Все перечисленные персоны оказываются вовлеченными в процесс при открытии дела о несостоятельности. Наряду с этим выступают они в качестве основных субъектов рынка.

Главенствующим субъектом системы банкротства является предприятия, независимо от формы его собственности. Свое взаимодействие с рынком, который являет собой внешнюю среду жизнедеятельности, предприятие реализует при помощи своей продукции.

Какие полагаются выплаты

Издержки, связанные с банкротством, разделяются на прямые и косвенные.Прямыми издержками принято называть выплаты положенных комиссионных третьим сторонам в процессе рассмотрения дела.

К таковым причисляются выплаты:

• судебным органам;
• бухгалтеру;
• доверенному лицу;
• арбитражному управляющему;
• аукционисту и пр.

Все эти выплаты при банкротстве являют собой невозвратные прямые потери для владельцев капитала предприятия.

Издержки косвенного характера возникают по причине уменьшения стоимости компании в период, предшествующий банкротству.

Кроме того убытки возникают при реализации активов предприятия, которые продаются за 30-70% от реальной стоимости. Данные потери становятся крахом для представителей капитала, то есть акционеров.

Сроки

Банкротство процесс длительный и состоит из нескольких этапов. Основная цель процедуры заключена в восстановлении платежеспособности субъекта посредством финансового оздоровления.

Только при невозможности улучшить материальное состояние предприятия признается банкротство и осуществляется ликвидация.

Начинается рассмотрение дела о банкротств с подачи заявления. Судебные органы рассматривают заявление от пятнадцати до тридцати дней, определяют обоснованность требований и в случае правомерности вводят наблюдение.

В процессе наблюдения анализируется истинное финансовое состояние должника и выявляется его способность/неспособность к удовлетворению кредиторских требований.

За десять дней до окончания процесса наблюдения созывается собрание кредиторов. Оное определяет дальнейшие процедуры банкротства или определяют возможность заключения мирового соглашения. Решение принимается не позже семи месяцев с момента подачи заявления о банкротстве.

Если по решению кредиторского собрания и по ходатайству учредителей вводится финансовое оздоровление, то необходимо наличие графика погашения долгов.

При этом закон требует, чтобы выплата задолженностей началась не позже, чем через месяц после введения финансового оздоровления.

При этом все долги должны быть выплачены не позже чем за месяц до окончания процедуры. Срок финансового оздоровления варьируется до двух лет.

По итогам финансового оздоровления выносится определение суда, таковым может стать введение внешнего управления. Вводится таковое на срок до восемнадцати месяцев, с возможностью продления еще на полгода.

Если все принятые меры не дают должного результата, то начинается конкурсное производство. В процессе его реализуется имущество должника, выплачиваются кредиторские задолженности, и ликвидируется само предприятие. Длительность производства может быть от года до полутора лет.

В процессе суммирования длительности всех этапов получается следующее:

В целом получается примерно четыре года. Однако на практике восстановление платежеспособности крупного предприятия может продлиться до пяти лет.

В случае если целью банкротства является именно ликвидация компании или должник не видит возможности улучшить и восстановить финансовое состояние по причине недостаточности имущества, либо в некоторых иных случаях могут применяться упрощенные или ускоренные процедуры банкротства.

Применение таковых позволяет сократить процесс признания несостоятельности до пяти-девяти месяцев.

Уведомление

Обязательным законодательным требованием при процедуре банкротства. Уведомлять надлежит:

• кредиторов;
• должника;
• работников.

Если банкротство инициировано должником, то его обязанностью является уведомление кредиторов о предстоящем банкротстве. Это необходимо для того чтобы все кредиторы могли предъявить и обосновать свои требования.

Направляется таковое почтовой пересылкой не позже чем за две недели до общего кредиторского собрания. При использовании других способов передачи допускается уведомление за пять дней до собрания.

Если кредиторов очень много, то должник вправе осуществить уведомление в виде опубликованного сообщения. Так же печатное уведомление приемлемее при невозможности выявления адреса кредиторов.

Содержание уведомления должно включать в себя:

• наименование предприятия-должника;
• адрес местонахождения;
• место и время собрания кредиторов;
• правила рассмотрения материалов дела;
• правила регистрации в собрании.

Помимо прочего такие уведомления включаются арбитражным управляющим в Единый Федеральный Реестр.

При начале процесса о банкротстве по инициативе кредитора (кредиторов), таковой должен своевременно уведомить должника.

Сделать это необходимо до того как будет начато производство по делу, дабы должник мог подтвердить или опровергнуть кредиторские требования, представив необходимые доказательства.

Неукоснительной обязанностью руководства предприятия при банкротстве является уведомление работников. Каждый сотрудник в течение месяца с момента введения конкурсного производства должен быть уведомлен о расторжении трудового договора (ФЗ №127, ст.129, п.2).

Если изначально планируется ликвидация компании, то работники должны быть уведомлены за два месяца до начала процедуры в письменной форме.

Особенности банкротства кредитной организации

Особенности банкротства кредитных организаций регулируются законом «О несостоятельности кредитных организаций».

Так на несостоятельность кредитной организации указывают такие факторы как:

• неисполнение обязательств в течение одного месяца с момента их исполнения;
• отзыв у организации лицензии на осуществление банковских операций;
• недостаточность стоимости активов для исполнения обязательств.

Дело о несостоятельности кредитной организации может быть возбуждено только после того, как Банком России на основании заявления будет отозвана лицензия. В качестве заявителя может выступать должник, кредитор, уполномоченные органы или сам Банк России.

Отличительная особенность процесса в обязательном участии Банка России в процедуре. Именно этот субъект играет наиболее значимую роль при определении применяемых мер.

После подачи заявления в Банк России об отзыве лицензии у кредитной организации, в месячный срок предоставляется ответ. Именно нам его основании решается о возбуждении дела или об отказе в рассмотрении заявления о признании банкротства.

При малейших признаках нестабильной работы предприятия следует незамедлительно обратиться к финансовым специалистам на предмет выявления признаков банкротства.

Своевременно принятые меры могут предотвратить вероятную несостоятельность. Если же процедура банкротства неизбежна, следует провести ее максимально правильно во избежание проблем с законодательством.

Видео: Процедура банкротства: основные правила

vkadry.com

Банкротство (несостоятельность) - что такое, виды

Банкротство является неотъемлемым элементом предпринимательской деятельности, от которого не может быть застраховано даже самое крупное предприятие или успешный предприниматель. Банкротство - что это такое? Понятие и признаки банкротства содержатся в Федеральном законе № 127-ФЗ, в рамках которого осуществляется правовое регулирование процедуры несостоятельности.

Банкротство – это официально признанная неспособность юридического лица, предпринимателя без образования юридического лица, а также гражданина, погасить в полном объеме задолженность перед кредиторами или исполнить обязательства по обязательным платежам, предусмотренным законодательством.

Что такое банкротство

Как юридическая процедура, банкротство, в том числе и банкротство юридического лица, представляет собой жестко регламентированная процесс, состоящий из обязательных и дополнительных процессуальных стадий, в ходе которой:

1. Устанавливаются формальные признаки несостоятельности должника.
2. Происходит возбуждение дела о банкротстве.
3. Осуществляются официальные процедуры, предусмотренные законом.
4. Устанавливается возможность должника погасить в полном объеме долги перед сторонними организациями или государственными органами.
5. Устанавливается очередность платежей.
6. Предпринимается возможность стабилизации финансового положения должника.
7. Происходит выявление имущественных активов должника, реализация их на торгах для погашения долгов перед кредиторами.
8. Должник признается несостоятельным (банкротом).

Установление признаков несостоятельности позволяет официально начать процедуру банкротства. К признакам несостоятельности законодательство относит неспособность должника удовлетворить денежные обязательства перед кредиторами на протяжении трех и более месяцев подряд.

В состав денежных обязательств входят: долги перед трудовым коллективом по заработной плате, выходным пособиям и иным выплатам; просроченная задолженность по обязательным платежам.

Виды банкротства

Законодательство формально не содержит описание видов банкротства, однако исходя из условий возникновения оснований и цели его проведения, можно выделить следующие виды банкротства:

1. Реальное банкротство: юридическое лицо обладает полной неплатежеспособностью, вызванной объективными обстоятельствами, а любые меры финансового оздоровления деятельности не могут принести результата.
2. Техническое банкротство: неспособность погасить имеющуюся задолженность носит временный характер, вызванный ростом дебиторской задолженности.
3. Криминальное банкротство: подпадает под составы преступлений, предусмотренных уголовным законодательством.

Только техническое банкротство сохраняет возможность для возвращения предприятия к нормальной хозяйственной деятельности. Для этого осуществляется комплекс мер по финансовому оздоровлению под руководством лиц, назначенных арбитражным судом в процессе рассмотрения дела о банкротстве.

Реальное банкротство может инициироваться как по заявлению самого должника, так и по требованию кредиторов. Для возбуждения дела о банкротстве достаточно предъявленного заявления хотя бы одного кредитора. Собственник предприятия – должника может изначально  осуществлять банкротство с целью ликвидации юридического лица.

Криминальное банкротство преследует конкретно определенные  цели – достижение экономической или иной выгоды путем умышленного преступного нарушения закона в ущерб экономическим интересам других лиц или государства. Отдельной категорией несостоятельности можно также выделить упрощенное банкротство, которое является подвидом реального банкротства и направлено на ликвидацию юридического лица.

Проверка на банкротство

В рамках осуществления экономической деятельности любого юридического лица возникает необходимость проверки платежеспособности и юридической чистоты контрагента. Одним из эффективных способов избежать рисков при совершении сделок и защитить собственные экономические интересы является проверка банкротства.

Проверить юридическое лицо или предпринимателя на предмет возбужденного дела о несостоятельности можно с использованием электронного ресурса ЕФРСБ (Единый федеральный реестр сведений о банкротстве), доступным по адресу: https://bankrot.fedresurs.ru/

Данный ресурс позволяет осуществлять поиск по следующим параметрам:

1. По региону расположения юридического или физического лица.
2. По наименованию юридического или физического лица.
3. По категории должников.
4. По обязательным реквизитам должника (ИНН, ОГРН, ОКПО).

В случае инициирования банкротства физического лица и введения определенных процедур сведения о них попадают в ЕФРСБ и доступны любому заинтересованному лицу. В случае изменения статуса должника и прекращения процедуры несостоятельности сведения из ЕФРСБ в отношении конкретного юридического или физического лица подлежат удалению.

Заявление на банкротство

После установления формальных признаков несостоятельности необходимо официально инициировать возбуждение дела о признании должника несостоятельным (банкротом). Это происходит путем направления заявления о банкротстве в арбитражный суд по месту нахождения должника, в том числе и при банкротстве ООО.

В соответствии с законодательством заявление о банкротстве могут предъявить следующие субъекты:

1. Должник, если установит формальные признаки несостоятельности и невозможность рассчитаться с долгами.
2. Конкурсный кредитор, который имеет просроченную задолженность со сроком не менее трех месяцев.
3. Уполномоченные органы, например – Федеральная антимонопольная служба.

Заявление о банкротстве подлежит рассмотрению в судебном заседании арбитражного суда, а сведения о начале процедуры несостоятельности и порядке приема требований кредиторов подлежат официальному опубликованию.

Причины банкротства

Определение причин банкротства, например, банкротства ИП, в некоторых случаях способствует оздоровлению финансовой, экономической и производственной деятельности должника и может помочь избежать банкротства и прекращение деятельности юридического лица или предпринимателя.

Основные причины несостоятельности можно классифицировать по следующим группам:

1. Неэффективное управление в процессе осуществления текущей деятельности предприятия.
2. Объективные экономические обстоятельства, не зависящие от воли или усмотрения юридического лица (экономический кризис, изменение законодательства и т.д.).
3. Неэффективное обслуживание кредиторской задолженности, которое приводит к резкому увеличению штрафных санкций за систематическую просрочку исполнения обязательств.
4. Неэффективное обслуживание дебиторской задолженности: отсутствие реальных мер и действий, направленных на ее взыскание.
5. Неправомерные действия лиц, ведущие к несостоятельности.

В конкретных случаях могут существовать иные причины банкротства, вызванные как объективными, так и субъективными обстоятельствами. Установление причины банкротства позволит уделить ей особое внимание на первоначальных стадиях и процедурах несостоятельности и принять меры по их устранению.

Неправомерные действия

Уголовное законодательство содержит ряд составов преступлений, совершение которых непосредственно связано с процедурой банкротства. Среди них можно выделить:

1. Преднамеренное банкротство.
2. Фиктивное банкротство.
3. Неправомерные действия при банкротстве.

Все указанные ситуации возникают вследствие нарушения конкретных норм законодательства, преследуют экономическую выгоду для нарушителя и влекут наступление негативных экономических или иных последствий для субъектов предпринимательской деятельности или охраняемым законом правоотношениям.

Совершение неправомерных действий при банкротстве включает в себя:

1. Сокрытие имущественных активов, уничтожение и фальсификация документации должника, сокрытие имущественных прав.
2. Незаконное погашение долгов кредиторам в ущерб другим кредиторам на любой стадии несостоятельности.
3. Воспрепятствование законной деятельности арбитражного управляющего либо иных должностных лиц, назначенных судов в процессе осуществления банкротства.

Указанные действия влекут привлечение к уголовной ответственности и применение наказания в виде санкций, предусмотренных статьями Уголовного кодекса РФ.

Последствия банкротства

Последствия признания юридического и физического лица банкротом предусмотрены законодательством. Последствия банкротства предприятия могут заключаться в следующих возможных вариантах:

1. Полное или частичное погашение долгов перед кредиторами.
2. Признание должника банкротом и прекращение юридического лица (ликвидация).
3. Восстановление финансового состояния юридического лица и возвращение его к нормальной хозяйственной деятельности.
4. Заключение мирового соглашения между должником и всеми кредиторами.

Для несостоятельности физического лица характерны особые последствия:

1. Списание долгов перед кредиторами, которые не были погашены во время банкротства.
2. Невозможность принимать участие в управлении юридическими лицами в течение трех лет после завершение банкротства.
3. Необходимость указывать при получении кредита или займа информацию об имевшей место несостоятельности на протяжении пяти лет после признания гражданина несостоятельным.

В ряде случаев процедура несостоятельности влечет наступление негативных последствия для собственников и руководителей юридического лица, которые будут отвечать по долгам организации в случае, если их виновные действия привели к образованию задолженности и возбуждению банкротства, в том числе и банкротства предприятия.

Как оформить банкротство

Чтобы узнать, как оформить банкротство, необходимо досконально изучить нормы и положения Закона о несостоятельности. Тем не менее, знание нормативно-правовых актов не всегда помогает в осуществлении юридически значимых действий.

Провести процедуру несостоятельности собственными силами юридического лица вполне возможно, но вряд ли будет эффективно. Оптимальным способом оформить несостоятельность станет оказание квалифицированной помощи специалистов юридических, аудиторских или консалтинговых компаний. Они обеспечат должника или кредитора полным комплектом необходимых документов, представят их интересы на каждой стадии банкротства, обжалуют незаконные действия или решения арбитражного управляющего, предоставят защиту прав и интересов на стадии реализации имущества и погашения долгов кредиторам.

Чем грозит банкротство

Чем грозит банкротство? Для различных субъектов процедуры банкротства могут наступать разные негативные последствия:

1. Прекращение деятельности юридического лица (ликвидация в ходе банкротства).
2. Причинение имущественного ущерба в случае неполного погашения задолженности конкретному кредитору.
3. Причинение имущественного ущерба должнику в результате неправомерных действий арбитражного управляющего.
4. Привлечение к уголовной или административной ответственности в случае совершения неправомерных действий при осуществлении процедуры несостоятельности.

Наиболее тяжкими последствиями является привлечение к уголовной ответственности с назначением конкретных видов наказания: штрафа, дисквалификации осужденного, условного или реального лишения свободы.

Как подать на банкротство

Как подать на банкротство? Законодательство предусматривает единственный способ инициирования процедуры несостоятельности – подача в арбитражный суд заявления о возбуждении дела о банкротстве. Только после соблюдения этой формальной процедуры дело о несостоятельности может быть возбуждено судом с принятием мер, предусмотренных законодательством.

Факт установления признаков несостоятельности, в отсутствие предъявленного заявления, не имеет юридических последствий.

Оформить и подать заявление на банкротство можно самостоятельно либо с помощью опытных юристов по банкротству. Если оформление заявления и представленных с ним документов отвечает требованиям законодательства, суд примет постановление о возбуждении процедуры несостоятельности в отношении должника.

Сопровождение банкротства

Для полноценной защиты прав и интересов должника или кредитора на каждой стадии банкротства требуется правовое сопровождение банкротства, которое предоставят квалифицированные специалисты юридических или консалтинговых фирм.

Правовое сопровождение включает в себя:

1. Представительство кредитора или должника на всех этапах и процедурах несостоятельности.
2. Подготовка в интересах должника или кредитора любых документов, необходимых на любой стадии несостоятельности.
3. Обжалование действий и процессуальных решений, которые выносит временный управляющий на определенных стадиях несостоятельности.

Услуги юриста не только помогут избежать проблем на всех этапах банкротства, но и гарантируют максимально эффективную защиту экономических интересов всех участников дела.

Оспаривание сделок

В целях предотвращения случаев фиктивного или преднамеренного банкротства, а также ущемления интересов кредиторов, законодательство допускает оспаривание сделок при банкротстве.

Согласно законодательству, на стадии банкротства могут быть оспорены любые подозрительные следки должника, имевшие место на протяжении одного года до момента возбуждения дела о несостоятельности. Оспаривание таких сделок должника осуществляется путем подачи соответствующего заявления и рассмотрения его в арбитражных судах.

Стоимость банкротства

Понятие «банкротство стоимость» включает в себя как непосредственные расходы на совершение всех процедур, предусмотренных законодательством о несостоятельности, так и стоимость услуг по сопровождению интересов должника или кредитора со стороны юридических или консалтинговых компаний.

Общую стоимость банкротства можно установить только после тщательного прогноза предстоящих процедур и мероприятий, анализа объекта работы и сложности дела. Специалист по несостоятельности, выступающий в качестве представителя одной из сторон дела о банкротстве, может осуществлять все действия и полномочия, допустимые в рамках законодательства.

Особое значение имеет определение стоимости вознаграждения арбитражного управляющего, назначаемого для проведения установленных процедур несостоятельности. Размер его вознаграждения определяется арбитражным судом при вынесении постановления  о возбуждении дела о банкротстве. Оплата вознаграждения за работу, которую выполняет конкурсный или внешний управляющий, является обязанностью должника и относится к текущим выплатам первой очереди.

Помощь при осуществлении процедуры банкротства окажет квалифицированный специалист, обладающий практическим опытом сопровождения подобных дел.

Специалист по банкротству, в рамках оказания услуг по сопровождению деятельности должника или кредитора, может выполнять следующие действия:

1. Защита интересов собственников предприятия - должника, также защита прав кредиторов на всех стадиях и этапах банкротства (в судебных процедурах, на собрания кредиторов, при установлении имущественных активов и реализации имущества на торгах).
2. Правовое сопровождение на этапе подготовки к банкротству: прогноз и анализ финансового состояния должника, оптимизация текущих платежей и реструктуризация долгов перед кредиторами.
3. Оформление и предъявление любых документов в интересах клиента.
4. Обжалование неправомерных действий и процессуальных решений участников дела о несостоятельности на всех этапах этой процедуры.

Диагностика банкротства

Диагностика банкротства представляет собой комплексный анализ  финансового, экономического и производственного состояния юридического лица с целью объективного прогноза неблагоприятного развития событий, способных привести к несостоятельности (банкротству) предприятия.

Диагностика банкротства позволяет установить показатели, создающие наиболее вероятную угрозу возникновения признаков несостоятельности. Для целей диагностики применяются различные методы, а наибольшее практическое значение имеет метод определения текущей угрозы банкротства.

Указанный метод использует ряд объективных коэффициентов платежеспособности юридического лица, и прежде всего, коэффициент абсолютной ликвидности. Еще ряд коэффициентов позволяют  установить факторы предстоящей угрозы несостоятельности (финансовой устойчивости юридического лица).

Диагностика банкротства имеет огромное значение на этапе выявления признаков несостоятельности, так как способна показать конкретные варианты повышения эффективности деятельности предприятия и снижения уровня кредиторской задолженности до приемлемых значений.

Признание сделок недействительными по банкротству

Признание сделок недействительными при банкротстве является действенным механизмом, направленным на защиту интересов кредиторов должника. Причинами банкротства могут служить единичные неверные решения руководителей должника, системные ошибки при осуществлении экономической деятельности, а также заведомо незаконные действия собственников и руководителей юридического лица, направленные на преднамеренное или фиктивное банкротство.

Сделка, совершенная должником в пределах одного года до поступления в суд заявления о банкротстве, либо после принятия данного заявления, может быть признана недействительной в следующих случаях:

1. При заведомо неравноценном встречном исполнении обязательств контрагентом по договору (подозрительная сделка).
2. При заведомо неправомерных действиях, повлекших необоснованное увеличение заработной платы, выплату премий и иных платежей в рамках трудовых правоотношений (такие случаи в целях оспаривания приравниваются к оспариваемым сделкам должника).

Признание сделки недействительной не влечет юридических последствий ее совершения.

advocate-service.ru

Что такое банкротство: 5 признаков

Операция банкротства предприятия довольно сложна, она имеет множество нюансов.

Наиболее частым поводом для перехода от статуса фирмы-должника к банкроту является отсутствие каких-либо финансовых возможностей оплатить задолженности, а так же кризисная ситуация в экономике страны.

Неуплата долга обязывает кредитора обратиться в арбитражный суд – с этого момента предприниматель начинает борьбу за выживание.

Из статьи вы узнаете, что такое банкротство, и как можно получить такой статус без больших убытков + найдете конкретные советы по работе с арбитражным судом.

Что такое банкротство: взгляд финансиста

Банкротство – это период упадка предприятия, который определяется невозможностью выплатить задолженности кредиторам.

Если разобраться глубже и охарактеризовать ситуацию точнее, можно описать путь к банкротству так:

Ситуация, в которой предприниматель не может оплатить счета кредиторам, или же для обеспечения оплаты ему необходим период больше 3 месяцев, приводит к возможности получить статус банкрота.

Есть только два пути, как стать банкротом:

1. Обратиться в суд самостоятельно (лучший вариант).
2. Стать ответчиком в суде, когда кредиторы подадут соответствующий иск.

Фиктивное банкротство – возникает, когда предприниматель имеет желание избежать выплаты задолженности и закрыть компанию.

Для реализации такого хода, необходимо подделать бумаги о составе активов и пассивов организации.

Учитывая тот факт, что фиктивное банкротство – уголовно наказуемый процесс, его использование однозначно приведет к негативным последствиям.

В результате судебного разбирательства, учредители или физические лица лишаются всего своего материального обеспечения до момента погашения задолженности.

Если вы сомневаетесь в актуальности темы статьи, просто проанализируйте данные, продемонстрированные в графике ниже:

Как определить, что предприятие банкрот?

Для четкого определения признаков банкротства, необходимо провести анализ предприятия.

Если по прохождению анализа, предприниматель замечает более 3 признаков, указанных в таблице ниже,– это явный повод обратиться в суд по вопросу признания банкротства.

Все указанные в таблице признаки приводят к финальному этапу – формальному банкротству.

По сути, формальное банкротство – это предшественник обращения в суд.

На этом этапе бизнес уже является неприбыльным, следовательно, задолженности перед кредиторами не могут быть погашены за счет предприятия.

Банкротство юридического лица: пути реализации

В этом разделе будут рассмотрены все возможные варианты и шаги достижения статуса банкрота для предприятия, зарегистрированного в формате юридического лица.

Для того чтобы добиться максимальной информативности, ниже подробно расписан каждый шаг к банкротству.

Шаг 1. Информирование судебной инстанции

Этот этап может быть реализован двумя путями: обращение самого руководителя бизнеса или же его кредиторов, желающих получить свои деньги.

Обращение в суд приводит к началу судебного разбирательства, первым этапом которого является определение реального финансового состояния потенциального кредитора.

Новые бизнес идеи: Топ-10 интересных вариантов

Шаг 2. Анализ финансового положения организации

Осуществляется путем обращения суда в ФНС, или же работой с отдельными консультантами, имеющими права на проверки подобного рода.

Анализ проводится с целью исключения возможности подать фиктивное заявление в суд, а также оценки платежного потенциала компании для погашения задолженности.

После проведения всех необходимых действий, ответственная сторона формирует протокол проверки, в котором указывает свои выводы, относительно правдивости указанных заявителем данных.

Шаг 3. Принятие решения и формирование плана дальнейших действий судом

После анализа финансового состояния юридического лица и оценки задолженности, суд принимает план дальнейших действий.

Всего возможно несколько вариантов развития событий:

• Разработка «оздоровительного плана», который обеспечит дееспособность предприятия до момента полного погашения задолженности.

• Ликвидация юридического лица.

  Признание его банкротом и исключение из единственного государственного реестра.

• Заключение мирового соглашения между кредитором и юридическим лицом, в результате которого завершается судебное разбирательство.

  Мировой договор является заверенным документом, и состоит из описания обязанностей каждой стороны, касательно выплаты задолженности.

Пример формы мирового соглашения:

Выплата задолженности производится с помощью реализации одного из указанных выше планов развития событий.

Разберем их подробнее.

1. Оздоровление предприятия. Избежание банкротства

После принятия судом решения о создании оздоровительного плана, судебные исполнители проводят повторный анализ финансовых возможностей юридического лица.

Этапы оздоровления банкрота или «санация предприятия»:

1. Согласование бизнес-плана реанимации юридического лица.
2. Ограничение прав руководителя, так как его действия могут не соответствовать плану.
3. Передача прав собственности на имущество судебному представителю.
4. Осуществление регламентированных операций для стабилизации финансового состояния юридического лица.

Основная цель данных действий– выплатить кредиторам задолженности.

А будет ли юридическое лицо платежеспособным далее, зависит только от действий руководства.

2. Признание банкротства. Ликвидация юридического лица

После признания юридического лица банкротом и принятия решения о невозможности санации, происходит процесс ликвидации.

Этапы ликвидации предприятия-банкрота:

1. Признание банкротства.
2. Реализация имущества, принадлежащего банкроту.
3. Выплата задолженности согласно приоритету.
4. Снятие предприятия с реестров пенсионного фонда и ЕГРЮЛ.

После осуществления всех этапов ликвидации, юридическое лицо, признанное банкротом, заканчивает свое существование.

3. Мировое соглашение. Выход из судебного разбирательства

Мировое соглашение формируется и согласовывается во время судебного разбирательства в том случае, если истец и ответчик смогли согласовать этапы погашения долга между собой.

Мировой договор является официальным документом, заверенным нотариусом.

После принятия такого решения, обе стороны договора должны придерживаться всех пунктов, оговоренных в нем.

Если участники соглашения допускают расхождения в своих действиях с указанным планом – это повод обратится в суд повторно.

Такой исход судебного разбирательства, как мировой договор, говорит о завершении дела о банкротстве.

Бизнес без стартового капитала

Шаг 4. Банкротство. Расплата

Для завершения деятельности банкрота, обязательным требованием является выплата задолженности.

В первую очередь, следует покрыть долг перед сотрудниками, если речь идет о юридическом лице.

Сумма определяется исходя из:

• Выплаты выходного пособия в размере среднего месячного оклада.

  Фактически оплачивается два месяца, так как к сумме выходного пособия прибавляется компенсация.

• Начисления суммы неиспользованных отпускных.

  Сотрудник имеет полное право требовать расчет за период отпуска.

• Суммы премиальных, больничных и любых других выплат, которые полагались сотруднику.

Второй этап – выплата партнерам и государственным учреждениям, таким как ФНС и ГПФ.

Первым делом, юридическое лицо выплачивает малые счета, а уже потом, после реализации своих материальных активов, приступает к финальному этапу – окончательному закрытию всех долгов.

Еще несколько теоретических моментов о банкротстве юрлиц озвучено в видео:

Вывод о том, что такое банкротство

Что такое банкротство? Вопрос, который можно рассматривать в различных плоскостях.

Статью можно подытожить несколькими тезисами, раскрывающими это понятие:

• Банкротство характеризуется резким диссонансом между прибылью и расходами юридического или физического лица.
• Получить статус банкрота можно только в результате судебного решения.
• Статус не позволяет оставить долги невыплаченными. Расплата обязательна.
• Существуют реальные методы выйти из состояния банкротства.

Полезная статья? Не пропустите новые!Введите e-mail и получайте новые статьи на почту

biznesprost.com

Банкрот это... Определение термина.

Ответственность предприятия за свою деятельность в условиях рыночной экономики реализуется в неспособности расплачиваться со своими кредиторами за товары, работы, услуги, при образовании убытков, при отсутствии финансирования процесса производства, т.е. в случае наступления банкротства предприятия. Оно уже предопределено в условиях рыночных отношений, так как они связаны с отсутствием определенности в достижении конечных результатов и риском потерь.

Таким образом, банкрот – это субъект хозяйствования, неспособность которого вести текущую деятельность ввиду отсутствия средств и платить по своим долговым обязательствам.

Внешние причины:

Банкрот

• Экономические: инфляция, рост цен на ресурсы, банкротство партнеров, спад экономики, производства, высоких уровень налогообложения.
• Политические: отсутствие политической стабильности общества, разрыв экономических связей, ухудшение условий импорта и экспорта, потеря рынков сбыта.
• Демографические: уровень благосостояния, численность и состав населения, определяющие платежеспособность народа на товары и услуги.
• Вследствие развития научно-технического прогресса рост международной конкуренции.

Внутренние причины банкротства.

• Организация производства, а также техника и технологии находятся на низком уровне.
• Вследствие низкого уровня организации производства происходит дефицит собственного оборотного капитала.
• Высокий уровень незавершенного производства, запасов готовой продукции, в связи с чем образуется дефицит оборотного капитала, что заставляет субъекта хозяйствования влезать в долги.

  Ужас банкротства

• Предприятие привлекает заемные средства на невыгодных для себя условиях, что ведет к увеличению расходов, снижению рентабельности и неспособности самофинансирования.
• Достаточно быстрое расширение производственной деятельности, в результате чего затраты, запасы и дебиторская задолженность увеличиваются быстрее объема продаж.
• Высокий уровень себестоимость и убытки возникают вследствие снижения эффективности использования ресурсов и производственной мощности предприятия, в результате чего происходит быстрое использование собственного капитала.
• Заказчики предприятия не выплачивают вовремя свои долги, поэтому предприятие вынуждено само залезать в долги.

Банкротство делят на несколько видов:

• Реальное – это отсутствие возможности предприятия восстановить свою платежеспособность в связи с реальными потерями собственного и заемного капитала.
• Временное (условное)– превышение на предприятии актива баланса над пассивом, высоким уровнем дебиторской задолженности. При внешнем управлении предприятием есть возможность восстановления его платежеспособности.

  Пустой кошелек

• Фиктивное – предприятие ложно объявляет о своей неплатежеспособности, чтобы ввести в заблуждение кредиторов с целью получения от них льгот при погашении своих финансовых обязательств.
• Преднамеренное  – руководители или владельцы предприятия заявляют о неплатежеспособности организации с целью хищения средств предприятия в личных интересах.

При правильном и умелом руководстве предприниматель вероятность рисков, связанных с финансовыми, производственными и инвестиционными факторами, может снизить. При всем этом необходимо помнить, что нельзя рисковать больше, чем может позволить собственный капитал.

ubiznes.ru

• 
  Как в инстаграмме раскрутить страницу
• 
  Текст для рекламы
• 
  Личный тайм менеджмент это
• 
  Ликвидации юридического лица этапы
• 
  Исполнительная съемка что это такое
• 
  Где взять денег на квартиру
• 
  Что такое реклама определение
• 
  Во что вложиться чтобы заработать
• 
  Что такое венчурный фонд
• 
  Принципы тайм менеджмента кратко
• 
  Как создать собственную криптовалюту