Финансовые вложения это инвестиции в. Вложения в финансовые инвестиции это финансовые

Финансовые инвестиции | Что такое

Самый распространенный, популярный, доступный и известный вид инвестирования это финансовые вложения.

На сегодняшний день уровень прогресса дошел до такого уровня, что финансовые инвестиции стали доступны всем без исключения. Да, да! Вы не ослышались. Всем без исключения.

Сегодня необязательно иметь высшее экономическое образование или огромный стартовый капитал. Сегодня даже школьник может успешно инвестировать. И на этой странице вы узнаете как.

Финансовые инвестиции это вложение инвестиционных средств в различные финансовые инструменты, от всем известных ценных бумаг (акции, облигации) до опционов, фьючерсов и т.д.

Для более глубокого понимания сути вопроса обратимся к теории. То, что способно стать объектом интереса

финансового инвестора мы уже выяснили. Далее, какие формы финансовых инвестиций наиболее распространены? Существует три основные формы финансовой инвестиционной деятельности:

вложения в денежные инструменты (максимально эффективное использование (получение дохода) свободных средств организации в краткосрочном периоде)
инвестирование в фондовые инструменты (извлечение прибыли от операций с ценными бумагами. Отлично подходит для диверсификации инвестиционного портфеля)
инвестиции в уставные фонды совместных предприятий (развитие собственного производства путём влияния на предприятия-партнёры/развитие стратегического партнёрства).

Виды финансовых инвестиций

Существуют множество видов финансовых инвестиций, каждый из которых служит для решения конкретной задачи. Один тип вложений подходит для быстрого увеличения капитала, другой лучше использовать для его сохранения. Практически любая цель инвестора может быть осуществлена благодаря финансовому инвестированию . Общая классификация видов выглядит следующим образом:

ПИФы (подходит для пассивного инвестирования)
акции (актив для извлечения дохода)
облигации (актив для сохранения капитала)
фьючерсы, опционы (защитный актив)
драгоценные металлы (сбалансированный актив, подходящий для диверсификации портфеля)
доверительное управление (подходит для пассивного инвестирования)
банковские депозиты, сберегательные сертификаты (фиксированная доходность, низкие риски, короткий инвестиционный горизонт).

Многие финансовые активы обладают повышенным или высоким уровнем риска. Данный тезис формулирует главное правило финансовой инвестиционной деятельности это грамотная диверсификация портфеля.

Финансовые вложения на сегодняшний день доступны всем без исключения и это так! Сегодня существует такая «услуга» как управление капиталом. Воспользовавшись данной услугой, человек может передать собственные средства в управление профессионалам, которые за него совершат все необходимые операции и обойдут все возникающие сложности на пути к поставленной цели. Все что клиенту остается это получить прибыль и оплатить небольшую комиссию за пользование знаниями и временем специалистов.

Чтобы ваши вложения всегда приносили прибыль и не были убыточными за ними необходимо следить и анализировать их эффективность. Оценка эффективности финансовых инвестиций именно тот инструмент, который способен в этом помочь.

Самый популярный вид финансового инвестирования это конечно форекс! Конкретнее покупка и продажа валюты на рынке форекс. И пускай это звучит немного смешно и подозрительно, но это только для тех, кто не знает о чем говорит. Ежедневно на данном рынке происходят операции с валютами множества стран мира на миллиарды долларов, и это ежедневно, поэтому не стоит недооценивать данный вид заработка.

Если вы усидчивый, талантливый человек, ищущий применение своим способностям, быть может, форекс это именно то, что вы искали всю свою жизнь! Благо обучение бесплатно и достаточно качественно и предоставляет его практически каждый брокер, дающий выход на валютный рынок форекс.

Управление финансовыми инвестициями

Начать стоит с того какую манеру поведения на инвестиционном рынке выбирает для себя инвестор, а также насколько он компетентен и самостоятелен.

Давайте немного расшифруем. Когда инвестор является квалифицированным и разбирается в мире финансов, управление его вложениями он способен осуществлять лично. Это лучший вариант с точки зрения здравого смысла. Ведь, кто проконтролирует ваши инвестиции на степень их эффективности, риска и того насколько они отвечают вашим целям кроме вас самих?

Однако зачастую складываются ситуации, когда не хватает времени или знаний для самостоятельной деятельности, а желание всё же присутствует. В таком случае можно воспользоваться инвестированием в ПИФы или передачей капитала в доверительное управление, где за вас профессионалы проведут анализ, оценку активов и самостоятельно осуществлять все необходимые инвестиционные сделки.

Управление финансовыми инвестициями это структура, состоящая из набора методов, позволяющих выбрать наиболее эффективный финансовый актив, отвечающий действующей инвестиционной политике.

Выделяют следующие этапы управления:

анализ финансовой инвестиционной деятельности субъекта в предыдущем отчетном периоде
оценка необходимого объёма финансовых вложений в предстоящем отчетном периоде
определение приоритетной формы инвестирования
анализ и оценка инвестиционных активов
формирование инвестиционного портфеля
осуществление инвестиционной деятельности/контроль над активами, входящими в портфель/оперативное управление.

Оценка эффективности

Анализ и оценка финансовых инвестиций осуществляется в случае, когда инвестору необходимо обосновать свой выбор в пользу того или иного актива, подобрать наиболее подходящий и эффективный.

При оценке актива необходимо учитывать как внешние, так и внутренние факторы способные повлиять на конечный финансовый результат. Анализу подвергается общая экономическая ситуация в стране и на предприятии в частности, развитость и перспективы того сектора экономики, к которому данный актив относится, состояние фондовых и валютных рынков, бухгалтерская и финансовая отчетность, структура управления и т.д.

Процедура оценки производится для выбора из всего перечня объектов для инвестирования наиболее эффективного. Этому могут помочь следующие методы оценки эффективности финансовых инвестиций:

расчёт срока окупаемости
расчёт рентабельности
метод дисконтирования
определение внутренней нормы прибыльности/расчётной нормы прибыльности
расчёт чистой стоимости.

ИНВЕСТИЦИОННАЯ ЛИТЕРАТУРА

Анатолий Нешитой. Инвестиции. Данное издание подойдет для тех, кто интересуется изучением таких понятий как инвестиции, инвестиционные процессы, инвестиционная деятельность и т.п. Книга раскрывает все эти понятие и помогает понять их смысл. Скачать В. Карбовский, И. Нуждин - Новый подход к инвестированию на рынке акций. Книга об использовании методики фундаментального анализа для инвестирования в ценные бумаги, а в частности в акции. Рассказывается только о работающих методиках оценки стоимости акций и прогнозировании их цены в будущем. Скачать 10 главных правил начинающего инвестора. Бертон Г. Макиэл. Книга от известного профессора экономики Бертона Г. Малкиела, рассказывающая понятным языком все основы, которые должен знать каждый начинающий частный инвестор. Книга является практическим пошаговым пособием полезным для каждого. Скачать

АЗБУКА ИНВЕСТОРА

mir-investicyj.ru

Финансовые инвестиции. Основы финансового инвестирования

Финансовые инвестиции. Основы финансового инвестирования В предыдущей статье «Реальные и финансовые инвестиции» мы уже знакомили Вас с официальной формулировкой термина «Финансовые инвестиции». Это краткое определение вполне понятно для профессионального финансиста и, более того, он может минут за 30-40 в деталях растолковать Вам суть этого термина, если у Вас есть вопросы по его формулировке.

Основы финансовых инвестиций

Но в этой статье мы начнём с основ финансовых инвестиций, т.к. если Вы только начинаете постигать финансовую грамотность то, скорее всего, у Вас появятся новые вопросы, т.к. детальное толкование будет построено на использовании специальных терминов и аббревиатур. Но сущность финансовых инвестиций можно рассмотреть на примере простых житейских ситуаций, не демонстрируя свою учёность знанием особенностей ПИФов, ПАММ-счетов и прочих фьючерсов на фоне волатильности.

Например, Вы имеете уровень дохода, который обеспечивает все Ваши потребности и создаёт остаток свободных финансовых ресурсов. Если Вы эти деньги будете хранить под матрасом, то лишь сохраните их, не получив дохода, т.е. хранение денег в «матрас-банке» не является финансовыми инвестициями. А можно эти же деньги использовать для приобретения акций и облигаций – эти инвестиции будут приносить Вам невысокий, но стабильный доход, при минимальном риске.

В казино можно удвоить свои финансы, а можно лишиться всего, до последней копейки, т.е. возможность высокого дохода сочетается с высокой степенью риска. Подобно игре в казино, в процессе осуществления финансовых инвестиций совершаются сделки с высокой степенью доходности и риска, они называются спекулятивными. Получается, что финансовые инвестиции похожи на азартные игры? – Да, получается, но если знать правила и инструменты финансовых инвестиций, то риски будут минимальными.

Не следует отождествлять инвестирование и спекулирование. При финансовых инвестициях на длительный срок, Вы обеспечиваете себе высокую вероятность дохода при минимальном риске, а при краткосрочных спекулятивных сделках, вероятность потерь выше, чем вероятность дохода.

Анализ личного финансового положения

А что делать, если доход есть, а свободных финансов нет? – Проанализируйте своё финансовое положение и наведите порядок с доходами и расходами. Для начала необходимо разобраться со своим финансовым состоянием – это даст Вам возможность определиться с условиями и факторами, которые обусловят начало финансовых инвестиций. Характеристики Вашего финансового состояния могут быть следующими:

Накоплений и сбережений нет, единственный источник дохода – зарплата, в долгах – как в шелках, т.е. очевидная финансовая несостоятельность.
Долгов пока нет, но нет и сбережений, т.к. зарплата обеспечивает только прожиточный минимум, но потеря работы будет загонять в долги, т.е. Ваше положение финансово нестабильно.

Вы имеете накопления, т.к. доходы превышают расходы, т.е. имеете какой-то запас прочности и теоритически имеете возможность финансовых инвестиций, а это уже критерии финансовой стабильности, которая пока ещё обусловлена единственным источником дохода – работой по найму.
Если работа по-прежнему является основным источником дохода, но он уже не единственный, в том числе и за счёт финансовых инвестиций, то этот этап можно назвать финансовой грамотностью.
Вы финансово свободны, т.к. доходы значительно превышают расходы. Источники дохода рассредоточены по различным отраслям производства и услуг, реальным и финансовым инвестициям, которые не требуют уже Вашего постоянного внимания и контроля. Т.к. финансовые проблемы для Вас остались в прошлом, Вы сосредоточены теперь на разработке стратегии развития своего бизнеса, саморазвитии. Вам остаётся только классифицировать своё финансовое положение, чтобы оценить возможность инвестиций на данный момент.

Анализ финансовых потоков

Чтобы принять решение о параметрах и видах финансовых инвестиций, Вам необходимо проанализировать свои основные финансовые потоки, которые условно можно разделить на:

Расходный капитал. Это финансы, направляемые на повседневные нужды.
Рабочие финансы, т.е. приносящие Вам доход: бизнес-проекты, вложение в финансовые инвестиции. Следует всегда понимать, что этот вид дохода – это плата за риск. Не рискуйте финансами, которые не готовы потерять при неудачном инвестировании.
Накопительные финансы. Деньги, откладываемые на затратные расходы (новый автомобиль, квартира, ремонт и т.д.) – это и есть накопительные финансы. Как правило, большинство из нас используют только рабочие финансы для инвестирования и накопительные финансы для затратных разовых приобретений. Для сохранения накопительных финансов, рекомендуется хранить их в банках на депозитных счетах. Если их сумма превышает сумму, которая защищена от банкротства банка, то финансы рекомендуется рассредоточить по нескольким банкам. Как правило, депозиты компенсируют только инфляционные процессы и их доходность может быть нулевой, но для накопительных финансов это приемлемо.
Резервные финансы. Их функции – обеспечить Вашу жизнедеятельность, если Вы потеряете другие источники дохода, включая зарплату и инвестиции. Резервные финансы должны быть надёжно защищены от различных форс-мажорных обстоятельств.

Правила операций с финансами

Определив своё место в финансовой табели о рангах, усвоив градацию финансовых потоков, если Вы планируете стать инвестором, то должны неукоснительно соблюдать основные правила операций с финансами:

Проанализируйте свои финансовые потоки. Если Вы планируете в будущем стать финансово независимым с помощью инвестиций, то необходимо систематизировать и проанализировать свои активы и пассивы. Всё просто: актив – это всё, что приносит доход, пассив – это все статьи расходов. Например, сдавая квартиру в аренду, Вы получаете деньги и зачисляете это в актив, а все платежи за квартиру – это пассив. Итогом этой работы должна быть достоверная ежемесячная информация о наличии финансов, расход финансов и планируемые расходы на следующий месяц и год.
Всегда соблюдайте положительный финансовый баланс «По одёжке протягивай ножки» – это, как раз, об этом, т.е. живите по средствам. Помните, чем больше Вы имеете денег, тем легче их потерять, таков парадокс. А всё потому, что при значительных капиталах и инвестициях, приходится (не всегда обоснованно) делегировать значительную часть полномочий финансовым советникам, которые имеют свои критерии доходов и расходов. Финансовая отчётность – это то, что приведёт Вас к финансовой свободе, если у Вас есть железное правило – заниматься этим лично, постоянно и неукоснительно.
С каждой удачной финансовой сделки не менее 10% откладывайте на инвестиции и только после этого планируйте расходы. Вы, наверное, слышали о золотом правиле, которому тысячи лет: «Сначала заплати себе» – это оно и есть – 10% на финансовые инвестиции.
Диверсифицируйте свои активы (бизнес-проекты по различным отраслям, финансовые инвестиции в различные виды ценных бумаг и т.д.), т.е. это аналог народной мудрости не хранить все яйца в одной корзине. Таки да, в мире не существует абсолютных гарантий сохранности Ваших финансов, в наше неспокойное время могут обанкротиться банки с высоким рейтингом, а Ваши счета по любому поводу могут заблокировать.
Не принимайте необдуманных решений об инвестировании. Если на Вас оказывается давление принять незамедлительное решение и не дают время на обдумывание предложения, то откажитесь от него. Акцент на влияние эмоций и жадности при принятии инвестиционных решений, как правило, фигурируют в мошеннических финансовых схемах. Мне приходилось читать и иные рекомендации – принимать быстрые решения, потому что финансовые сделки бывают весьма быстротечны и можно потерять шанс обогатиться (читай предыдущее предложение). Быстрые решения можно принимать только в одном случае – если у Вас есть достаточный опыт и Вы в деталях знакомы с объектом инвестиций.
Не инвестируйте больше, чем готовы потерять. Любые финансовые инвестиции – это риск, если Вам предлагают более высокие проценты – это плата за риск. Всегда соблюдайте правило разделения финансов при инвестировании. Для инвестиций можно использовать только рабочие финансы, т.е. Вы имеете право рисковать только этими финансами. Это правило распространяется на все виды инвестиций – финансовые и реальные, любое инвестирование сопряжено с риском. Всегда следуйте этому правилу, т.к. в финансовом мире гораздо больше ловушек, чем Вы можете себе представить.

Путь к финансовой свободе

Если Вы усвоили изложенный материал, рассмотрим наиболее эффективный путь к финансовой свободе. Главная рекомендация – необходимо соблюдать определённую последовательность в формировании инвестиционных финансов, а именно:

Сбалансируйте доходы и расходы. Оцените свои расходы, так уж они обязательны и важны, от каких вредных привычек нужно отказаться, каков смысл переплачивать лишь за бренд, покупая дорогие товары? Подумайте, почему Вы не используете возможности источников дополнительных доходов которые доступны в настоящее время? Проблема стабилизации финансового состояния не имеет общего решения, что важно для человека, а что второстепенно – это очень индивидуально. Стабилизацию доходов и расходов следует продолжать до тех пор, пока Вы не получите возможность откладывать по 10% с каждого дохода на финансовые инвестиции.
Не начинайте инвестиционную деятельность, не расплатившись с долгами. Сосредоточьтесь на ликвидации долгов. Если же у Вас есть крупные кредиты и нет возможности закрыть эти финансовые обязательства, то учитывайте их в пассивах при формировании бюджета.
Сформируйте резервные финансы, которые обеспечат Вам 6 месяцев жизнедеятельности при высоких гарантиях надёжности вклада.
Сформируйте инвестиционные или рабочие финансы. Вы достаточно потрудились над собой и своими финансами, теперь они будут работать на Вас.

Планирование финансовых инвестиций

Итак, резервные и инвестиционные финансы сформированы, теперь можно приступать к планированию финансовых инвестиций. Подчёркиваем – приступаем к планированию инвестиций, а не к вложению финансов в ценные бумаги, руководствуясь интуицией, советами знакомых или рекламой «суперприбыльных инвестиций».

Вначале Вы должны чётко сформулировать цель финансовых инвестиций определить главную цель (с этого советуют начинать также эзотерики и психологи, имея ввиду работу с тонки миром и подсознанием). Инвестиционная цель – это вполне приземлённый инструмент с использованием цифр и расчётов. Например, целями Ваших финансовых инвестиций могут быть: увеличение доходов для покупки автомобиля, накопление финансов на образование детей или для обеспечения достойной жизни при выходе на пенсию. Все три инвестиционных цели имеют разное время их достижения и различные финансовые показатели, т.е. для каждой из целей необходимо разработать отдельную инвестиционную стратегию. В зависимости от времени, которое Вам необходимо для достижения инвестиционной цели, Вы выбираете стратегию с приемлемым для данной ситуации соотношением дохода и риска. Вам следует понимать, что в данном случае риск – это не полная потеря финансов, т.к. мы рассматриваем инвестирование, а не спекулирование, где риск потерять всё до копейки превышает вероятность дохода. За счёт диверсификации финансовых инвестиций, при профессиональном управлении и контроле, риски можно свести практически к нулю.

Основной принцип инвестиционного портфеля (набор финансовых активов) – диверсификация. Если распределить активы по нескольким финансовым инструментам, то прибыльность одних даст возможность компенсировать финансовые потери по другим. Например, портфель акций можно диверсифицировать по регионам, отраслям, а также по другим характеристикам, которые влияют на соотношение риска и доходности финансовых инструментов.

Если Вы вкладываете акции в ПИФы (паевые инвестиционные фонды), то задача диверсификации решается автоматически, т.к. доля каждого вида ценной бумаги в инвестиционном портфеле ПИФа не превышает 10%. Не реже одного раза в год необходимо производить пересмотр (перебалансировку) инвестиционного портфеля. В течение года могут измениться цели, инвестиционные горизонты, соотношение риска и доходности финансовых инвестиций и т.д. Могут также измениться доли финансовых инструментов в инвестиционном портфеле при изменении их цены. Необходимо оценить изменения инвестиционного портфеля и при необходимости внести коррективы, чтобы он соответствовал новым целям инвестирования.

Перебалансировкой инвестиционного портфеля можно заниматься и несколько раз в год – это зависит от динамики рынка и инвестиционных целей. Вам будет полезно знать, что каждая корректировка сопровождается уплатой комиссии управляющей компании, дополнительными платежами при самостоятельной покупке или продаже ценных бумаг. Статистика показывает, что инвесторы, работающие самостоятельно через брокера, имеют более высокий доход, т.к. реже занимаются перебалансировкой инвестиционного портфеля.

Брокеры и ценные бумаги

В последнем абзаце появились упоминания о брокерах и управляющих компаниях в сочетании со словами «платить комиссию». Всё просто – заниматься финансовыми инвестициями, формировать инвестиционный портфель можно через управляющую компанию или самостоятельно, но через посредника – брокера имеющего лицензию, оплата услуг производится в виде комиссии. Брокер обеспечивает доступ к торгам на рынке ценных бумаг, который называется фондовым. За свои услуги брокер получает комиссионное вознаграждение, начисляемое как процент с оборота, чем выше оборот, тем меньше процент комиссии.

Инвестируя свои финансы в ценные бумаги, Вы должны иметь представление об их видах, достоинствах и недостатках. Более 100 лет назад ценные бумаги были действительно бумагами, с красочными узорами и картинками, в настоящее время их обращение осуществляется в электронной форме, экономя финансы эмитента и инвестора. Но, как и столетие тому назад, ценные бумаги бывают двух видов: долговые и долевые. Долговые – это аналог депозита: финансы даются в долг, чтобы через какое-то время инвестор получил их обратно с оговоренной прибылью. Долевые бумаги дают инвестору право на участие в прибыли в зависимости от финансового вклада. К долговым инструментам относятся векселя и облигации. Вексель – это аналог долговой расписки, по нему инвестор получает через определённый срок фиксированный доход за счёт того, что приобретает вексель с дисконтом (скидкой), т.е. ниже номинала. Ещё один долговой инструмент – это облигации, используемые инвестором для долгосрочных вложений. Облигации обязывают эмитента регулярно выплачивать инвестору фиксированный доход, а при погашении – основную сумму финансового долга и последний процент.

Таким образом, инвестируя в векселя, Вы получаете единовременный доход, в облигации – регулярный. Кроме того в отличие от депозита, проценты по облигациям нельзя капитализировать, т.е. не снимать со счёта, чтобы финансы продолжали приносить доход инвестору. Кстати, выражение «стричь купоны» обязано именно облигациям, т.к. бумажные облигации имели отрезные купоны – проценты по облигациям. Если Вы инвестируете финансы в облигации, то должны знать о существовании рисков по облигациям и управлять ими. Виды рисков:

Основной риск – это дефолт эмитента, когда он не в состоянии выполнять свои обязательства, инвесторы подают иск в суд, который рассматривает дело о банкротстве, назначает временного управляющего. В процессе реализации активов эмитента, управляющий осуществляет возврат финансов инвесторам. Управление риском дефолта для инвестора заключается:

а) в диверсификации вложений финансов, т.е. вкладывать в разные облигации;

б) при выборе эмитента ориентироваться на его кредитный рейтинг.

Ценовой риск для инвестора обусловлен тем, что цена облигаций постоянно меняется и зависит от множества факторов. Управление ценовым риском заключается в том, что инвестор должен выбирать облигации на срок, который соответствует его потребностям. Если доход необходим через 3 года – приобретайте трёхлетние облигации и т.д.

Долевые ценные бумаги. Акции

Долевые ценные бумаги – это акции, они дают право контроля за акционерным капиталом и право на прибыль. Условия контроля: одна акция – это один голос. При этом акционер (инвестор) не несёт ответственности по долгам компании. Инвестор, владеющий более чем 50% акций, называется мажоритарным. Он может единолично принимать решение, которые требуют простого большинства. Акционеры, имеющие небольшое количество акций, называются миноритарными. Чтобы защитить их интересы и финансы, закон предусматривает принятие важных решений только квалифицированным большинством – ¾ ил 2/3 голосов. Контроль осуществляется через менеджеров, нанимаемых для оперативной работы. В свою очередь, они ежегодно дают отчёт совету директоров, который избирается на общем собрании акционеров. Акции разделяются на обыкновенные и привилегированные.

В контексте инвестиций, разница между ними заключается в том, что привилегированные акции дают право инвестору на получение фиксированного дивиденда, а по обыкновенным акциям дивиденды могут и не выплачиваться, т.е. инвестирование в обыкновенные акции более рискованно. Цена акций на фондовом рынке постоянно колеблется и зависит от множества факторов, её невозможно спрогнозировать, т.к. для этого нужно знать будущее – это и есть ценовой риск для инвестора. Управление ценовым риском для исключения финансовых потерь заключается в диверсификации портфеля акций, а также в инвестировании в акции предприятий, которые выпускают товары первой необходимости, т.е. они менее зависимы от динамики всего рынка.

Вывод: как и в жизни, при осуществлении финансовых инвестиций, за всё приходится платить. За высокий доход – риском, избегая риска – потерей дохода. Платить надо финансовым посредникам, а главное – не забывайте платить себе – по 10% с каждого вида доходов и тогда у Вас всё будет хорошо!

Финансовые инвестиции. Основы финансового инвестирования

4.88 (97.5%) статью оценили - 8 чел

fin-site.ru

Реальные и финансовые инвестиции

Финансовые инвестиции — это покупка ценных бумаг, а реальные инвестиции — вложения капитала в промышленность, сельское хозяйство, строительство, образование и др.

При реальных инвестициях главным условием достижения намеченных целей оказывается использование соответствующих внеоборотных активов для производства продукции и последующей ее реализации.

Сюда относится использование организационно-технических структур вновь образованного бизнеса для изъятия прибыли, в ходе уставной деятельности созданного с привлечением инвестиций предприятия.

Финансовые инвестиции представляют собой вложение капитала в различные финансовые инструменты инвестирования, главным образом ценные бумаги, с целью реализации поставленных целей как стратегического, так и тактического характера.

Инвестирование в финансовые активы осуществляется в процессе инвестиционной деятельности предприятия, которая включает в себя постановку инвестиционных целей, разработку и реализацию инвестиционной программы.

Инвестиционная программа предполагает выбор эффективных инструментов финансового инвестирования, формирование и поддержание сбалансированного по определенным параметрам портфеля финансовых инструментов.

Постановка инвестиционных целей является первым и определяющим все последующие этапом процесса финансового инвестирования. Финансовые инвестиции делятся на стратегические и портфельные.

Стратегические финансовые инвестиции должны помогать претворению в жизнь стратегических целей развития предприятия, таких как расширение сферы влияния, отраслевая или региональная диверсификация операционной деятельности, увеличение доли рынка посредством «захвата» предприятий-конкурентов, приобретение предприятий, входящих в состав вертикальной технологической цепочки производства продукции.

Следовательно, основным фактором, влияющим на ценность проекта, для такого инвестора является получение дополнительных выгод для своего основного вида деятельности. Поэтому стратегическими инвесторами становятся в основном предприятия из смежных отраслей. Портфельные финансовые инвестиции осуществляются с целью получения прибыли или нейтрализации инфляции в результате эффективного размещения временно свободных денежных средств.

Инструментами инвестирования в этом случае являются доходные виды денежных инструментов или доходные виды фондовых инструментов.

Последний вид инвестирования становится все более перспективным по мере развития отечественного фондового рынка.

От финансового менеджера в этом случае требуется хорошее знание состава фондового рынка и его инструментов. К финансовым инвестициям относятся вложения:

в акции, облигации, другие ценные бумаги, выпущенные как частными предприятиями, так и государством, местными органами власти;

в иностранные валюты;

в банковские депозиты;

в объекты тезаврации.

Финансовые инвестиции лишь частично направляются на увеличение реального капитала, большая их часть — непроизводительное вложение капитала.

В рыночном хозяйстве в структуре финансовых инвестиций преобладают частные инвестиции . Государственные инвестиции представляют собой важный инструмент дефицитного финансирования (использование государственных займов для покрытия бюджетного дефицита).

Инвестирование в ценные бумаги может быть индивидуальным и коллективным. Индивидуальное инвестирование — это приобретение государственных или корпоративных ценных бумаг при первичном размещении или на вторичном рынке, на бирже или внебиржевом рынке.

Коллективное инвестирование же характеризуется приобретением паев или акций инвестиционных компаний или фондов.

Инвестирование в ценные бумаги открывает перед инвесторами наибольшие возможности и отличается максимальным разнообразием.

Это касается всех видов сделок, осуществляемых при операциях с ценными бумагами, а также видов самих ценных бумаг.

Во всем мире этот вид инвестиций считается наиболее доступным.

Инвестиции в иностранные валюты — один из наиболее простых видов инвестирования.

Он весьма популярен среди инвесторов, особенно в условиях стабильной экономики и невысоких темпов инфляции.

Существуют следующие основные способы вложения средств в иностранную валюту:

приобретение наличной валюты на валютной бирже;

заключение фьючерсного контракта на одной из валютных бирж;

открытие банковского счета в иностранной валюте;

покупка наличной иностранной валюты в банках и обменных пунктах.

Безусловными достоинствами инвестиций в банковские депозиты являются простота и доступность этой формы инвестирования, особенно для индивидуальных инвесторов.

Финансовые инвестиции, выступая относительно самостоятельной формой инвестиций, в то же время являются еще и связующим звеном на пути превращения капиталов в реальные инвестиции.

Поскольку основной организационно-правовой формой предприятий становятся акционерные общества, развитие и расширение производства которых осуществляется с использованием заемных и привлеченных средств (выпуска долговых и деловых ценных бумаг), финансовые инвестиции формируют один из каналов поступления капиталов в реальное производство.

При учреждении и организации акционерного общества, в случае увеличения его уставного капитала, сначала происходит выпуск новых акций, после чего следуют реальные инвестиции . Таким образом, финансовые инвестиции играют важную роль в инвестиционном процессе.

Реальные инвестиции оказываются невозможными без финансовых инвестиций, а финансовые инвестиции получают свое логическое завершение в осуществлении реальных инвестиций.

К реальным инвестициям относятся вложения:

в основной капитал;

в материально-производственные запасы;

в нематериальные активы.

В свою очередь вложения в основной капитал включают капитальные вложения и инвестиции в недвижимость.

Капитальные вложения осуществляются в форме вложения финансовых и материально-технических ресурсов в создание воспроизводства основных фондов путем нового строительства, расширения, реконструкций, технического перевооружения, а также поддержания мощностей действующего производства.

В соответствии с принятой в мире классификацией под недвижимостью подразумевается земля, а также все, что находится над и под поверхностью земли, включая все объекты, присоединенные к ней, независимо от того, имеют ли они природное происхождение или созданы руками человека.

Поэтому в современных условиях затраты на науку, образование, подготовку и переподготовку кадров и прочее по сути, являются производительными и в ряде случаев включаются в понятие реальных инвестиций.

Отсюда в составе реальных инвестиций выделяется третий элемент — вложения в нематериальные активы.

К ним относятся:

Право пользования земельными участками, природными ресурсами, патенты, лицензии, ноу-хау.

Программные продукты, монопольные права, привилегии (включая лицензии на определенные виды деятельности), организационные расходы, торговые марки, товарные знаки, научно-исследовательские и опытно-конструкторские разработки, проектно-изыскательские работы и т. п.

www.linerich.com

Финансовыми инвестициями являются вложения в

Трудно представить успешно развивающуюся компанию, которая заботиться только о реализации своих товаров и услуг. Успех всегда является многоэлементным процессом, который также достигается и за счет инвестиционной деятельности. Да, инвестиции всегда сопряжены с рисками, но и приносят достаточно хорошую рентабельность. Но не все знают, что для юридической точности необходимо не только осуществлять вложения, но и правильно их оприходовать и отражать в учете.

Содержание статьи

Сущность финансовых вложений

Изучение такого понятия как финансовые вложения (далее ФВ) необходимо начитать с определения. Целенаправленные действия компании и ее представителей по осуществлению капиталовложений в финансовые активы и являются ФВ. При этом не все инвестиции такого рода могут быть признаны инвестициями, поскольку в результате их осуществления должна быть достигнуть одна из главных финансовых целей:

Получение дополнительной прибыли;
Возможность перепродать в ближайшее время актив;
Получение других дополнительных выгод, которые будут приносить пользу для конкретной компании.

При этом мало достичь в результате капиталовложения одной из рассмотренных целей, необходимо еще дополнительно, чтобы было выполнено главное правило: все риски по приобретаемому имуществу, ценной бумаги, займу и прочим видам должны полностью перейти к инвестору.

Долгосрочные финансовые вложения

Финансовые вложения это инвестиции в:

Ценные бумаги разного характера. Сюда входят акции акционерных обществ, государственные облигации и т.д.;
Инвестирование в УК других дочерних предприятий, филий, корпораций и других субъектов коммерческой деятельности;
Выданные займы под процентную ставку физическим и юридическим лицам;
Открытие депозиты в банковских и кредитных организациях, приносящие по итогу действия доход в виде процентов;
Приобретенная дебиторская задолженность, которая поступила на баланс компании за счет приобретения права требовать такую задолженность у заемщика.

При этом финансовыми инвестициями являются вложения в краткосрочные и долгосрочные активы. Все зависит от срока их действия. Если продолжительность действия инвестиции не превышает одного года, то тогда она признается краткосрочной и учитывается в учете по такой номенклатуре. Если продолжительность более 1 года (не установлен предельный срок действия), то тогда она будет учитываться на специальных счетах учета, предназначенных для долгосрочных ФВ.

Но не все имеют навык правильно определить, какой актив может быть отнесен к такой номенклатуре, а какой нет. Так нельзя ни в коем случаи относить к инвестициям следующие виду активов:

Любые драгоценные металлы, даже, если они приобретаются не для целей обеспечения обычной деятельности и с возможностью дальнейшей продажи;
Акции собственной эмиссии, которые будут реализованы покупателям по рыночной стоимости выше стоимости номинала;
Объекты недвижимости, которые предоставляются в аренду и от которой предприятие получает прибыль;
Объекты и результаты искусства и творческой деятельности, патенты, изобретения, ноу-хау и т.д., даже в том случаи, если они приобретаются не с целью обеспечения обычной деятельности;
Ювелирные украшения любого рода.

Вывод: необходимо правильно сначала определить актив, отнести его к определенной категории, привязав к нему специальные счета и только потом начинать учет таких средств.

Учет инвестиций

По поводу регламентации учета и анализа, то процедура отражения такого имущества на счетах должна проводиться в соответствии с ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений». Все номенклатурные элементы должны быть помимо журнала корреспонденции счетов, отражены и в отчётности, в частности в балансе. Для этих целей там есть две специальные строчки:

Если финансовыми инвестициями являются вложения в краткосрочные активы, то тогда они будут отражаться по строке 1240.
Если же средства направлены на приобретение имущества долгосрочного характера, то тогда по строке 1170.

Обе строки имеют названия «Финансовые вложения» и сальдо по обеим строкам является исключительно дебетовым.

На предприятии может быть одновременно осуществлено два вида операций, а может быть только один тип.

Краткосрочный ФВ

Поговорим более подробно о таких ситуациях, когда финансовые инвестиции составляют вложения в краткосрочные активы и отражаются по строке 1240. К такой учетной номенклатуре, как правило, относятся краткосрочные депозитные вклады на счетах в банке, облигации и акции со сроком погашения не более года, выданные краткосрочные займы, а также дебиторская задолженность заемщика, которую необходимо вернуть в ближайшее время. Сюда не относят вклады в уставные фонды юридических лиц, долгосрочные ценные бумаги и т.п.

В подсчете итога по результатам месяца, квартала или года в строке участвуют счета 58, 55, 59 и 73. Именно по этим счетам подсчитываются итоги, которые также являются дебетовыми, и потом все суммируется.

Долгосрочные ФВ

Если финансовые вложения представляют собой инвестиции в долгосрочные активы, то они отражаются на счете 58, имеющего соответственное название «Финансовое вложение», в корреспонденции с другими счетами. Сам 58 счет активный, сальдо по итогам отчетного периода дебетовое. Он может быть применен как для учета краткосрочных, так и для учета долгосрочных активов. Просто для разных типов открывают разные синтетические счета.

Всего такой счет имеет 4 субсчета, которые и используются в бухгалтерском учете:

58.1. Такой субсчет имеет название «Паи и акции» и здесь должна отражаться вся информации, по имеющемся у компании акциям, облигациям;

58.2. Имеет название «Долговые ценные бумаги», предназначен исключительно для отражения частных и государственных долговых бумаг, их стоимости, оценки, прибытия и выбытия;

58.3 Субсчет предназначен для отражения всех видов ссуд, которые выданы другим лицам под процент, то есть приносят прибыль для организации. Сам субсчет имеет название «Выданные займы»;

58.4 называется «Вклады по договору простого товарищества».

Сказать, что учет таких инвестиций трудный, будет не корректно. Главное уметь точно определять, являются ли действия предприятия инвестиционными и имеют ли они финансовый характер. На втором этапе важно уяснить, что все ФВ отражаются в учете по первоначальной стоимости, куда могут включаться и расходы по их осуществлению. И на третьем этапе необходимо правильно применять необходимые счета и подсчитывать сальдо, отражая полученные от инвестирования доходы.

LawCount.ru

lawcount.ru

Финансовые инвестиции - Что такое финансовые инвестиции? Все о финансовых инвестициях

Финансовые инвестиции это вложение частного, либо государственного капитала в различные финансовые инструменты и ценные бумаги.

Виды инвестиций

Получите ответ на вопрос — Что такое финансовые инвестиции?

Все виды финансовых инвестиций преследуют собственные цели и задачи. Хотите получить быструю прибыль или сохранить накопленные средства? В этом вам помогут инвестиции финансового характера.

Грамотное управление финансовыми инвестициями это сложный и кропотливый процесс. Именно поэтому в большинстве случаев частные инвесторы доверяют свои средства в управление профессионалам.

Долгосрочные финансовые инвестиции

Что означает понятие долгосрочных финансовых инвестиций. Узнайте об этом подробнее. В чем их кардинальное отличие от обычных вложений?

Оценка эффективности финансовых инвестиций является необходимым процессом для поддержания стабильного и успешного инвестиционного процесса, контроля за рисками и доходами.

Познакомьтесь с методами учета финансовых инвестиций, какие методологии и бухгалтерские инструменты для этого используются? Какими положениями регулируются? На чем основываются?

Долгосрочные финансовые инвестиции именно в фондовый рынок давно используются во всем мире как инструмент сохранения и приумножения капитала. Для игры на рынке ценных бумаг вы можете воспользоваться услугами профессионального посредника – брокера, либо осуществлять сделки самостоятельно посредством интернет- трейдинга.

Как правило, услугами брокера пользуются при инвестировании достаточно крупных сумм – от 1-15 тысяч долларов. Профессиональный участник биржевых торгов осуществит анализ финансовых инвестиций, даст советы по покупке/продаже определенных ценных бумаг, которые он считает выгодными для вложения. Тем не менее, окончательное решение по инвестированию будете принимать вы.

При использовании брокерских услуг, вы обязаны отдавать брокеру оговоренную часть прибыли. Если же вы обладаете достаточными знаниями и навыками, и можете самостоятельно осуществить анализ финансовых инвестиций, то вам понадобится специальное программное обеспечения для торговли и осуществления сделок с ценными бумагами в онлайн-режиме. Но это не проблема, у любого брокера вы найдете её в свободном доступе.

Виды финансовых инвестиций — Рынок ФОРЕКС

Ещё одним способом получения дохода от вашего капитала являются инвестиции в валютный рынок (Forex), или долгосрочные финансовые вложения в него. В последнее время этот способ становится все более и более популярным. Вокруг сейчас очень много рекламы дилинговых центров (Форексклуб, Лайтфорекс и прочие). Эти финансовые организации выступают в роли посредников между вами (физическим лицом) и непосредственно торговой площадкой Forex. Суть инвестиций в Forex проста и сводится к тому, чтобы уловить момент и купить валюту по более дешевому курсу, а затем дождаться роста курса этой валюты и продать ее по уже более выгодной цене. На практике заработать ощутимую прибыль на Форекс самому не так то и легко, для этого нужно обладать определенными знаниями либо специфической информацией. Поэтому очень много фирм предоставляют свои услуги для ваших удачных инвестиций.

В основном это специализированные компании, обладающие недоступной широкой аудитории информацией. Тем не менее, получить определенную доходность, а при грамотном подходе и значительную, может попробовать каждый.

Так или иначе, финансовые инвестиции в виде игры на форекс доступны практически каждому.

Понравилось? Расскажи друзьям!

investicii-v.ru

Реальные и финансовые инвестиции

Финансовые инвестиции – это покупка ценных бумаг, а реальные инвестиции – вложения капитала в промышленность, сельское хозяйство, строительство, образование и др.

Сюда относится использование организационно-технических структур вновь образованного бизнеса для изъятия прибыли в ходе уставной деятельности созданного с привлечением инвестиций предприятия.

От финансового менеджера в этом случае требуется хорошее знание состава фондового рынка и его инструментов.

К финансовым инвестициям относятся вложения:1) в акции, облигации, другие ценные бумаги, выпущенные как частными предприятиями, так и государством, местными органами власти;2) в иностранные валюты;3) в банковские депозиты;4) в объекты тезаврации.

Финансовые инвестиции лишь частично направляются на увеличение реального капитала, большая их часть – непроизводительное вложение капитала.

В рыночном хозяйстве в структуре финансовых инвестиций преобладают частные инвестиции. Государственные инвестиции представляют собой важный инструмент дефицитного финансирования (использование государственных займов для покрытия бюджетного дефицита).

Инвестирование в ценные бумаги может быть индивидуальным и коллективным. Индивидуальное инвестирование – это приобретение государственных или корпоративных ценных бумаг при первичном размещении или на вторичном рынке, на бирже или внебиржевом рынке.

Во всем мире этот вид инвестиций считается наиболее доступным.

Инвестиции в иностранные валюты – один из наиболее простых видов инвестирования.

Он весьма популярен среди инвесторов, особенно в условиях стабильной экономики и невысоких темпов инфляции.

Существуют следующие основные способы вложения средств в иностранную валюту:1) приобретение наличной валюты на валютной бирже;2) заключение фьючерсного контракта на одной из валютных бирж;3) открытие банковского счета в иностранной валюте;4) покупка наличной иностранной валюты в банках и обменных пунктах.

При учреждении и организации акционерного общества, в случае увеличения его уставного капитала, сначала происходит выпуск новых акций, после чего следуют реальные инвестиции. Таким образом, финансовые инвестиции играют важную роль в инвестиционном процессе.

К реальным инвестициям относятся вложения:1) в основной капитал;2) в материально-производственные запасы;3) в нематериальные активы.

В свою очередь вложения в основной капитал включают капитальные вложения и инвестиции в недвижимость.

Под влиянием научно-технического прогресса в формировании материально-технической базы производства повышается роль научных исследований, квалификации, знаний и опыта работников.Поэтому в современных условиях затраты на науку, образование, подготовку и переподготовку кадров и прочее по сути, являются производительными и в ряде случаев включаются в понятие реальных инвестиций.

Отсюда в составе реальных инвестиций выделяется третий элемент – вложения в нематериальные активы.

К ним относятся: право пользования земельными участками, природными ресурсами, патенты, лицензии, ноу-хау, программные продукты, монопольные права, привилегии (включая лицензии на определенные виды деятельности), организационные расходы, торговые марки, товарные знаки, научно-исследовательские и опытно-конструкторские разработки, проектно-изыскательские работы и т. п.

psyera.ru

3. Реальные и финансовые инвестиции. Инвестиции: конспект лекций

3. Реальные и финансовые инвестиции

От финансового менеджера в этом случае требуется хорошее знание состава фондового рынка и его инструментов.

К финансовым инвестициям относятся вложения:

1) в акции, облигации, другие ценные бумаги, выпущенные как частными предприятиями, так и государством, местными органами власти;

2) в иностранные валюты;

3) в банковские депозиты;

4) в объекты тезаврации.

В рыночном хозяйстве в структуре финансовых инвестиций преобладают частные инвестиции. Государственные инвестиции представляют собой важный инструмент дефицитного финансирования (использование государственных займов для покрытия бюджетного дефицита).

Во всем мире этот вид инвестиций считается наиболее доступным.

Инвестиции в иностранные валюты – один из наиболее простых видов инвестирования.

Он весьма популярен среди инвесторов, особенно в условиях стабильной экономики и невысоких темпов инфляции.

Существуют следующие основные способы вложения средств в иностранную валюту:

1) приобретение наличной валюты на валютной бирже;

2) заключение фьючерсного контракта на одной из валютных бирж;

3) открытие банковского счета в иностранной валюте;

4) покупка наличной иностранной валюты в банках и обменных пунктах.

При учреждении и организации акционерного общества, в случае увеличения его уставного капитала, сначала происходит выпуск новых акций, после чего следуют реальные инвестиции. Таким образом, финансовые инвестиции играют важную роль в инвестиционном процессе.

К реальным инвестициям относятся вложения:

1) в основной капитал;

2) в материально-производственные запасы;

3) в нематериальные активы.

В свою очередь вложения в основной капитал включают капитальные вложения и инвестиции в недвижимость.

Отсюда в составе реальных инвестиций выделяется третий элемент – вложения в нематериальные активы.

Поделитесь на страничке

Следующая глава >

econ.wikireading.ru