Увязка ЦФО со статьями функциональных и сводных бюджетов. Положение о финансовой структуре предприятия


Положение о финансовой структуре - PDF

Положение о бюджетной структуре

Положение о бюджетной структуре ООО "ИнТехПроект" Положение о бюджетной структуре УТВЕРЖДАЮ (Должность) (Подпись) (Ф.И.О.) 20 г. Содержание 1. Общие положения... 4 1.1. Базовые принципы... 4 1.2. Сфера применения... 4 1.3. Разработка,

Подробнее

«5 шагов к бюджетному управлению»

«5 шагов к бюджетному управлению» Методическое руководство «5 шагов к бюджетному управлению» Версия 2.0 2003г. АННОТАЦИЯ...7 ОТ АВТОРОВ...9 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ...11 ВВЕДЕНИЕ...15 1. ФИНАНСОВАЯ СТРУКТУРА...23 1.1. ТЕОРИЯ...23 1.1.1. Управление

Подробнее

РАЗДАТОЧНЫЙ МАТЕРИАЛ К ТРЕНИНГУ

РАЗДАТОЧНЫЙ МАТЕРИАЛ К ТРЕНИНГУ РАЗДАТОЧНЫЙ МАТЕРИАЛ К ТРЕНИНГУ РАЗРАБОТКА ФИНАНСОВОЙ СТРУКТУРЫ (ИЛИ ПРАКТИКА ПОСТРОЕНИЯ ЦЕНТРОВ ФИНАНСОВОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ (ЦФО)) РОСТОВ-НА-ДОНУ 202 Разработан и проводится в рамках консалтингового проекта:

Подробнее

ÏÓÁËÈÊÀÖÈÈ ÀÑÏÈÐÀÍÒÎÂ

ÏÓÁËÈÊÀÖÈÈ ÀÑÏÈÐÀÍÒÎÂ ÏÓÁËÈÊÀÖÈÈ ÀÑÏÈÐÀÍÒÎÂ А.А. Колосков аспирант кафедры «Финансовый менеджмент» СИСТЕМА БЮДЖЕТОВ ПРЕДПРИЯТИЯ: ЭЛЕМЕНТЫ И ИХ ВЗАИМОСВЯЗЬ Ï оиск путей наиболее эффективного управления на предприятии привел

Подробнее

г. Санкт-Петербург, 201 г.

г. Санкт-Петербург, 201 г. УТВЕРЖДАЮ Генеральный директор 201 г. ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ Ведущий экономист Финансово-экономическая служба Зарегистрировано в журнале регистрации должностных инструкций учетной записи от 201 г. г. Санкт-Петербург,

Подробнее

БЮДЖЕТИРОВАНИЕ НА БАЗЕ 1С:УПП

БЮДЖЕТИРОВАНИЕ НА БАЗЕ 1С:УПП БЮДЖЕТИРОВАНИЕ НА БАЗЕ 1С:УПП 1. ВВЕДЕНИЕ 1.1. О курсе 1.2. О бюджетировании 1.3. Концепция бюджетной подсистемы 1.4. Интерфейс бюджетной подсистемы 2. НОРМАТИВНО-СПРАВОЧНАЯ ИНФОРМАЦИЯ 2.1. НСИ. Структура

Подробнее

О компании ЭСК РусГидро

О компании ЭСК РусГидро 2014 О компании ЭСК РусГидро ОАО «ЭСК РусГидро» было создано в ноябре 2008. Является 100% дочерним обществом ОАО «РусГидро», объединяет розничные энергосбытовые активы Группы РусГидро. Основные виды деятельности

Подробнее

СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ...3

СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ...3 СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ...3 1. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ...5 1.1. Финансовое планирование... 5 1.2. Краткосрочное и долгосрочное планирование... 7 1.3. Организация планирования... 8

Подробнее

Бюджетирование шаг за шагом

Бюджетирование шаг за шагом Бюджетирование шаг за шагом Краткое руководство по внедрению системы бюджетирования Шаг 1. Постановка задачи При разработке системы бюджетирования на вашем предприятии сначала определитесь с целями, которых

Подробнее

1. Общие положения. 2. Структура

1. Общие положения. 2. Структура 1. Общие положения 1.1. Бухгалтерия является самостоятельным структурным подразделением ГБОУ СПО МАДК им. А.А. Николаева. 1.2. Бухгалтерия создается и ликвидируется приказом руководителя организации. 1.3.

Подробнее

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ХИМКИ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ П О С Т А Н О В Л Е Н И Е от 15.08.2017 813 Городской округ Химки О концепции централизации бухгалтерского (бюджетного) учета органов местного самоуправления

Подробнее

ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ П О С Т А Н О В Л Е Н И Е от 1 сентября 2017 г. 1101 МОСКВА О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 26 июня 2015 г. 640 Правительство

Подробнее

ВЗАИМОСВЯЗЬ БЮДЖЕТОВ ПРЕДПРИЯТИЯ

ВЗАИМОСВЯЗЬ БЮДЖЕТОВ ПРЕДПРИЯТИЯ ВЗАИМОСВЯЗЬ БЮДЖЕТОВ ПРЕДПРИЯТИЯ А. Шухардина, Геликон Про, 2005 г. 1. Подходы к бюджетированию Технология бюджетирования включает формирование и консолидацию бюджетов организации. Для этого разрабатывается

Подробнее

ПОЛОЖЕНИЕ О БУХГАЛТЕРИИ

ПОЛОЖЕНИЕ О БУХГАЛТЕРИИ МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Алтайский государственный гуманитарно-педагогический университет

Подробнее

2. Организационная структура

2. Организационная структура 2. Организационная структура 2.1. Структуру и штатную численность Бухгалтерии утверждает ректор Университета по представлению главного бухгалтера. 2.1.Бухгалтерия состоит из групп, возглавляемых руководителями

Подробнее

ПОЛОЖЕНИЕ. 1. Общие положения

ПОЛОЖЕНИЕ. 1. Общие положения ПОЛОЖЕНИЕ О БУХГАЛТЕРИИ 1. Общие положения Приложение 1/2 к приказу от 31.12.2015г. а-1/од 1.1. Бухгалтерия является самостоятельным структурным подразделением государственного бюджетного профессионального

Подробнее

Возможности решения для руководителей

Возможности решения для руководителей Создание единого информационного пространства компании с помощью «1С:Комплексная автоматизация 8 ред. 2» 23.11.2017 Возможности решения для руководителей Михайлова Юлия Руководитель проектов ГК «СофтБаланс»

Подробнее

Оглавление Введение 10 1 Обзор литературы 12 2 Объект и методы исследования 15 3 Расчеты и аналитика 16 3.1 Основные сведения о бюджетировании как инструменте финансового планирования и контроля 16 3.2

Подробнее

Приложение ПОЛОЖЕНИЕ. о бухгалтерии

Приложение ПОЛОЖЕНИЕ. о бухгалтерии Принято На заседании Ученого совета филиала ОАНО ВО «МПСУ» в г. Брянске (Протокол от 28 января 2015 года 1/15) Приложение Утверждено Приказом Директора филиала ОАНО ВО «МПСУ» в г. Брянске от 02 февраля

Подробнее

2. Структура бухгалтерии ДШИ 5

2. Структура бухгалтерии ДШИ 5 2. Структура бухгалтерии ДШИ 5 2.1. Структура, штатное расписание, а также должностные инструкции работников бухгалтерии ДШИ 5 утверждаются директором ДШИ 5. 2.2. Штат бухгалтерии состоит из 2-х должностей:

Подробнее

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 2. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 2. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ Стр. 2 из 9 СОДЕРЖАНИЕ 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 3 2. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ 3 3. ФУНКЦИИ 4 4. ПРАВА 5 5. ОТЧЕТНОСТЬ 6 6. ВЗАИМООТНОШЕНИЯ 6 7. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ 7 8. РЕГИСТРАЦИЯ ИЗМЕНЕНИЙ 7 9. ПРИЛОЖЕНИЕ 9 Стр.3 из 9 1.

Подробнее

docplayer.ru

Увязка ЦФО со статьями функциональных и сводных бюджетов

Для того чтобы сформировать операционные бюджеты, необходимо на закладку «Состав» каждого ЦФО перенести методом «Drag&Drop» соответствующие ему статьи функциональных и сводных бюджетов (Рис.7).

Как правило, к каждому ЦФО относят группу статей БДР «накладные расходы». Функциональный бюджет относится к ЦФО в том случае, если руководитель ЦФО отвечает за результат процесса, выход которого описывается соответствующим функциональным бюджетом. Таким образом, формируется финансовая ответственность каждого руководителя ЦФО, которая может быть в дальнейшем описана в его должностной инструкции.

Рис.7. Заполнение ЦФО статьями функциональных и сводных бюджетов

Создание отчетов

Business Studio позволяет сформировать различные пользовательские регламентирующие документы путем настройки пользовательских отчетов. В рамках бюджетного управления, такими отчетами могут быть «Положение о финансовой структуре» (см. Приложение А) и «Положение о бюджетной структуре» (см. Приложение Б). Первый документ описывает состав, права и обязанности центров финансовой ответственности (ЦФО), второй – описывает порядок планирования и учета важнейших финансовых показателей – финансового результата, ликвидности и рентабельности капитала, а также уточняет ответственность за достижение промежуточных и конечных значений этих показателей.

Подробнее о создании пользовательских отчетов в Business Studio можно ознакомиться в Руководстве пользователя, в главе 10 «Отчеты».

Библиография

1. Бримсон Д. Процессно-ориентированное бюджетирование. Внедрение нового инструмента управления стоимостью компании / Джеймс Бримсон, Джон Антос при участии Джея Коллинза; пер. с англ. В.Д.Горюновой; под общ. ред. В.В. Неудачина. – М.: Вершина, 2007. – 306 с.

Приложение А. Пример отчета «Положение о финансовой структуре»

ООО «ИнТехПроект»

 

 

Положение о финансовой структуре

 

Основные понятия

Бюджетирование (бюджетное управление) – система управления компанией по центрам ответственности через бюджеты, позволяющая достигать поставленных целей путем наиболее эффективного использования ресурсов.

Бюджет предприятия – это план, составленный на определенный период времени в натуральном и денежном выражении и определяющий потребность предприятия в ресурсах, необходимых для получения запланированных доходов.

Бюджет – сгруппированные по принятым на предприятии признакам показатели экономической деятельности.

Бюджетная структура – иерархия операционных, функциональных и итоговых бюджетов предприятия.

Функциональный бюджет – бюджет, описывающий определенную функциональную область деятельности предприятия (сбыт, снабжение, производство и т.д.).

Операционный бюджет – бюджет, описывающий хозяйственные операции обособленного подразделения предприятия (ЦФО).

Итоговые бюджеты – результат консолидации функциональных бюджетов, отражающий состояние платежеспособности (Бюджет движения денежных средств), прибыльности (Бюджет доходов и расходов) и стоимости (Бюджет по балансу) предприятия.

Хозяйственная операция – простейшее событие в деятельности предприятия, вызвавшее возникновение доходов, затрат, расходов, поступлений или выплат денежных средств, формирование остатков или движение товарно-материальных ценностей.

Статья бюджета – его составная часть, по которой осуществляется планирование и учет хозяйственных операций одного типа.

Финансовая структура предприятия - иерархия центров финансовой ответственности, взаимодействующих между собой через бюджеты.

Центр финансовой ответственности (ЦФО) - структурное подразделение (или группа подразделений), осуществляющее определенный набор хозяйственных операций, способное оказывать непосредственное воздействие на расходы и/или доходы от данной деятельности, и, соответственно, отвечающее за эти статьи расходов и/или доходов.

Центр финансового учета (ЦФУ) – структурное подразделение, которое ведет учет установленных для него показателей доходов и/или расходов, но не отвечает за их величину.

Центр затрат – структурное подразделение, отвечающее только за понесенные затраты.

Центр дохода – структурное подразделение, отвечающее за доход, которое оно приносит предприятию своей деятельностью.

Центр маржинального дохода – структурное подразделение, отвечающее за маржинальный доход (разница между выручкой и прямыми затратами) в рамках своей деятельности.

Центр прибыли – структурное подразделение, отвечающее за величину заработанной прибыли в рамках своей деятельности (разница между выручкой и общими затратами).

Центр инвестиций – структурное подразделение, имеющее право распоряжаться внеоборотными активами предприятия (осуществлять инвестиции и дезинвестиции) и отвечающее за величину ROI (отдача от инвестиций).

Общие положения

Базовые принципы

Настоящее «Положение о финансовой структуре» (в дальнейшем Положение) описывает систему бюджетного управления в ООО «ИнТехПроект» и определяет состав регламентирующих ее документов.

Положение о финансовой структуре составлено на основе принципов управления по центрам ответственности, определяющих построение и функционирование финансовой структуры как основного исполнительного механизма бюджетного управления ООО «ИнТехПроект».

Выполнение требований системы бюджетного управления, описанных в Положении и указанных в нем сопутствующих документах, обязательны длявсехсотрудников предприятия.

Сфера применения

Действие данного Положения распространяется на все подразделения ООО «ИнТехПроект».

Положение применяется для:

- внутреннего использования при решении задач управления ООО «ИнТехПроект»;

- обеспечения документированной базы системы бюджетного управления;

- обеспечения непрерывности функционирования системы бюджетного управления и реализации ее требований в ходе меняющихся условий.



infopedia.su

Положение о финансовой структуре компании

Положение о финансовой структуре

Положение о финансовой структуре ООО "ИнТехПроект" Положение о финансовой структуре УТВЕРЖДАЮ (Должность) (Подпись) (Ф.И.О.) 20 г. Содержание 1. Общие положения... 4 1.1. Базовые принципы... 4 1.2. Сфера применения... 4 1.3. Разработка,

Подробнее

Положение о бюджетной структуре

Положение о бюджетной структуре ООО "ИнТехПроект" Положение о бюджетной структуре УТВЕРЖДАЮ (Должность) (Подпись) (Ф.И.О.) 20 г. Содержание 1. Общие положения... 4 1.1. Базовые принципы... 4 1.2. Сфера применения... 4 1.3. Разработка,

Подробнее

1С:Управление небольшой фирмой для Украины

1С:Управление небольшой фирмой для Украины 1С:Управление небольшой фирмой для Украины Продукт «1С:Предприятие 8. Управление небольшой фирмой для Украины» предназначен для использования на предприятиях со следующими направлениями деятельности: производство

Подробнее

Пояснительная записка

Пояснительная записка Пояснительная записка Практически все фирмы применяют компьютерные системы ведения бухгалтерского учета, а для этого необходимо владеть бухгалтерскими программными продуктами (ПП). Современный бухгалтер

Подробнее

БЮДЖЕТИРОВАНИЕ НА БАЗЕ 1С:УПП

БЮДЖЕТИРОВАНИЕ НА БАЗЕ 1С:УПП БЮДЖЕТИРОВАНИЕ НА БАЗЕ 1С:УПП 1. ВВЕДЕНИЕ 1.1. О курсе 1.2. О бюджетировании 1.3. Концепция бюджетной подсистемы 1.4. Интерфейс бюджетной подсистемы 2. НОРМАТИВНО-СПРАВОЧНАЯ ИНФОРМАЦИЯ 2.1. НСИ. Структура

Подробнее

Бизнес-форум 1С:ERP 28 октября 2016 года

Бизнес-форум 1С:ERP 28 октября 2016 года Бизнес-форум 1С:ERP 28 октября 2016 года Финансовый результат по направлениям деятельности и поддержка требований закона 275-ФЗ Александр Яковлев, Фирма «1С» Понятие финансового результата Эффективность

Подробнее

АНАЛИТИЧЕСКАЯ РАБОТА С ИНФОРМАЦИЕЙ

АНАЛИТИЧЕСКАЯ РАБОТА С ИНФОРМАЦИЕЙ АНАЛИТИЧЕСКАЯ РАБОТА С ИНФОРМАЦИЕЙ Александр Яковлев, фирма «1С» Совершенствование организации управления предприятием и повышение дисциплины исполнения управленческих решений находятся в центре внимания

Подробнее

Общая характеристика программы

Общая характеристика программы Общая характеристика программы Настоящая программа предназначена для повышения квалификации руководителей и специалистов финансово-экономических служб предприятий и организаций ОАО «РЖД» с различным опытом

Подробнее

Бизнес-форум 1С:ERP 23 октября 2015 года

Бизнес-форум 1С:ERP 23 октября 2015 года Бизнес-форум 1С:ERP 23 октября 2015 года Комплексная информационная система для строительного бизнеса - "1С:ERP Управление строительной организацией 2" Букалов Константин, руководитель направления автоматизации

Подробнее

Бюджетное управление

Бюджетное управление ERP Монолит 5.0 Управление финансами и контроллинг Бюджетное управление... СОДЕРЖАНИЕ Цели... 3 Концепция решения задачи... 4 Основные аналитики модели бюджетного управления... 4 Процесс формирования бюджета...

Подробнее

(УЧЕБНО-ПРОГРАММНАЯ ДОКУМЕНТАЦИЯ)

(УЧЕБНО-ПРОГРАММНАЯ ДОКУМЕНТАЦИЯ) У Т В Е Р Ж Д А Ю Директор НОУ УКЦ «АвтоКомп» Т.Н. Бабурина 10.02.2013 г. Негосударственное образовательное учреждение Учебно-консультационный центр «АвтоКомп» (УЧЕБНО-ПРОГРАММНАЯ ДОКУМЕНТАЦИЯ) Калужская

Подробнее

Жизненный цикл организации

Жизненный цикл организации Жизненный цикл организации Схема принятия решения об управлении финансовыми потоками на предприятии Определить, куда вкладывать Определить источник финансирования Структура капитала предприятия Управление

Подробнее

1С для банковского сектора

1С для банковского сектора 1С для банковского сектора DirectBank новая технология прямого обмена с банком электронными документами из решений «1С» В системе программ «1С:Предприятие 8» реализована новая возможность прямой обмен

Подробнее

Бизнес-форум 1С:ERP 28 октября 2016 года

Бизнес-форум 1С:ERP 28 октября 2016 года Бизнес-форум 1С:ERP 28 октября 2016 года Казначейство: платежный календарь и контроль лимитов платежей Матвеев Максим Методист Фирма «1С» Казначейство: платежный календарь и контроль лимитов платежей Разделы

Подробнее

Возможности решения для руководителей

Возможности решения для руководителей Создание единого информационного пространства компании с помощью «1С:Комплексная автоматизация 8 ред. 2» 23.11.2017 Возможности решения для руководителей Михайлова Юлия Руководитель проектов ГК «СофтБаланс»

Подробнее

ДВ.04 «КОМПЬЮТЕРНАЯ БУХГАЛТЕРИЯ»

ДВ.04 «КОМПЬЮТЕРНАЯ БУХГАЛТЕРИЯ» Министерство образования и науки Краснодарского края Государственное бюджетное образовательное учреждение среднего профессионального образования «АРМАВИРСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ТЕХНИКУМ» Краснодарского

Подробнее

ПРАЙС-ЛИСТ на ОБУЧЕНИЕ

ПРАЙС-ЛИСТ на ОБУЧЕНИЕ Внедренческий центр компании проектные работы по автоматизации учета и управления Учебный центр для обучения пользователей ABBYY Украина Тел./факс: 044 4992955 (многоканальный) Киев, пр-т Московский, 13В

Подробнее

Мастер Финансов. Бюджет предприятия

Мастер Финансов. Бюджет предприятия Мастер Финансов. Бюджет предприятия Автоматизированная система финансового планирования и бюджетирования Версия 4.9 2000-2008, Консультационная группа «Воронов и Максимов» Назначение системы «Мастер Финансов.

Подробнее

Программа «Основы бухгалтерского учета»

Программа «Основы бухгалтерского учета» Программа «Основы бухгалтерского учета» I. Бухгалтерский и налоговый учет Раздел 1. Теоретические аспекты изучения бухгалтерского учета в Российской Федерации Тема 1. Бухгалтерский учет, его сущность и

Подробнее

БИТ.СТРОИТЕЛЬСТВО. Модуль «Подрядчик»

БИТ.СТРОИТЕЛЬСТВО. Модуль «Подрядчик» БИТ.СТРОИТЕЛЬСТВО Модуль «Подрядчик» БИТ.СТРОИТЕЛЬСТВО.Подрядчик Назначение: Модуль «Подрядчик» предназначен для автоматизации учета деятельности подрядной строительной организации. Функционал системы

Подробнее

Обзор возможностей автоматизации

Обзор возможностей автоматизации Обзор возможностей автоматизации Автоматизация процессов КАЗНАЧЕЙСТВА Наши компетенции в области «Управление финансами» Бизнес-планирование Бюджетирование Планирование и отчётность по КПЭ (KPI) Управление

Подробнее

БУХГАЛТЕРИЯ ЖКХ И ПОДОМОВОЙ УЧЁТ

БУХГАЛТЕРИЯ ЖКХ И ПОДОМОВОЙ УЧЁТ АЛЬЯНС СОЛЮШЕН КИЕВ 2016 БУХГАЛТЕРИЯ ЖКХ И ПОДОМОВОЙ УЧЁТ на новой версии технологической платформы «1С:Предприятие 8.3» УПРАВЛЕНИЕ ПРЕДПРИЯТИЕМ И ПОДОМОВОЙ УЧЁТ Данный программный продукт - это комплексное

Подробнее

Бюджетирование на 1С:Предприятие

Бюджетирование на 1С:Предприятие Бюджетирование на 1С:Предприятие Программный продукт «ИТАН: Управленческий баланс». Подсистема «Бюджетирование» Бюджетирование на предприятии Бюджетирование процесс составления и принятия бюджетов, последующий

Подробнее

Любой финансовый анализ применим

Любой финансовый анализ применим управление угольным предприятием на угольных предприятиях как элемент системы управленческого учета Технология бюджетирования во времени представляет собой цикл, где планирование на следующий период проводится

Подробнее

ОРГКОМИТЕТ «СОЧИ 2014»

ОРГКОМИТЕТ «СОЧИ 2014» // ИСТОРИЯ УСПЕХА ОРГКОМИТЕТ «СОЧИ 2014» ОЛИМПИЙСКАЯ ERP О заказчике Оргкомитет «Сочи 2014» организация, ответственная за подготовку и проведение XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних

Подробнее

Мастер Финансов Планирование

Мастер Финансов Планирование Мастер Финансов Планирование Компьютерная модель для построения комплексного финансового плана предприятия 2010, Консультационная группа «Воронов и Максимов» Назначение Позволяет максимально быстро создать

Подробнее

docplayer.ru

Положение о финансовом отделе

УТВЕРЖДАЮГенеральный директорПАО «Компания»____________ П.П. Петров

«___»___________г.

Положениео финансовом отделе

1 Общие положения

1.1 Полное наименование подразделения — финансовый отдел, сокращенное — ФО.

1.2 Финансовый отдел является самостоятельным структурным подразделением ОАО «Компания»(далее по тексту предприятия).

1.3 Финансовый отдел подчиняется непосредственно директору по экономике.

1.4 Финансовый отдел возглавляет начальник, назначаемый на должность приказом генерального директора предприятия по представлению директора по экономике.

1.5 В процессе производственной деятельности финансовый отдел в широких масштабах сотрудничает с:

1.5.1 бухгалтерией;1.5.2 ОМТСиК;1.5.3 отделом сбыта;1.5.3 участком отгрузки готовой продукции;1.5.4 техническим отделом;1.5.5 отделом кадров;1.5.6 планово-экономическим отделом;1.5.7 отделом информационных технологий;1.5.8 административным отделом;1.5.9 юридическим отделом;1.5.10 ОТК;1.5.11 руководителями всех структурных подразделений;1.5.12 контрагентами предприятия.1.6 В своей деятельности отдел руководствуется:

1.6.1 Уставом предприятия.1.6.2 Настоящим «Положением».1.6.3 Налоговым кодексом.1.6 4 Постановлениями и распоряжениями Правительства РФ.1.6.5 Приказами и инструкциями Министерства финансов РФ,Министерства по налогам и сборам РФ, другими нормативно-правовымиактами по вопросам финансов и управления предприятия.1.6.6 Политикой предприятия в области качества и соответствующейдокументацией системы менеджмента качества.1.6.7 Правилами внутреннего трудового распорядка предприятия.

2 Цели

Обеспечение эффективного управления оборотными средствами предприятия.

3 Внутренняя структура

3.1 Структуру и штатную численность финансовый отдел утверждает директор по экономике.

3.2 Финансовый отдел имеет в своем составе: экономистов по финансовой работе.

3.3 Распределение обязанностей между работниками финансового отдела производится начальником отдела.

3.4 Работник назначается и освобождается от должности приказом генерального директора по представлению начальника финансового отдела.

3.5 В своей деятельности работники руководствуются:

3.5.1 Постановлениями и распоряжениями Правительства РФ.3.5.2 Приказами и инструкциями Министерства финансов РФ,Министерства по налогам и сборам РФ, другими нормативно-правовыми актами по вопросам финансов и управления предприятия.3.5.3 Политикой предприятия в области качества и соответствующей документацией системы менеджмента качества.

4 Функции и задачи

4.1 Планирование

4.1.1 Разработка бюджета движения платежных средств.4.1.2 Участие в разработке плана закупок.4.1.4 Разработка иных финансовых планов предприятия.

4.2 Исполнение

4.2.1 Осуществление операций по счетам предприятия в учреждениях банков.4.2.2 Обеспечение своевременного получения: документов на отгрузку продукции, выполнение работ или оказание услуг (счет-фактур, счетов), а также документов на полученные товарно-материальные ценности,выполненные работы или оказанные услуги (счета-фактуры, акты выполненных работ).4.2.3 Принятие мер к своевременному получению причитающихся с покупателей средств.4.2.4 Ведение ежедневного оперативного учета реализации продукции, поступлений от реализации и других финансовых показателей.4.3 Участие в анализе контрактов (договоров) предприятия, согласование финансовых условий.

4.4 Контроль за:

4.4.1 выполнением показателей бюджета;4.4.2 состоянием отгрузки и реализация продукции;4.4.3 использованием по целевому назначению собственных и заемных оборотных средств в целом по предприятию и по отдельным структурным подразделениям, ответственность по которым за соблюдение нормативов оборотных средств несут руководители соответствующих подразделенийпредприятия;4.4.4 соблюдением отделами и службами установленных сроков для акцепта платежных требований поставщиков, подрядчиков и других организаций (имеющих право предъявлять данные требования красчетному счету). В случае несогласия с суммой предъявленных требований — принятие мер по урегулированию данных вопросов (акты сверки, переговоры и т.п.).4.4.5 за своевременным акцептом счетов-фактур соответствующими службами на полученные товарно-материальные ценности, выполненные работы или оказанные услуги.4.4.6 правильностью расчета сумм арендной платы и коммунальных платежей арендаторов предприятия;4.4.7 правильностью расчета Плана закупок основных и вспомогательныхматериалов, а также обоснованностью закупочных цен на данныематериалы;4.4.8 за состоянием дебиторской и кредиторской задолженности.4.5 Составление и представление руководителям предприятия сведений и справок о ходе выполнения основных показателей финансового плана и о финансовом состоянии.4.6 Осуществление операций по счетам предприятия в банках.4.7. Осуществление мероприятий, способствующих ускорению оборачиваемости средств в расчетах.4.8 По всем вопросам, связанным с осуществлением перечисленных функций, ФБО вносит свои предложения руководству предприятия.

5 Права

5.1 Требовать от подразделений предприятия представления материалов (данных анализа хозяйственной деятельности бухгалтерского, статистического и оперативного учета и т. д.), необходимых для осуществления работы, входящей в компетенцию финансового отдела.

5.2 Контролировать финансовую деятельность подразделений предприятия и давать их руководителям рекомендации по организации и ведению финансовой работы.

5.3 По результатам хозяйственной деятельности давать предложения руководителям предприятия о применении санкций и о поощрениях по отношению к отдельным работникам и подразделениям предприятия.

5.4 По уполномочию руководителей предприятия распоряжаться финансовыми ресурсами и подписывать (первой подписью) денежные, платежные, расчетные, кредитные и другие финансовые документы, с соблюдением действующего законодательства, правил договоров, инструкций, а также утвержденных планов и смет.

5.5 Визировать документы, связанные с финансовой деятельностью предприятия (планы, сметы, отчеты, договоры, приказы, распоряжения и др.).

6 Взаимоотношения с другими подразделениями

Совместно с отделами и службами предприятия:

6.1. Рассмотрение претензий и санкций, предъявленных покупателями и заказчиками, и разработка предложений по устранению недостатков, вызывающих эти претензии;

6.2. Предъявление претензий (совместно с юридическим отделом) и применение санкций к покупателям, поставщикам и заказчикам; принятие мер (совместно с юридическим отделом и главной бухгалтерией) посвоевременному и полному взысканию дебиторской задолженности с покупателей и других дебиторов.

6.3. Внедрение (совместно с бухгалтерией) наиболее целесообразных форм расчетов с покупателями и поставщиками, способствующих своевременности платежей, и обеспечение соблюдения правил веденияэтих расчетов.

6.4. С ОМТСиК по вопросам разработки плана закупок материалов.

6.5. С ОК по вопросам подбора персонала.

6.6. С ОК по вопросам обучения и переподготовки кадров.

6.7. С УКК по вопросам получения и предоставления необходимойдокументации в рамках СМК.

7 Ответственность начальника подразделения

7.1 Всю полноту ответственности за качество и своевременность выполнения возложенных настоящим Положением на отдел задач и функций несет начальник отдела.

7.2 Степень ответственности других работников устанавливается должностными инструкциями.

8 Заключение

8.1 Настоящее Положение составлено в соответствии с:

8.1.1 Стандартом предприятия «Положение о структурном подразделении. Общие требования».

8.1.2 Штатным расписанием.

8.1.3 Действующей на предприятии организационной структурой.

8.1.4 Типовым положением о финансовом отделе

8.2 Право вносить предложения об изменениях в данного Положения имеет директор по экономике, начальник финансового отдела, начальник ОК.Начальник финансового отдела А.А. Денежный

Директор по экономике М.М. Экономный

Начальник отдела кадров И.И. Приветливый

Начальник отдела менеджмента качества В.В. Строгий

Начальник юридического отдела С.С. Точный

 

oformitely.ru

Положение о финансово-экономической службе предприятия и должностные инструкции ведущим специалистам службы (на примере торгово-производственного холдинга) «Утверждаю» Генеральный директор положение о финансово-экономической службе

ПОЛОЖЕНИЕ О ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СЛУЖБЕ ПРЕДПРИЯТИЯ И ДОЛЖНОСТНЫЕ ИНСТРУКЦИИ ВЕДУЩИМ СПЕЦИАЛИСТАМ СЛУЖБЫ (НА ПРИМЕРЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ХОЛДИНГА)

«Утверждаю» Генеральный директор

ПОЛОЖЕНИЕ О ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СЛУЖБЕ

ОАО «

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

I.I. Финансово-экономическая служба (ФЭС) ОАО «

является самостоятельным структурным подразделением и подчиняется гене­ральному директору.

  1. Структура и штатное расписание ФЭС утверждаются генеральным ди­ректором.

  2. ФЭС возглавляется заместителем генерального директора по экономикеи финансам — финансовым директором, который назначается и освобождает­ся от должности приказом генерального директора.

2. ЗАДАЧИ И ФУНКЦИИ

  1. В качестве главной задачи ФЭС выступают анализ, опенка и управлениефинансово-экономическим состоянием предприятия.

  2. В состав задач ФЭС включается учет и контроль за своевременным отра­жением движения товарно-материальных ценностей, поступлением и эффек­тивным использованием собственных и заемных финансовых ресурсов в целяхвыполнения бюджетов продаж, пополнения оборотных средств, а также пога­шения обязательств перед государе гном, внебюджетными фондами, постав­щиками товаров и услуг, банками, работниками и акционерами.

  3. Финансово-экономическая служба выполняет следующие функции:

  1. Подготавливает и обосновываем бюджет предприятия в целом, в томчисле бюджет управляющей компании и в разбивке по видам деятельности,предприятиям н объектам, формирует прогнозный баланс, план по прибыли,а также план финансовых поступлений п платежей развернуто во времени.

  2. Разрабатывает нормативы расходования материальных и финансовыхресурсов по предприятиям, структурным подразделениям и объектам. Особое

внимание уделяется обоснованности нормативов по накладным, транспорт­ным и таможенным расходам.

  1. Осуществляет платежи в пределах утвержденных нормативов и бюд­жетов, а также устанавливает очередность платежей.

  2. Определяет потребность в денежных средствах, проводит экономи­ческую и финансовую экспертизу проектов и предложений, а также расчет ихэффективности (составление бизнес-планов).

  3. Проводит обоснование допустимого уровня отпускных цен на про­дукцию (товары, услуги), а также обоснование затрат при заданном уровнерентабельности.

  4. Организует и разрабатывает оптимальные схемы документооборота,устанавливает сроки представления и формы внутрифирменных документов.

  5. Проводит оперативный учет движения товарных и финансовых ресур­сов, накладных расходов, установленного уровня отпускных цен, плановыхпоказателей рентабельности и объема продаж, обеспечивая оперативной ин­формацией соответствующие службы и подразделения предприятия.

  6. Разрабатывает положения об основной и дополнительной оплатетруда.

  7. Обеспечивает своевременное составление и представление установ­ленной финансовой отчетности на основе анализа выполнения бюджетов вотчетном периоде, экономических и финансовых показателей.

3. ПРАВА, ОБЯЗАННОСТИ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

3.1. Финансово-экономическая служба имеет право:

  1. Визировать платежно-расчетные и денежные документы, связанные срасходованием собственных и заемных финансовых средств.

  2. Устанавливать очередность платежей при отсутствии или недостаточ­ности денежных средств к оплате.

  3. Контролировать финансовую деятельность служб и подразделений впределах своей компетенции.

  4. Направлять и получать от служб и подразделений необходимые дан­ные для выполнения задач и функций, возложенных на финансово-экономи­ческую службу.

  5. В пределах своей компетенции издавать распоряжения, устанавливатьпорядок движения и представления документов, разрабатывать и внедрять ме­тодические положения и инструкции по повышению финансово-экономичес­кого состояния предприятия.

3.2. Финансово-экономическая служба обязана:

  1. Осуществлять планирование и формирование бюджетов в соответ­ствии с утвержденными сроками, установленным перечнем показателей и форм.

  2. Разрабатывать методические положения, нормы, нормативы, поло­жения, инструкции по соблюдению плановой и финансовой дисциплины вчасти поступления и расходования товарно-материальных ценностей и денеж­ных средств.

  3. Проводить анализ выполнения плана и бюджетов в целом по пред­приятию и с выделением отдельных служб и подразделений, менеджеров ируководителей проектов, подотчетных лиц, номенклатуры товаров, работ иуслуг, графиков производства и отгрузки продукции, графиков поступления ирасходования денежных средств.

  1. Определять пути снижения себестоимости продукции (товаров, ус­луг), оптимизации затрат и расходов, связанных с исполнением бюджетов про­даж, закупок, запасов товарно-материальных ценностей.

  2. Составлять плановую, фактическую и оперативную отчетность в уста­новленные сроки, предоставлять расчет плановых и фактических показателейдля оценки финансово-экономического состояния предприятия, контролиро­вать рентабельность (продаж, активов и собственного капитала), структуру затрати накладных расходов, устанавливать причины отклонений фактических дан­ных от запланированных.

3.3. Финансово-экономическая служба несет ответственность за:

  1. Составление и исполнение сводного бюджета предприятия, выполне­ние финансовых обязательств и достоверность исходящей информации.

  2. Своевременное и правильное отражение в учете движения товарно-материальных ценностей и денежных средств,

  3. Выполнение всех обязательств, возложенных настоящим.положением.

ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ

ЗАМЕСТИТЕЛЮ ГЕНЕРАЛЬНОГО ДИРЕКТОРА

ПО ЭКОНОМИКЕ И ФИНАНСАМ - ФИНАНСОВОМУ ДИРЕКТОРУ

ОАО « »

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

  1. На должность заместителя генерального директора по экономике ифинансам — финансового директора назначается лицо, имеющее высшее эко­номическое или финансовое образование и стаж работы не менее пяти лет.

  2. Назначение и освобождение заместителя генерального директора поэкономике и финансам производится приказом генерального директора пред­приятия в установленном порядке.

  3. Заместитель генерального директора по экономике и финансам под­чиняется генеральному директору предприятия.

  4. Заместитель генерального директора по экономике и финансам в своейработе руководствуется действующим законодательством, приказами генераль­ного директора, положением о финансово-экономической службе и настоя­щей инструкций.

  5. Система оплаты труда заместителя генерального директора по эконо­мике и финансам устанавливается в контракте.

2. ЗАДАЧИ И ФУНКЦИИ

  1. В качестве главной задачи заместителя генерального директора по эко­номике и финансам выступают анализ, оценка и управление финансово-эко­номическим состоянием предприятия.

  2. Заместитель генерального директора по экономике и финансам выпол­няет следующие задачи и функции:

  1. Осуществляет руководство предприятием в области организации исовершенствования финансово-экономической деятельности, определяет фи­нансовую стратегию и координирует работу всех структурных подразделенийпо указанному вопросу.

  2. Определяет направления повышения эффективности на основе пла­нирования, бюджетирования и анализа финансово-экономической деятельно­сти предприятия.

  3. Ведет учет себестоимости производства и допустимого уровня отпуск­ных цен на продукцию (товары, услуги).

  4. Контролирует сводный бюджет предприятия в разрезе операционно­го, инвестиционного и финансового бюджетов, с одной стороны, и в разбив­ке на бюджеты структурных подразделений — с другой.

2.2.5. Разрабатывает предложения по совершенствованию планирования,бюджетирования и анализа финансово-экономической деятельности предпри­ятия, системы оплаты труда, а также устанавливает нормативные значения

показателей эффективности в целом по предприятию и его структурным под­разделениям.

  1. Обеспечивает технико-экономическое обоснование проектов, опре­деляет эффективность капитальных и долгосрочных вложений, а также потреб­ность в собственных и заемных средствах.

  2. Контролирует ведение бухгалтерского, финансового, налогового иинвестиционного учета, подготовку бухгалтерской, финансовой, налоговой истатистической отчетности.

  3. Проводит текущий и оперативный учет финансово-экономическогосостояния предприятия и его структурных подразделений в реальном режимевремени.

  4. Обеспечивает руководство предприятия всей необходимой плановой(прогнозной) и фактической (аналитической) информацией в режиме реаль­ного времени.

3. ПРАВА, ОБЯЗАННОСТИ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

3.1. Заместитель генерального директора по экономике и финансам имеетправо:

  1. Контролировать и направлять деятельность предприятия и его струк­турных подразделений в вопросах целесообразного и экономного использова­ния материальных и финансовых ресурсов.

  2. Получать всю необходимую информацию от структурных подразделе­ний для осуществления планирования, бюджетирования и анализа финансо­во-экономической деятельности предприятия.

  3. Давать указания и издавать распоряжения в рамках возложенных нанего обязанностей.

3.2. Заместитель генерального директора по экономике и финансам обязан:

  1. Требовать от руководителей структурных подразделений безусловногои своевременного выполнения сводного бюджета, заложенных показателейрентабельности и оборачиваемости оборотных средств.

  2. Разрабатывать методические положения, нормы, нормативы, инструк­ции, схемы документооборота и стандарты внутренних документов с целью ук­репления финансово-экономического состояния предприятия.

  3. Контролировать структуру активов, капитала, финансовую устойчи­вость, платежеспособность и ликвидность предприятия.

3.3. Заместитель генерального директора по экономике и финансам несетответственность за:

  1. Предоставление руководству предприятия не позднее 25 числа каждо­го месяца сводного бюджета на следующий плановый месяц, включая план поприбыли и финансовый план.

  2. Предоставление руководству предприятия не позднее 5 числа каждогомесяца исполнения сводного бюджета за истекший отчетный месяц, включаяотчет по прибыли и отчет о движении денежных средств.

  3. Оперативное обеспечение руководства предприятия всей аналитическойинформацией о текущем финансово-экономическом состоянии предприятия.

  4. Методическое руководство и состояние бухгалтерского, финансово­го, налогового, управленческого и инвестиционного учета.

  5. Разработку нормативов накладных, транспортных и таможенных рас­ходов, показателей рентабельности (продаж, активов и собственного капита­ла) и оборачиваемости оборотных средств (запасов, дебиторской и кредиторс­кой задолженности).

«Утверждаю» Генеральный директор

« »

ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ ГЛАВНОМУ БУХГАЛТЕРУ

ОАО « »

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

  1. На должность главного бухгалтера назначается лицо, имеющее высшееэкономическое или бухгалтерское образование и стаж работы не менее 5 лет.

  2. Назначение и освобождение главного бухгалтера производится прика­зом генерального директора в установленном порядке.

  3. Главный бухгалтер подчиняется генеральному директору, а по всемфункциональным вопросам — заместителю генерального директора по эконо­мике и финансам.

  4. В своей деятельности главный бухгалтер руководствуется действующимзаконодательством, постановлениями и распоряжениями Правительства РФ,Минфина РФ и инструкциями МНС, ГТК и ЦБ РФ, приказами генеральногодиректора, распоряжениями заместителя генерального директора по экономи­ке и финансам, а также положением о финансово-экономической службе инастоящей инструкцией.

1.5. Система оплаты труда главного бухгалтера устанавливается в кон­тракте.

2. ЗАДАЧИ И ФУНКЦИИ

  1. Основной задачей главного бухгалтера является учет и контроль мате­риальных, финансовых и документарных потоков с учетом действующего граж­данского и налогового законодательства на основе бухгалтерского, финансо­вого и налогового учета, составления бухгалтерской, финансовой и налоговойотчетности.

  2. Главный бухгалтер выполняет следующие задачи и функции:

  1. Обеспечивает правильную постановку и достоверность бухгалтерско­го, финансового, налогового и статистического учета. Контролирует сохран­ность имущества, экономное и целесообразное расходование материальных ифинансовых ресурсов.

  2. Обеспечивает руководство предприятия необходимой информацией,составляет бухгалтерскую, финансовую, налоговую и статистическую отчет­ность.

  3. Разрабатывает учетную политику и план счетов по правильному исвоевременному отражению материальных, трудовых и финансовых ресурсовпредприятия, их документарному оформлению и отражению на счетах бухгал­терского и налогового учета.

  4. Ведет учет финансовых, кредитных и расчетных операций с банком,начисление налогов и оплаты труда, формирует фонды специального назначе­ния.

  1. Контролирует строгое соблюдение кассовой и расчетной дисципли­ны, хранение чековых книжек и бланков строгой отчетности, а также прово­дит инвентаризацию всех средств предприятия и расчетов по счетам бухгалтер­ского учета, определяет хищения и недостачи.

  2. Предоставляет учетные данные для финансово-экономического ана­лиза, планирования и технико-экономического обоснования проектов.

  3. Осуществляет контроль за ведением бухгалтерского учета в подразде­лениях, обеспечению сохранности документов и делопроизводства.

3. ПРАВА, ОБЯЗАННОСТИ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

3.1. Главный бухгалтер имеет право:

  1. Контролировать и направлять деятельность предприятия с целью эко­номного использования материальных и финансовых ресурсов.

  2. Получать необходимую информацию от всех структурных подразделе­ний предприятия, а также давать указания и издавать распоряжения в рамкахвозложенных на него обязанностей.

  3. Не принимать к исполнению документы, нарушающие действующеезаконодательство.

3.2. Главный бухгалтер обязан:

  1. Принимать к исполнению только те документы, в которых имеетсявиза генерального директора.

  2. Объективно отражать, контролировать и проводить внутренний аудитдвижения материальных, финансовых и документарных потоков.

  3. Вести раздельный учет финансового результата по видам деятельнос­ти, структурным подразделениям и объектам.

3.3. Главный бухгалтер несет ответственность за:

  1. Соблюдение учетной политики, составление бухгалтерской, финан­совой, налоговой и статистической отчетности в установленные сроки, а так­же учет результатов финансово-экономической деятельности предприятия.

  2. Достоверное отражение хозяйственных операций в учетных регистрахи отчетности, соблюдение кассовой и расчетной дисциплины, проведениеинвентаризации и состояние делопроизводства.

  3. Ведение бухгалтерского, финансового, налогового и статистическогоучета в соответствии с действующим законодательством.

«Утверждаю» Генеральный директор

« »

ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ НАЧАЛЬНИКУ ПЛАНОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО ОТДЕЛА

ОАО « »

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

  1. На должность начальника планово-экономического отдела назначаетсялицо, имеющее высшее экономическое образование и стаж работы не менее 5 лет.

  2. Назначение и освобождение начальника планово-экономическогоотдела производится приказом генерального директора в установленном по­рядке.

  3. Начальник планово-экономического отдела подчиняется заместителюгенерального директора по экономике и финансам.

  4. Начальник планово-экономического отдела в своей работе руковод­ствуется действующим законодательством, нормативными документами, при­казами генерального директора и распоряжениями заместителя генеральногодиректора по экономике и финансам, а также положением о финансово-эко­номической службе и настоящей инструкцией.

  5. Система оплаты труда начальника планово-экономического отдела ус­танавливается в контракте.

2. ЗАДАЧИ И ФУНКЦИИ

  1. В качестве главной задачи начальника планово-экономического отделавыступает разработка бюджетов (продаж, закупок, накладных расходов и др.)с целью составления единого операционного бюджета, планирование и анализфинансового результата по предприятию в целом, структурным подразделени­ям и строительным объектам.

  2. Начальник планово-экономического отдела выполняет следующие за­дачи и функции:

  1. Осуществляет общее и методическое руководство по составлениюбюджетов структурных подразделений и объектов, бюджетов прямых и наклад­ных расходов, плана по прибыли, а также расчету важнейших экономических ифинансовых показателей.

  2. Обеспечивает согласованность и увязку между бюджетами различныхструктурных подразделений и объектов.

  1. Организует составление планов и бюджетов на месяц, квартал и год.

  1. Проводит анализ выполнения бюджетов в отчетном периоде и выяв­ляет отклонения фактических показателей от плановых.

  2. Определяет мероприятия по повышению эффективности, поиску ре­зервов, снижению себестоимости продукции (товаров, услуг), накладных, транс­портных и таможенных расходов.

  1. Контролирует отпускные цены на продукцию (товары, услуги).

  1. Информирует руководство предприятия о текущем выполнении еди­ного операционного бюджета в реальном режиме времени.

3. ПРАВА, ОБЯЗАННОСТИ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

3.1. Начальник планово-экономического отдела имеет право:

  1. Требовать от руководителей соответствующих структурных подразде­лений и объектов всю исходную информацию для составления бюджетов, про­верять и подтверждать акты выполненных работ, расчеты экономической эф­фективности и технико-экономическое обоснование проектов.

  2. Контролировать исполнение бюджета накладных, транспортных итаможенных расходов в пределах утвержденных нормативов, а также отпуск­ных цен на продукцию (товары, услуги).

  3. Контролировать выполнение плана по прибыли в целом по предпри­ятию, его структурным подразделениям и объектам, показателям рентабель­ности и оборачиваемости оборотных средств.

3.2. Начальник планово-экономического отдела обязан:

  1. Осуществлять планирование и формирование бюджетов в соответ­ствии с утвержденными сроками, установленным перечнем показателей и форм.

  2. Проводить анализ выполнения плана и бюджетов в целом по пред­приятию с выделением отдельных служб и подразделений, менеджеров и руко­водителей проектов, подотчетных лиц, номенклатуры товаров, работ и услуг,графиков выполнения строительно-монтажных работ, графиков поступленияи расходования денежных средств.

  3. Определять пути снижения себестоимости производства и торговли,оптимизации затрат и расходов, связанных с исполнением бюджетов продаж,закупок, запасов товарно-материальных ценностей.

3.3. Начальник планово-экономического отдела несет ответственность за:

  1. Своевременное предоставление руководству предприятия единогооперационного бюджета на плановый период отчета об исполнении операци­онного бюджета за фактический период.

  2. Выполнение операционного бюджета, включая план по прибыли,показатели рентабельности и оборачиваемости оборотных средств.

  3. Оперативное обеспечение руководства предприятия всей информа­цией о текущем выполнении операционного бюджета и возникших отклонени­ях фактических значений от плановых и нормативных.

«Утверждаю» Генеральный директор

« »

ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ НАЧАЛЬНИКУ ФИНАНСОВОГО ОТДЕЛА

ОАО « »

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

  1. На должность начальника финансового отдела назначается лицо, име­ющее высшее экономическое или финансовое образование и стаж работы неменее 5 лет.

  2. Назначение и освобождение начальника финансового отдела произво­дится приказом генерального директора в установленном порядке.

  3. Начальник финансового отдела подчиняется заместителю генеральногодиректора по экономике и финансам.

  4. Начальник финансового отдела в своей работе руководствуется дей­ствующим законодательством, приказами генерального директора и распоря­жениями заместителя генерального директора по экономике и финансам, атакже положением о финансово-экономической службе и настоящей инструк­цией.

  5. Система оплаты труда начальника финансового отдела устанавливаетсяв контракте.

2. ЗАДАЧИ И ФУНКЦИИ

  1. В качестве главной задачи начальника финансового отдела выступаютучет движения денежных средств, обеспечение предприятия собственными де­нежными средствами, финансовой устойчивости и платежеспособности, а такжеопределение потребности в заемных средствах и инвестициях, устранение кас­совых разрывов, эффективное управление оборотным капиталом.

  2. Начальник финансового отдела выполняет следующие задачи и функ­ции:

  1. Осуществляет финансовое планирование, составляет бюджет движе­ния денежных средств, определяет кассовые разрывы и потребность в заемныхсредствах.

  2. В целях избежания текущих кассовых разрывов и дефицита платежныхсредств устанавливает очередность платежей, контролирует поступление и рас­ходование денежных средств развернуто во времени.

  3. Разрабатывает мероприятия по своевременному привлечению заем­ных денежных средств.

  4. Обеспечивает своевременное погашение задолженности предприятияперед бюджетом, внебюджетными фондами, а также работниками и акционе­рами предприятия.

  5. Контролирует фактическую оборачиваемость денежных средств и ус­траняет отклонения от нормативного значения.

  1. Обеспечивает руководство предприятия всей плановой, фактическойи аналитической информацией, необходимой для принятия управленческихрешений.

  2. Дает рекомендации, способствующие повышению стоимости компа­нии, эффективному вложению собственных средств, а также проводит финан­совую экспертизу различных проектов и предложений.

3. ПРАВА, ОБЯЗАННОСТИ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

3.1. Начальник финансового отдела имеет право:

  1. Визировать договора, платежно-расчетные и денежные документы,связанные с расходованием собственных и заемных денежных средств.

  2. Отклонять платежно-расчетные документы к оплате или устанавли­вать очередность их оплаты при отсутствии денежных средств.

  3. Контролировать работу служб и подразделений в пределах утвержден­ных бюджетов движения денежных средств и установленных сроков их поступ­ления и расходования.

3.2. Начальник финансового отдела обязан:

  1. Контролировать поступления и расходования денежных средств раз­вернуто во времени по предприятию в целом, его структурным подразделени­ям и объектам.

  2. Во избежание кассовых разрывов и дефицита в целом по предприя­тию своевременно определять потребность в заемных средствах, а также источ­ники их поступления.

  3. Соблюдать норматив оборачиваемости денежных средств и создаватьнеобходимые страховые резервы.

3.3. Начальник финансового отдела несет ответственность за:

  1. Своевременное предоставление руководству предприятия плана и от­чета о движении денежных средств.

  2. Выполнение финансового бюджета, включая расчеты с подрядчика­ми, поставщиками и покупателями, выплату заработной платы и перечисле­ние налогов и неналоговых платежей.

  3. Оперативное обеспечение руководства предприятия всей аналитичес­кой информацией о текущем финансово-экономическом состоянии предприя­тия.

«Утверждаю» Генеральный директор

« »

ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ НАЧАЛЬНИКУ АНАЛИТИЧЕСКОГО ОТДЕЛА

ОАО « _»

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

  1. На должность начальника аналитического отдела назначается лицо,имеющее высшее экономическое или финансовое образование и стаж работыне менее 5 лет.

  2. Назначение и освобождение начальника аналитического отдела произ­водится приказом генерального директора в установленном порядке.

  3. Начальник аналитического отдела подчиняется заместителю генераль­ного директора по экономике и финансам.

  4. Начальник аналитического отдела в своей работе руководствуется дей­ствующим законодательством, приказами генерального директора и распоря­жениями заместителя генерального директора по экондмике и финансам, атакже положением о финансово-экономической службе и настоящей инструк­цией.

  5. Система оплаты труда начальника аналитического отдела устанавлива­ется в контракте.

2. ЗАДАЧИ И ФУНКЦИИ

  1. В качестве главной задачи начальника аналитического отдела выступаетоперативный учет финансово-экономического состояния предприятия, егоструктурных подразделений и отдельных бизнес-единиц в реальном режимевремени на основе составления форм внутренней управленческой отчетности,анализа текущей ликвидности и финансовой устойчивости, проведения внут­реннего аудита, установления нормативов рентабельности (продаж, активов исобственного капитала) и оборачиваемости запасов, дебиторской и кредитор­ской задолженности, расчета бизнес-планов.

  2. Начальник аналитического отдела выполняет следующие задачи и фун­кции:

  1. Осуществляет разработку стандартов внутренних документов — пла­новых и отчетных, в том числе формы внутренней отчетности, анализа и ауди­та, схемы документооборота, регламента, сроков и последовательности дви­жения документов.

  2. Проводит в реальном режиме времени текущий и оперативный учетфинансово-экономического состояния предприятия на основе бухгалтерскихданных. Для этого составляются документы внутренней отчетности, анализа иаудита за любой период времени .(с начала месяца, квартала, года) по всемупредприятию и по любому структурному подразделению или объекту.

  1. Ежемесячно и ежеквартально на основе плановых и отчетных данныханализирует финансово-экономическое состояние предприятия, вносит пред­ложения по повышению финансовой устойчивости и экономического роста.

  2. Устанавливает нормативы рентабельности (продаж, активов и соб­ственного капитала), а также оборачиваемости запасов, дебиторской и креди­торской задолженности по каждому объекту или проекту.

  3. Определяет продолжительность финансового цикла, обеспеченностьпредприятия собственными оборотными средствами.

  4. Составляет баланс движения собственных денежных средств и опре­деляет их профицит или дефицит.

  5. Разрабатывает положения об основной и дополнительной оплате тру­да по каждому структурному подразделению и объекту.

  6. Обеспечивает руководство предприятия всей необходимой аналити­ческой информацией с целью принятия управленческих решений.

  7. Дает рекомендации, способствующие повышению стоимости компа­нии, показателей рентабельности и оборачиваемости, эффективному исполь­зованию собственных и заемных средств.

3. ПРАВА, ОБЯЗАННОСТИ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

3.1. Начальник аналитического отдела имеет право:

  1. Участвовать в разработке бюджетов, установке показателей эффек­тивности для каждого подразделения или объекта в отдельности, а также впроведении анализа фактических данных.

  2. Определять политику, ведущую к повышению эффективности исполь­зования материальных и финансовых ресурсов, управлению рабочим капита­лом и платежеспособностью.

  3. Информировать руководителей структурных подразделений и объек­тов о размерах дополнительной оплаты труда по результатам работы в отчетномпериоде.

3.2. Начальник аналитического отдела обязан:

  1. Разрабатывать стандарты внутрифирменных документов, схемы доку­ментооборота, методические положения, нормативы и инструкции по повы­шению финансовой устойчивости предприятия.

  2. Составлять ежемесячную и квартальную аналитическую отчетность офинансово-экономическом состоянии предприятия.

  3. Проводить внутренний аудит финансово-экономической деятельнос­ти предприятия, давать оценку инвестиционным проектам, а также схемамминимизации затрат, налогообложения и движения финансовых ресурсов.

3.3. Начальник аналитического отдела несет ответственность за:

  1. Оперативную обработку и своевременное представление руководствупредприятия плановой, текущей и аналитической информации о финансово-экономическом состоянии предприятия.

  2. Разработку нормативов накладных, транспортных и таможенных рас­ходов, показателей рентабельности (продаж, активов и собственного капита­ла) и оборачиваемости оборотных средств (запасов, дебиторской и кредиторс­кой задолженности).

  3. Объективность расчета основной и дополнительной частей оплатытруда по каждому структурному подразделению и объекту.

СВОДНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ

ВХОДНЫХ И ВЫХОДНЫХ ДОКУМЕНТОВ

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СЛУЖБЫ

ОАО « »

№ п/п

Отправитель

Название документа

Срок

Получатель

1

Структурные подразде­ления, объекты, управляющая компания

Операционный и финансовый бюджет

20*

ПЭО, ФО, АО

Отчет об исполнении операцион­ного и финансового бюджета

3**

2

ПЭО

Сводный операционный бюджет

23*

Заместитель ГД(ФЭС) ■

Отчет об исполнении сводного операционного бюджета

3**

3

ФО

Сводный финансовый бюджет

23*

Заместитель ГД (ФЭС)

Отчет об исполнении сводного финансового бюджета

3**

4

АО

Анализ фин.-эк. состояния пред­приятия на плановый период

23*

Заместитель ГД (ФЭС)

Анализ фин.-эк. состояния пред­приятия за отчетный период

3**

5

Заместитель ГД (ФЭС)

Уточнение, согласование, изменение

24* 4**

ГД

6

Заместитель ГД (ФЭС)

Сводный основной бюджет

25*

ГД

Отчет об исполнении сводного основного бюджета

5**

7

гд

Утверждение

25*' 5**

Совет директоров

8

ГБ

Текущая бухгалтерская информа­ция

Ежедневно

ПЭО, ФО, АО

9

ПЭО, ФО, АО

Текущая отчетность о фин.-эк. состоянии предприятия, об испол­нении бюджетов, отклонении фактических показателей от плановых

Ежедневно

ГД, заместители ГД, руководители структурных подразделений и объектов

  1. Абрютина М)С, Ермолаева Л.К., Пономаренко А.Н. Переход от финансовых балан­сов первичного*уровня к распределительным операциям в системе национальных сче­тов: Учебное пособие. — М.: Госкомстат России, 1995.

  2. Абрютина М.С., Грачев А.В. От бухгалтерского учета к системе национальных сче­тов // Вопросы статистики. — 1997. — № 8.

  3. Абрютина М.С. Экономический учет и анализ деятельности предприятий // Воп­росы статистики. — 2000. — № И.

  4. Абрютина М.С. Экспресс-анализ бухгалтерской отчетности: Методика. Практичес­кие рекомендации // Библиотека журнала «Консультант бухгалтера». Вып. 2. — М.: Делои Сервис, 1999.

  5. Абрютина М.С. Экономический анализ торговой деятельности: Учебное пособие,— М.: Дело и Сервис, 2000.

  6. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ. — 2-е изд., перераб. и доп. —М.—Новосибирск: Издательство «Дело и Сервис»: Издательский дом «Сибирское со­глашение», 1999.

  7. Астахов В.П. Анализ финансовой устойчивости фирмы и процедуры, связанные сбанкротством. — М.: Ось-89, 1996.

  8. Бакаев А. С. Совершенствование положения о бухгалтерском учете и отчетности иПлана счетов // Бухгалтерский учет. — 1995. — № 4.

  9. Грачев А. В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия: Учеб­но-практическое пособие. — М.: Дело и Сервис, 2002.

  1. Грачев А.В. Рост собственного капитала, финансовый рычаг и платежеспособ­ность предприятия // Финансовый менеджмент. — 2002. — № 2.

  2. Грачев А.В. Воссоединение различных форм отчетности на основе унифициро­ванного баланса // Финансовый менеджмент. — 2002. — № 4.

  3. Грачев А.В. Оценка платежеспособности предприятия за период // Финансовыйменеджмент. - 2002. — № 6; 2003. — № 1.

  4. Грачев А.В, Учет внутренней структуры капитала // Финансовый менеджмент. —2003. - № 2.

  5. Грачев А.В. Основы финансовой устойчивости предприятия // Финансовый ме­неджмент. — 2003. — № 4.

  6. Грачев А.В. Моделирование финансовой устойчивости предприятия // Финансо­вый менеджмент. — 2003. — № 5.

  7. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Комплексный анализ бухгалтерской отчетности. —4-е изд., перераб. и доп. — М.: Дело и Сервис, 2001.

  8. Как читать финансовый отчет: Пер. с англ. / Предисл. акад. А.Г. Аганбегяна. — М.:СП «Мосвест»: Дело, 1992.

  1. Ковалев В.В. Финансовый анализ. —М.: Финансы и статистика, 1998.

  2. Крейнина М.Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекатель­ности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле. — М.: АО«ДИС»: МВ-Центр, 1994.

  3. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. — М.: Делои Сервис, 1997.

  4. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. — 2-е изд., доп. иперераб. — М.: Дело и Сервис, 2001.

  5. Международный бухгалтерский учет GAAP и IAS / Сост. В.М. Матвеева. — М.:Дело и Сервис, 1998. (Справочник бухгалтера от А до Я).

  6. Национальные счета России в 1989—1995 гг.: Статистический сборник / Пред.ред. коллегии В.Л. Соколин. — М.: Госкомстат России, 1997.

  7. Палий В.Ф., Палий В.В. Финансовый учет: Учебное пособие в 2-х частях. — М.:ФБК-Пресс, 1998.

25. Райе Э. Бухгалтерский учет и отчетность без проблем / Пер. с англ. — М.:ИНФРА-М, 1997.

refdb.ru

Финансовый отдел | Положение о финансовом отделе | Функции финансового отдела предприятия | Задачи финансового отдела

Данное Положение о Финансовом отделе раскрывает основные функции и задачи финансового отдела, а также права и обязанности финансового отдела.

 ПОЛОЖЕНИЕ О ФИНАНСОВОМ ОТДЕЛЕ

(О ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОМ ОТДЕЛЕ)

  1. Общие положения

 

Рекомендуем посетить финансовые семинары

для экономистов и финансистов.

Расписание на этот квартал   >>>

 

1.1. Настоящее Положение о Финансовом отделе (далее - Отдел) Финансового департамента (далее - Департамент), является внутренним документом Компании, определяющим правовой статус, задачи и функции, структуру и порядок формирования, права и ответственность Финансового отдела.

1.2. Финансовый отдел является структурным подразделением Департамента и подчиняется Руководителю Финансового отдела, а также Финансовому директору Компании в соответствии с организационной структурой Компании и приказом Генерального директора Компании о распределении полномочий и обязанностей.

1.3. Финансовый отдел в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, Уставом Компании, решениями Совета директоров Компании, внутренними документами Компании, указаниями Руководителя Финансового отдела, Финансового директора и настоящим Положением.

1.4. Финансовый отдел осуществляет взаимодействие со структурными подразделениями Компании в порядке, определяемом внутренними документами Компании.

 

2. Основные задачи Финансового отдела 

2.1.Реализация финансовой стратегии и финансовой политики Компании;финансовый анализ 2018

2.2.Организация финансовой деятельности Компании с целью эффективного использования финансовых ресурсов;

2.3. Разработка прогнозов экономического развития Компании и участие в формировании ключевых показателей деятельности.

2.4. Участие в разработке бизнес-планов, составление перспективных и текущих финансовых планов и бюджетов Компании и оперативный контроль их выполнения;

2.5. Предоставление необходимой финансовой оперативной, регулярной и аналитической информации внутренним и внешним пользователям;

2.6. Комплексный экономический и финансовый анализ деятельности Компании, разработка мероприятий по повышению эффективности управления финансами, снижению финансовых рисков и увеличению прибыльности Компании;

2.7. Контроль над соблюдением финансовой дисциплины, своевременным и полным выполнением договорных обязательств, расходами и поступлением доходов;

2.8. Взаимодействие с контрагентами и финансовыми организациями в рамках компетенции.

 

3.      Основные функции Финансового отдела 

3.1. Ведение управленческого учета деятельности  компании, формирование регулярной управленческой отчетности. 

3.2. Разработка и внедрение корпоративных стандартов, норм, регламентов и положений по управленческому учету. Формирование учетной политики в соответствии с потребностями Компании.

 

бюджетирование 2018

 

3.3. Управление денежными потоками, регламентация процедур осуществления платежей, контроль платежей в наличной и безналичной форме в порядке, определяемом внутренними документами Компании, управление кредитным портфелем компании;

3.4. Оперативный контроль финансовых ресурсов Компании с целью их эффективного использования;

3.5. Организация и регламентация бюджетного управления в Компании. Обеспечение процесса бюджетирования и контроля выполнения бюджета Компании. Сведение бюджетов Компании и отчетов об их выполнении. Доведение утвержденных показателей бюджетов Компании и ключевых показателей деятельности до подразделений и обеспечение оперативного контроля над их выполнением;

3.6. Контроль над соблюдением финансовой дисциплины, своевременным и полным выполнением договорных обязательств, расходами и поступлением доходов;

3.7. Контроль над реализацией программы капитальных вложений и инвестиций;

3.8. Предоставление оперативной, регулярной и аналитической финансовой информации внутренним и внешним пользователям;

3.9. Комплексный экономический и финансовый анализ деятельности Компании, разработка мероприятий по повышению эффективности управления финансами, снижению финансовых рисков и увеличению прибыльности Компании;

3.10. Разработка предложений по ценообразованию;

3.11. Внедрение передовых информационных систем по управлению финансами в соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового, статистического и управленческого учета, контроль над достоверностью информации;

3.12. Участие в организации и проведении тендеров.

 

4.  Структура и порядок формирования Финансового отдела

4.1. Численный состав Финансового отдела определяется в соответствии с задачами и функциями Финансового отдела и устанавливается штатным расписанием Компании, утверждаемым Генеральным директором Компании.

4.2. Работой Финансового отдела руководит руководитель Финансового отдела, назначаемый на должность и освобождаемый от должности Генеральным директором Компании по представлению Финансового директора.

4.3. В период отсутствия руководителя Финансового отдела (на время отпуска, болезни, командировки, иных случаев) его права и обязанности в соответствии с указанием финансового директора возлагаются на другого работника Финансового отдела.

4.4. Работники Финансового отдела назначаются на должность и освобождаются от должности Генеральным директором Компании по представлению руководителя Финансового отдела.

4.5. Обязанности каждого работника Финансового отдела закрепляются должностными инструкциями, утверждаемыми генеральным директором.

4.6. Распределение обязанностей между работниками Финансового отдела, установление сроков выполнения работ осуществляется руководителем Финансового отдела в соответствии с должностными инструкциями и настоящим Положением.

 

5. Права и обязанности Финансового отдела

5.1. Финансовый отдел имеет право в установленном в Компании порядке:

5.1.1. Организовывать исполнение решений органов управления Компании по вопросам, относящимся к компетенции Финансового отдела, в том числе давать поручения другим структурным подразделениям, организовывать проведение совещаний с участием руководителей и специалистов структурных подразделений по вопросам, связанным с выполнением указанных решений.

5.1.2. Запрашивать у структурных подразделений и управляемых компаний документы, материалы, справки и иные сведения (информацию), необходимые для выполнения возложенных на Финансовый отдел задач и функций.

5.1.3. Направлять структурным подразделениям запросы о предоставлении заключений, необходимых для осуществления задач и функций Финансового отдела.

5.1.4. Участвовать в согласовании проектов документов (решений), подготавливаемых другими структурными подразделениями, в части вопросов, отнесенных к компетенции Финансового отдела.

5.2. Финансовый отдел обязан:

5.2.1. Осуществлять возложенные на Финансовый отдел функции в соответствии с требованиями законодательства РФ, устава и внутренних документов Компании.

5.2.2. Исполнять решения органов управления Компании по вопросам, относящимся к компетенции Финансового отдела, в порядке и в сроки, установленные внутренними документами Компании.

5.2.3. Своевременно осуществлять подготовку документов Компании по вопросам, отнесенным к компетенции Финансового отдела настоящим Положением и другими внутренними документами Компании.

5.2.4. Своевременно предоставлять информацию, документы, заключения по запросам структурных подразделений по вопросам, отнесенным к компетенции Финансового отдела.

5.3. В рамках организации работы Финансового отдела руководитель финансового отдела имеет право:

5.3.1. На основании доверенности действовать от имени Компании в отношениях с государственными органами, с другими организациями.

5.3.2. В порядке и пределах, установленных Генеральным директором Компании, подписывать документы, связанные с осуществлением возложенных на Финансовый отдел задач и функций;

5.3.3. Визировать документы, согласуемые Финансовым отделом в части вопросов компетенции Финансового отдела;

5.3.4. Давать письменные и устные указания работникам Финансового отдела по вопросам организации работы отдела и осуществления функций отдела;

5.3.5. Вносить предложения Генеральному директору и финансовому директору о привлечении консультантов и экспертов, необходимых для решения вопросов, относящихся к компетенции Финансового отдела.

5.3.6. Вносить в установленном порядке предложения Генеральному директору Компании и/или финансовому директору о приеме и увольнении работников Отдела, установлении им должностных окладов и надбавок.

5.3.7. Предупреждать от имени Компании работников Финансового отдела на основании приказов/распоряжений Генерального директора о существенных изменениях условий труда и/или сокращении численности (штата) работников Финансового отдела.

5.3.8. Вносить предложения Генеральному директору о поощрении работников Отдела или привлечении их к дисциплинарной/материальной ответственности в порядке, установленном трудовым законодательством РФ.

5.3.9. Осуществлять иные права, вытекающие из компетенции Финансового отдела.

5.4. Руководитель Финансового отдела обязан:

5.4.1. Организовывать работу Финансового отдела и обеспечивать качественное и своевременное выполнение работниками Отдела возложенных задач и функций.

5.4.2. Обеспечивать не разглашение работниками Отдела информации о Компании, составляющей коммерческую и/или служебную тайну.

5.4.3. Организовывать ведение делопроизводства в Финансовом отделе.

5.4.4. Обеспечивать соблюдение работниками Финансового отдела трудовой дисциплины.

  

6. Ответственность финансового отдела 

Руководитель и работники Финансового отдела в соответствии с распределением прав и обязанностей, установленным настоящим Положением, должностными инструкциями и иными внутренними документами Компании, несут ответственность за:

6.1.Результаты работы Финансового отдела по выполнению задач и функций, установленных настоящим Положением.

6.2.Причинение Компании убытков в результате осуществления ими своих должностных прав и обязанностей.

6.3. Нарушение законодательства РФ, устава и внутренних документов Компании в деятельности Компании и управляемых компаний по вопросам компетенции Финансового отдела.

6.4.Разглашение информации о Компании, относящейся к коммерческой и/или служебной тайне.

 

 

 

Статьи по теме:

Организация финансовой службы

Положение о Бухгалтерии

Должностная инструкция экономиста

Должностная инструкция Финансового директора 

 

Посмотреть наши ближайшие семинары по финансам   >>> 

alfaseminar.ru

Положение о финансовой дирекции

Утверждаю

[подпись] [Ф. И. О., должность руководителя]

[число, месяц, год]

М. П.

1. Общие положения

1.1. Финансовая дирекция является самостоятельным структурным подразделением организации, создана в целях финансово-оперативной работы, финансового и бухгалтерского учета, контроля и составления финансовой, налоговой и бухгалтерской отчетности и подчиняется непосредственно руководителю организации.

1.2. Финансовая дирекция руководствуется в своей деятельности:

- законодательством Российской Федерации;

- Уставом организации;

- локальными нормативными актами;

- решениями органов управления организации;

- настоящим Положением.

1.3. Целью деятельности Финансовой дирекции являются обеспечение ведения финансового планирования, учета имущества, обязательств и хозяйственных операций, осуществляемых организацией; составление и представление пользователям бухгалтерской отчетности сопоставимой и достоверной информации об имущественном положении организации, ее доходах и расходах.

2. Структура и штат Финансовой дирекции

2.1. Финансовая дирекция создается и ликвидируется приказом руководителя организации.

2.2. Финансовую дирекцию возглавляет Финансовый директор, назначаемый на должность приказом руководителя организации.

2.3. Структура и штат Финансовой дирекции утверждаются руководителем организации.

2.4. В состав Финансовой дирекции входят:

2.4.1. Руководитель Финансовой дирекции - Финансовый директор.

Требования к квалификации - высшее профессиональное (экономическое) образование, стаж финансово-бухгалтерской работы, в том числе на руководящих должностях, не менее 5 лет.

2.4.2. Главный бухгалтер.

Требования к квалификации - высшее профессиональное (экономическое) образование и стаж бухгалтерско-финансовой работы, в том числе на руководящих должностях, не менее 5 лет.

2.4.3. Бухгалтер.

Требования к квалификации - высшее профессиональное (экономическое) образование и стаж работы по специальности не менее 3 лет.

2.4.4. Экономист.

Требования к квалификации - высшее профессиональное (экономическое) образование и стаж работы по специальности не менее 3 лет.

3. Задачи Финансовой дирекции

Основными задачами Финансовой дирекции являются:

3.1. Организация финансовой деятельности организации, направленной на обеспечение финансовыми ресурсами задач планирования, сохранности и эффективного использования основных фондов и оборотных средств, трудовых и финансовых ресурсов, своевременности платежей по обязательствам.

3.2. Организация учета финансовой деятельности организации.

3.3. Формирование полной и достоверной информации о деятельности организации и ее имущественном положении, необходимой внутренним пользователям финансовой отчетности - руководителям, учредителям, участникам и собственникам имущества организации, а также внешним пользователям - инвесторам, кредиторам и другим пользователям финансовой отчетности.

3.4. Обеспечение информацией, необходимой внутренним и внешним пользователям финансовой отчетности для контроля за соблюдением законодательства РФ при осуществлении организацией хозяйственных операций и их целесообразностью, наличием и движением имущества и обязательств, использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами.

3.5. Предотвращение отрицательных результатов хозяйственной деятельности организации и выявление внутрихозяйственных резервов обеспечения его финансовой устойчивости.

4. Функции Финансовой дирекции

4.1. В области финансово-кредитного планирования:

4.1.1. Составление в установленные сроки проектов финансовых планов организации со всеми необходимыми расчетами, с учетом максимальной мобилизации внутрихозяйственных резервов, наиболее рационального использования основных и оборотных фондов.

4.1.2. Составление и представление в установленные сроки кредитных заявок и квартальных кассовых планов в учреждения банков и участие в их рассмотрении.

4.1.3. Участие в составлении плана реализации услуг в денежном выражении. Определение плановой суммы балансовой прибыли на год и по кварталам и показателей рентабельности.

4.1.4. Составление плановых расчетов образования фондов экономического стимулирования и участие в составлении смет их расходования.

4.1.5. Определение плановой суммы амортизационных отчислений с разделением на полное восстановление (реновацию) основных фондов и капитальный ремонт.

4.1.6. Участие в определении потребности собственных оборотных средств по элементам и расчет нормативов оборотных средств.

4.1.7. Составление плана финансирования централизованных капитальных вложений и плана финансирования капитального ремонта основных фондов.

4.1.8. Составление планов распределения балансовой прибыли и амортизационных отчислений.

4.1.9. Участие в составлении планов финансирования научноисследовательских работ на основе предусмотренного объема этих работ, а также определение источников финансирования планов организационнотехнических мероприятий с учетом расчетов экономической эффективности.

4.1.10. Планирование среднегодовой стоимости основных производственных фондов и основных фондов, освобождаемых от платы за фонды.

4.1.11. Осуществление расчетов по предъявлению претензий поставщикам и подрядчикам.

4.1.12. Распределение квартальных финансовых показателей по месяцам.

4.1.13. Доведение показателей утвержденного финансового плана и вытекающих из него заданий, лимитов, норм и нормативов оборотных средств до отделов, служб, цехов организации и осуществление систематического контроля за их соблюдением и выполнением.

4.1.14. Составление оперативных финансовых планов.

4.1.15. Составление оперативных планов реализации услуг в денежном выражении и планов по прибыли.

4.1.16. Осуществление контроля за поступлением товарно-материальных ценностей с целью предупреждения накапливания сверхнормативных запасов.

4.1.17. Обеспечение выполнения финансового, кредитного и кассового планов организации.

4.2. В области финансово-оперативной работы:

4.2.1. Уплата в установленные сроки платежей в бюджеты всех уровней.

4.2.2. Уплата процентов по краткосрочным и долгосрочным кредитам и ссудам, в том числе банковским.

4.2.3. Своевременная выплата заработной платы работникам организации.

4.2.4. Оплата текущих счетов в соответствии с заключенными договорами.

4.2.5. Оформление испрашиваемых кредитов в соответствии с действующими правилами кредитования и обеспечения возврата полученных ссуд в установленные сроки.

4.2.6. Осуществление операций по счетам организации в финансовых учреждениях.

4.2.7. Ведение ежедневного оперативного учета.

4.2.8. Составление и представление руководству организации сведений и справок о ходе выполнения основных показателей финансового плана и о финансовом состоянии организации.

4.2.9. Составление и своевременное представление установленной оперативной финансовой отчетности.

4.2.10. Осуществление мероприятий, способствующих ускорению оборачиваемости финансовых и прочих средств организации.

4.2.11. Внедрение наиболее целесообразных форм расчетов с заказчиками и поставщиками, способствующих своевременности платежей, и обеспечение соблюдения правил ведения этих расчетов.

4.2.12. Получение, хранение, оперативный учет и выдача наличных денег, ценных бумаг и бланков строгой отчетности в соответствии с Положением о ведении кассовых операций.

4.2.13. Соблюдение установленного соответствующим банком лимита остатка наличных денег в кассе организации и обеспечения полной сохранности денежных знаков.

4.3. В области контрольно-аналитической работы:

4.3.1. Контроль:

- за выполнением показателей финансового, кассового и кредитного планов, а также планов по прибыли и рентабельности;

- за состоянием оказания услуг;

- за использованием по целевому назначению собственных и заемных оборотных средств в целом по организации и по отдельным структурным подразделениям;

- за недопущением внепланового отвлечения отделами и службами оборотных средств основной деятельности на капитальное строительство и капитальный ремонт;

- за своевременным рассмотрением соответствующими отделами и службами претензий заказчиков и причин отказа от оплаты платежных требований за оказанные услуги;

- за соблюдением отделами и службами установленных сроков для проверки акцепта платежных требований поставщиков, подрядчиков и других организаций и своевременным надлежащим их оформлением в соответствующих случаях, полных или частичных отказов от оплаты платежных требований в строгом соответствии с инструкцией;

- за получением наличных денег в кассе организации на осуществление выплат и других расходов строго в пределах причитающихся сумм, определенных исходя из установленных правил и кассовых планов, утвержденных организацией, и за соблюдением кассовой дисциплины;

- соответствия стоимости оборудования по заказам и заключенным договорам ассигнованиям на эти цели, предусмотренным за счет централизованных и нецентрализованных источников финансирования капитальных вложений;

- правильности составления, оформления и утверждения смет, расчетов окупаемости капитальных вложений по внедрению новой техники и расширению услуг, осуществляемых за счет средств фонда развития производства и кредитов банка, а также смет на расходование поощрительных фондов и других средств целевого назначения.

4.3.2. Анализ:

- бухгалтерской, статистической и оперативной отчетности по вопросам, связанным с выполнением финансового, кассового и кредитного планов, соблюдением финансовой и платежной дисциплины;

- производственно-хозяйственной деятельности организации и определение влияния этой деятельности на финансовые показатели.

4.4. Прогнозирование результатов хозяйственно-финансовой деятельности; улучшение использования основных фондов и оборотных средств; выявление и мобилизация резервов и дополнительных источников финансирования.

4.5. Участие в разработке и рассмотрении утвержденных в соответствии с действующим законодательством проектов цен на новые услуги, предоставляемые организацией, а также тарифов на работы и услуги, выполняемые организацией.

4.6. Участие в заключении хозяйственных договоров и принятие финансовых условий.

4.7. Участие в работе по совершенствованию организации и планирования оборотных средств организации.

4.8. Участие в разработке и осуществлении мероприятий по совершенствованию финансовой дисциплины в структурных подразделениях организации.

5. Права Финансовой дирекции

Финансовая дирекция вправе:

5.1. Требовать от подразделений организации представления материалов (данных анализа деятельности бухгалтерского, статистического и оперативного учета и др.), необходимых для осуществления полномочий Финансовой дирекции.

5.2. Требовать от всех подразделений организации соблюдения порядка оформления финансово-бухгалтерских операций и предоставления Финансовой дирекции необходимых документов и сведений.

5.3. Требовать от руководителей структурных подразделений организации и отдельных специалистов принятия мер, направленных на повышение эффективности использования средств организации, обеспечение сохранности имущества организации, обеспечение правильной организации бухгалтерского учета.

5.4. Контролировать финансовую деятельность подразделений организации и давать их руководителям рекомендации по организации и ведению финансовой работы.

5.5. По решению руководства организации распоряжаться финансовыми ресурсами и подписывать денежные, платежные, расчетные, кредитные и другие финансовые документы, с соблюдением действующего законодательства, правил договоров, инструкций, а также утвержденных планов и смет.

5.6. Представлять организацию в финансовых, кредитных и других организациях по финансовым вопросам.

5.7. Визировать все документы, связанные с финансовой деятельностью организации (планы, сметы, отчеты, договоры, приказы, распоряжения и др.).

5.8. Обращаться и получать от структурных подразделений организации необходимую методическую, правовую и консультационную помощь.

5.9. Давать разъяснения и рекомендации руководству организации, другим отделам и подразделениям организации по финансовым вопросам.

6. Ответственность Финансовой дирекции

6.1. Всю полноту ответственности за качество и своевременность выполнения задач, возложенных на Финансовую дирекцию, несет Финансовый директор.

6.2. На Финансового директора возлагается персональная ответственность за:

- соблюдение действующего Финансовой дирекцией законодательства РФ;

- организацию деятельности Финансовой дирекции;

- соблюдение сотрудниками Финансовой дирекции производственной и трудовой дисциплины;

- своевременное и качественное выполнение приказов руководства организации;

- соблюдение требований и положений действующей на Предприятии системы менеджмента качества и результативность ее функционирования в Финансовом отделе;

- неправильное ведение финансового и бухгалтерского учета, следствием чего явились запущенность или искажения в финансовой и бухгалтерской отчетности;

- принятие к исполнению документов по операциям, которые противоречат установленному порядку приемки, оприходования, хранения и расходования денежных средств, товарно-материальных и других ценностей;

- нарушение порядка списания недостачи, дебиторской задолженности и других потерь;

- несвоевременное проведение в структурных подразделениях организации проверок, инвентаризаций и документальных ревизий;

- составление недостоверной финансовой отчетности;

- нарушение сроков представления квартальных, годовых и прочих отчетов и балансов в соответствующие органы;

- другие нарушения в деятельности Финансовой дирекции.

6.3. Степень ответственности других сотрудников Финансовой дирекции устанавливается их должностными инструкциями.

prom-nadzor.ru